表内资产风险权重表

1、附件2：表内资产风险权重表项 目权重a.现金类资产aa.库存现金0%ab.黄金0%ac.存放人民银行款项0%b.对中央政府和中央银行的债权    ba.对我国中央政府的债权0%    bb.对中国人民银行的债权0%    bc.对评级为AA-及以上国家和地区政府和中央银行的债权0%    bd.对评级为AA-以下国家和地区政府和中央银行的债权100%c.对公用企业的债权(不包括下属的商业性公司)   

2、60;ca.对评级为AA-及以上国家和地区政府投资的公用企业的债权50%    cb.对评级为AA-以下国家和地区政府投资的公用企业的债权100%    cc.对我国中央政府投资的公用企业的债权50%    cd. 对其他公用企业的债权100%d.对我国金融机构的债权    da.对我国政策性银行的债权0%    db.对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权   

3、  dba. 金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券0%     dbb.对金融资产管理公司的其他债权100%    dc.对我国商业银行的债权     dca.原始期限四个月以内（含四个月）0%     dcb.原始期限四个月以上20%e.对在其他国家或地区注册金融机构的债权    ea.对评级为AA-及以上国家或地区注册的商业银行或证券公司的债权20% &#

4、160;  eb.对评级为AA-以下国家或地区注册的商业银行或证券公司的债权100%    ec.对多边开发银行的债权0%    ed.对其他金融机构的债权100%f.对企业和个人的债权    fa. 对个人住房抵押贷款50%    fb. 对企业和个人的其他债权100%g.其他资产100%G42表内加权风险资产计算表填报说明第一部分：引言本表根据商业银行资本充足率管理办法的相关要求，对表内风险资产根据债权对象进行分

5、类，并列出可进行风险缓释的各因素。通过表内计算，获得加权后表内风险资产总额。具体的表内风险资产计算的相关规定可参见商业银行资本充足率管理办法。第二部分：一般说明1报表名称：表内加权风险资产计算表2报表编码：银监统0022号3填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融公司。4报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5报送方式：以电子报表形式报送银监会。6数据单位：万元，百分比。7四

6、舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8填报币种：本币要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明1. 现金类资产：是指填报机构所拥有的现钞、贵金属和存款，包括库存现金、黄金及存放人民银行款项。1.1现金：是指填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。1.3存放中国人民银行款项：是指填报

7、机构存入中国人民银行的各种存款。2.对中央政府和中央银行的债权：是指对中国的中央政府和中央银行以及外国的中央政府和中央银行所拥有的各种债权的总和。包括对我国政府的债权（是指商业银行购买的由中央政府及其部门发行的国库券或其他债券）、对中国人民银行的债权（是指商业银行购买的由中国人民银行发行的票据、其他债券等）、对评级AA级及以上国家和地区的中央政府和中央银行的债权及对评级AA级以下国家和地区的中央政府和中央银行的债权。注：本表采用了标准普尔AA-的评级符号，但对填报机构选用外部信用评级公司不做规定，填报机构可自行选择评级公司的评级结果，并保持连续性。3. 对公用企业的债权（不包括下属的商业性公司

8、）：是指填报机构对涉及公用事业的经营者，包括供水、供电、供热、供气、邮政、电讯、交通运输等行业企事业单位所拥有的债权，但公用企业所属的其他商业性公司或企业除外。其包括对评级AA-级及以上国家和地区中央政府投资的公用企业的债权、对评级AA-级及以下国家和地区中央政府投资的公用企业的债权、对我国中央政府投资的公用企业的债权及对其他公用企业的债权。4. 对我国金融机构的债权：是指填报机构对我国各类金融机构的债权。包括存放或拆放各类金融机构的款项、以资产逆回购形式对金融机构的融资、购买我国金融机构的债券及其他形式对金融机构的债权。4.3.1原始期限四个月以内：指原始期限四个月以内（含四个月）的同业存放

9、、同业拆放、买入返售资产等对我国商业银行的债权。4.4对我国其他金融机构的债权：是指填报机构持有的除政策性银行、商业银行和我国中央政府投资的金融资产管理公司之外的其他金融机构的债权。其他金融机构主要包括城市信用社、农村信用社、非银行金融机构、汽车金融服务公司、证券公司和保险公司等金融机构。5. 对在其他国家/地区注册金融机构的债权：是指填报机构对国外各类金融机构的债权。包括存放或拆放金融公司的各种款项、购买国外金融机构的债券及以其他形式对国外金融机构的债权。5.1对评级AA-级及以上国家注册商业银行/证券公司的债权：是指填报机构对在注册于评级AA-级及以上国家的商业银行/证券公司的债权。特例：

10、如其他国家/地区监管当局认定，该国/地区商业银行对“某些等同于政府机构”的债权风险权重为20%，则商业银行将对此类机构的债权列入本项。6. 对企业和个人的债权：是指填报机构对除公用企业以外的具有独立法人资格的企事业单位和对具有独立民事行为能力的城乡居民和个体生产者、经营者的债权。6.1个人住房抵押贷款：是指填报机构发放的个人住房按揭贷款，不含个人商用房抵押贷款。6.2其他对公司和个人的债权：是指个人住房抵押贷款以外的其他对企业和个人的债权。7.1联行往来、外汇买卖及同城票据交换等零风险款项：是指包括体现在资产负债表资产方的联行往来借方余额（指同一银行系统内各行处之间由于办理清算、款项缴拨及内部

11、资金调拨等业务而产生的资金账务往来。）、外汇买卖借方余额、委托贷款余额、同城票据交换借方余额（指同一票据交换区域内因票据的交换提出、提入及其清算而产生的款项）等零风险款项。7.2其他表内资产：是指未包含在以上统计项目中且应进行风险加权的其他类型资产业务，如固定资产、无形资产、持有其他银行发行的次级债务和混合资本债券等。其中对于商誉、对未并表银行机构的资本投资、对非自用不动产的投资、对非银行金融机构的资本投资、对工商企业的资本投资、持有其他银行发行的次级债务和商业银行的政策性债转股各项不进行风险缓释，风险权重均为100%。7.2.1其中：持有政策性银行发行次级债：是指填报机构持有政策性银行发行的

12、次级债券和其他次级债务期末余额。风险权重为100%。7.2.2其中：持有商业银行发行次级债：是指填报机构持有商业银行发行的次级债券和其他次级债务期末余额。风险权重为100%。8. 已计算市场风险资本的表内交易账户资产：如果该填报机构按照商业银行资本充足率管理办法要求其市场风险暴露应计算资本金要求，并已将计算结果在资本充足率汇总表9.市场风险资本中填报，该机构表内交易账户中已经计算利率风险和股票风险的部分不再重复计算信用风险需要的资本金，有关交易账户余额在本表各相关项目中剔除，汇总后在本项目填报。9. 小计：反映表内加权风险资产计算表中有关项目之和。10. 资本扣减项：反映各行在计算资本时应扣除

13、的资产总计。本栏目填报在Q列，其数值应与资本充足率汇总表中的6.A扣减项栏目一致，如果填报机构资产证券化业务涉及资本扣除，这一核对关系将不满足。11. 表内加权风险资产：反映各行表内加权风险资产总计数值，本栏目填报在Q列。C风险暴露：是指填报机构各类资产（贷款等）账面价值扣除减值准备后剩余的资产余额。O未缓释风险暴露：是指填报机构风险暴露中未被各类缓释因素缓释的部分。如一笔一般企业质押贷款，假设其质押物为等于贷款余额60的我国财政部发行国债，则其未缓释风险资产余额为贷款余额的40。DN 其中：因下列因素或以下列因素为保证或抵质押，可得以风险缓释后的本期资产余额：是指根据商业银行资本充足率管理办

14、法，填报机构的各类资产在扣除对应的资产准备后，分别为各类风险缓释因素所覆盖的资产数额。如一笔一般企业质押贷款，假设其质押物为等于贷款余额60的我国财政部发行国债，则其在“E中央政府”缓释因素项下覆盖的资产余额为贷款余额的60。Q风险资产余额：是指填报机构各项资产，经风险缓释后的余额（包括风险缓释后剩余的风险暴露及未缓释风险暴露）与对应风险权重的乘积。对于参与资产证券化业务的机构应根据中国银行业监督管理委员会关于2006年统计制度的通知（银监发20062号）要求，填报资产证券化业务资本充足率计算表（并表）、资产证券化业务资本充足率计算表（未并表）两张报表，用以计量资产证券化业务的资本要求，并将有

15、关数据在G41资本充足率汇总表、G42表内加权风险资产计算表、G43表外加权风险资产计算表中反映。将资产证券化业务资本充足率计算表的F15的50%计入G41资本充足率汇总表的2.7其他扣减项中；F15数据计入G41资本充足率汇总表的6.7其他扣减项中；资产证券化业务资本充足率计算表的J13数据计入G42表内加权风险资产计算表的7.2其他资产的A和O列中；J14数据计入G43表外加权风险资产计算表的7.其他表外项目中风险权重为100%的项目中。第四部分：核对关系（1）表内核对关系1.= 1.1+1.2+1.3 （本关系不覆盖R列）2.= 2.1+2.2+2.3+2.4 （本关系不覆盖R列）3.=

16、 3.1+3.2+3.3+3.4 （本关系不覆盖R列）4.= 4.1+4.2+4.3+4.4 （本关系不覆盖R列）4.2= 4.2.1+4.2.2 （本关系不覆盖R列）4.3= 4.3.1+4.3.2 （本关系不覆盖R列）5.= 5.1+5.2+5.3+5.4 （本关系不覆盖R列）6.= 6.1+6.2 （本关系不覆盖R列）7.= 7.1+7.2 （本关系不覆盖R列）7.2 7.2.1+7.2.2 （本关系不覆盖R列）9.= 8.+7.+6.+5.+4.+3.+2.+1. （本关系不覆盖R列）11.= 9.10. （本关系不覆盖R列）C=AB C=D+E+F+G+H+I+J+K+L+M+N+O

17、（本关系不覆盖9.小计行）Q=D×i1+E×i2+F×i3+G×i4+H×i5+I×i6+J×i7+K ×i8+L ×i9 +M×i10 +N×i11 +O×P（本关系不覆盖1.、2.、3.、4.、4.2、4.3、5.、6.、7.、8.、9.、10.、11.各行）R=Q÷C ×100% （本关系不覆盖8. 、10.、11.各行）此外，如以上校验有关系的等式左项为阴影，即不填报数据，则不适用本项校验关系。表中阴影部分不填报数据。（2）表间核对关系 以下表间核

18、对关系均为在同一报送口径下的相互检验，即数据同为法人数据或同为法人合并数据（含附属公司）。（不适用于外国银行分行填报风险资产中人民币份额加权情况）1.1A=G01_1.C 第五部分：备注外国银行分行填报本表仅限其风险资产中的人民币份额，同时应将“指定生息资产中的人民币6个月以上定期存款部分”计入 “4.3.1原始期限四个月以内”，风险权重为0。G43表外加权风险资产计算表填报说明第一部分：引言本表根据商业银行资本充足率管理办法的相关要求，将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数获得等值的信用额，然后根据交易对象的属性确定风险权重计算出的加权风险资产。对于汇率、利率其他衍生产品合约的风险加权资产，

19、使用现期风险暴露法计算。具体的表外风险资产计算的相关规定可参见商业银行资本充足率管理办法。第二部分：一般说明1报表名称：表外加权风险资产计算表2报表编码：银监统0023号3填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人机构、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融公司。4报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后20日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5报送方式：以电子报表形式报送银监会。6数据单位：万元。7四舍五入要求：金额保留两位小数。8填报币种：本表要求以本外币合

20、计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明表外项目是指填报机构已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，不列入资产负债表的业务。本表用于计算表外项目相应的风险加权资产。1. 等同于贷款的授信业务：包括一般负债担保、远期票据承兑和具承兑性质的背书。1.1承兑汇票：是指由出票人签发并向填报机构申请，经填报机构承兑的汇

21、票。1.2融资性保函：是指以资金融通为目的，填报机构为合约关系一方当事人（担保申请人），向合约关系的另一方当事人（担保受益人）开立的，当担保申请人出现违约时由填报机构承担偿还资金债务、还款担保责任的保函（法律性文书）。融资性保函包括：借款保函、融资租赁保函、透支保函、有价证券发行担保、一年期以上的延期付款保函、以货币偿还的补偿贸易保函、银行授信额度保函和融资性备用信用证等。融资性备用信用证是指开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可得到开证行偿付。保兑信用证也统计在此项目。非银行金融机构办理的保

22、证业务在此项目填报，保证业务指担保法所列的保证担保方式，即保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。1.3其他等同于贷款的授信业务：是指未归类在1.1承兑汇票 、1.2融资性保函中的其他等同于贷款的授信业务。2. 与交易相关的或有项目：包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等。2.1非融资性保函：是指填报机构为客户贸易或工程投标等非融资性经营活动开具担保文书的保函。非融资性保函包括投标保函、履约保函、预付款保函、海事保函、质量保函、关税付款保函、工程维修保函、诉讼保函、提货担保保函等。2.2其他与交易相关的或有项目：是指未归类在2.1非融资性保函

23、中的其他与交易相关的或有负债。3. 与贸易相关的短期或有项目：是指有优先索偿权的装运货物作抵押的期限在一年以内的或有负债。3.1跟单信用证：是指凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据是指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。跟单信用证的期末余额是指银行进口贸易结算项下所有尚未履行完毕的付款或承兑义务，包括尚未到单付款的即期信用证余额、尚未到单承兑的远期信用证余额、已经承兑但尚未付款的信用证余额、以及因单据的争议尚在交涉未付款的信用证余额等。3.2其他与贸易相关的短期或有项目：是指未归类在3.1跟单信用证中的与贸易相关的其他短期或有负债。

24、4. 承诺：是指填报机构同客户签订的一种具有法律约束力的合约，向客户做出在未来约定的有效期内，按商定的条款为该客户提供约定数额授信的承诺。承诺的原始期限是指由承诺签发之日起到下列较早一个日期之间的时间间隔：（1）合约约定填报机构有权无条件该承诺之日，或（2）合约约定填报机构对授信承诺进行审核以决定是否继续提供未使用授信承诺之日。4.1原始期限不足一年的承诺：是指承诺合约中原始期限在一年以内（含一年）的承诺。4.2原始期限超过一年但可随时无条件撤销的承诺：是指承诺的原始期限虽然在一年（不含一年）以上，但银行可在任何时候，且不需要事先通知，就可以无条件取消的承诺，或者由于借款人的信用状况恶化，可以

25、有效地自动取消的承诺。4.3原始期限超过一年且不可无条件撤销的承诺：指原始期限超过一年（不含一年）且有条件撤销或不可撤销的贷款承诺。主要包括票据发行便利、循环包销便利和其他承诺。4.3.1票据发行便利：是指有法律约束力的原始期限在一年以上（不含一年）的中期授信承诺。根据这种承诺，受信人（票据发行人）可以用自己的名义发行短期票据，而授信人（包销银行）则需承担已承诺的授信额度内的票据包买和给予备用信贷，以使票据发行工作能顺利完成，筹到必要的资金。4.3.2循环包销便利：是指原始期限在一年以上（不含一年）的银行保证证券承销机构在一定额度内可以循环承销的融资额度，银行负责承销未能售出的全部证券或提供等

26、额的备用信贷。4.3.3其他承诺：是指不能归入4.3.1票据发行便利和4.3.2循环包销便利，且原始期限超过一年（不含一年）同时不可无条件撤销的承诺。5. 信用风险仍在银行的销售与购买协议：主要包括有追索权的资产销售和有追索权的买入资产。5.1有追索权的资产销售：是指填报机构作为资产销售的卖方，在出售某项资产后仍需承担被交易买方索偿的风险，且此风险未在资产负债表中确认（出售无追索权的资产时，填报机构不承担风险）。包括贷款出售、信贷资产转让（转出方）、票据资产转贴现、再贴现卖出未到期部分。5.2买入远期资产：是指填报机构购入的有追索权的贷款等债权。填报机构要承担向售方索偿或向前手追索的信用风险，

27、且此风险未在资产负债表中确认（若银行购入无追索权的贷款债权，填报机构承担该项资产所引致的全部信用风险）。5.3回购协议：是指未在资产负债表中确认的、资产卖出方承诺在一定条件下回购已售出资产的协议。6.汇率、利率及其他衍生产品合约风险资产：汇率、利率及其他衍生产品合约是指通过预测利率、汇率、股价指数等金融工具未来市场行情走势而签订远期合同或互换不同金融商品派生交易合约的业务，包括互换、期权、期货和贵金属交易。在计算风险资产时，其风险暴露只计算场外交易的衍生产品部分，而不含填报机构在交易所内交易的衍生产品。风险资产计算采用现期风险暴露法，计算结果填列在6.D栏。填报机构以代客交易为目的衍生交易产品

28、，在市场上进行的仅多空方向不同且方向相反的交易（背对背交易）可不在本表填报，但需满足以下条件：（1）背对背交易必须是同时间进行，机构在任何时间都不承担市场风险；（2）有关产品的客户在任何情况都不能要求填报机构取消或提早赎回。7.其他表外项目：是指未包含在以上统计项目中且应进行风险加权的其他类型表外业务。8.表外风险加权资产：对主要表外项目的求和结果。A转换前风险资产：是指各项统计指标报告期期末的会计账面金额。B转换系数：是指将表外项目转换为等值表内信用额的信用转换系数。C风险权重：是指将表外项目转换为等值信用额后，根据交易主体或担保主体风险权重确定的该等值信用额的风险权重。D风险加权资产：是指

29、将表外项目转换为表内等值信用额后，根据交易对象的属性确定风险权重并计算得到的表外项目相应的风险加权资产，即：D风险加权资产=A 转移前风险资产×B转换系数×C风险权重。E保证金：是指客户缴纳的、填报机构纳入保证金会计科目核算的报告期期末的保证金会计账面余额。F银行存单：是指未纳入金融机构保证金会计科目核算，客户为获取金融机构表外业务服务而冻结的银行存单。除本行存单，包含办理了抵押手续并保证除了受抵押行指令不得解冻的其他银行的存单。 G国债：是指未纳入金融机构保证金会计科目核算，客户为获取金融机构表外业务服务而冻结的国债。包含做现券或保存单抵押或在中央登记公司做抵押手续的国债

30、。单笔业务的保证金、存单和国债的填报额之和应小于或等于本笔业务的余额。对于参与资产证券化业务的机构应根据中国银行业监督管理委员会关于2006年统计制度的通知（银监发20062号）要求，填报资产证券化业务资本充足率计算表（并表）、资产证券化业务资本充足率计算表（未并表）两张报表，用以计量资产证券化业务的资本要求，并将有关数据在G41资本充足率汇总表、G42表内加权风险资产计算表、G43表外加权风险资产计算表中反映。将资产证券化业务资本充足率计算表的F15的50%计入G41资本充足率汇总表的2.7其他扣减项中；F15数据计入G41资本充足率汇总表的6.7其他扣减项中；资产证券化业务资本充足率计算表

31、的J13数据计入G42表内加权风险资产计算表的7.2其他资产的A和O列中；J14数据计入G43表外加权风险资产计算表的7.其他表外项目中风险权重为100%的项目中。第四部分：核对关系表内校验关系：1.=1.1+1.2+1.31.1=1.1.1+1.1.2+1.1.3+1.1.41.2=1.2.1+1.2.2+1.2.3+1.2.41.3=1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.42.=2.1+2.22.1=2.1.1+2.1.2+2.1.3+2.1.42.2=2.2.1+2.2.2+2.2.3+2.2.43.=3.1+3.23.1=3.1.1+3.1.2+3.1.3+3.1.43.2=3.

32、2.1+3.2.2+3.2.3+3.2.44.=4.1+4.2+4.34.3=4.3.1+4.3.2+4.3.34.3.1=4.3.1.1+4.3.1.2+4.3.1.3+4.3.1.44.3.2=4.3.2.1+4.3.2.2+4.3.2.3+4.3.2.44.3.3=4.3.3.1+4.3.3.2+4.3.3.3+4.3.3.45.=5.1+5.2+5.35.1=5.1.1+5.1.2+5.1.3+5.1.45.2=5.2.1+5.2.2+5.2.3+5.2.45.3=5.3.1+5.3.2+5.3.3+5.3.47.=7.0.1+7.0.2+7.0.3+7.0.47.7.17.1=7.1

33、.1+7.1.2+7.1.3+7.1.48.=7.+6.+5.+4.+3.+2.+1.D=A×B×C表中阴影部分不填报数据。第五部分：填报方法本表填报方法：根据表外业务的业务品种，以及该表外项目交易主体或担保主体对应的风险权重，将其会计账面余额填在A列对应项目中；按照对表内风险资产的分类方式，将转换前风险资产以不同风险权重分类，拆分填列到对应的风险权重行中。根据公式D=A×B×C，计算得到该表外项目的风险加权资产；填列本笔表外项目下，表外项目交易对象提供的作为质押的保证金、银行存单或国债的数额。第步，确定表外项目对应交易主体或担保主体对应的风险权重时，取

34、交易主体和担保主体风险权重较低者，但不得重复计算。对于汇率、利率等衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算。本表计算的汇率、利率等衍生产品合约的风险加权资产为自营业务部分。本表中黑底色单元格不需要填数据。以下示例说明本表填报方法（本例数据单位为万元）。例：某商业银行（以下简称银行）向一家我国中央政府投资的公用性质的企业（以下简称企业），开出金额为1000万元的人民币银行承兑汇票。该企业向银行缴纳保证金200万元，以该银行面额为300万元的存单、我国商业银行发行的面额价值为100万元的债券，我国政府债券100万元，我国中央政府投资的公用企业面值100万元的债券，并以另一一般企业做担保。那末该笔银行承兑汇票