用友畅捷通T3技能赛样题2

1、附件2：2016年乐山市中等职业学校技能大赛财经商贸类会计电算化操作试题（样题2）一、企业基本情况企业名称P市宏运有限公司法人代表林宏运会计主管江 伟会 计冯东灵出 纳张红 身份证发证机关：P市公安局光华分局住址、邮编P市沿江二路1号 505095电 话83340415纳税人识别号440104330663123开户银行工行沿江支行账号1246248972主营业务生产销售甲产品1月份产量资料产品完工产量在产品产量投料程度完工程度甲产品4000套2500套100%80%1.P市宏运有限公司采用以下的会计政策和核算方法（1）公司执行财政部颁发的小企业会计准则（

2、2012年）和会计基础工作规范（1996）。（2）公司经P市国家税务局认定为一般纳税人企业，增值税税率17%，城市维护建设税税率7%，教育费附加费率3%，企业所得税率25%（企业所得税实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴）。（3）采购和销售业务的单价均为不含税价格，材料采购合理损耗定额为1% 。（4）单位成本计算保留两位小数，分配率计算保留四位小数（自动计算及分配的除外）。（5）存货按实际成本计价，发出存货成本采用月末加权平均法计算（顺算）。（6）固定资产折旧方法采用年限平均法，按个别折旧率计提折旧。（7）基本生产车间生产的甲产品，按“品种法”计算产品成本。月末，采用约当产量法计算完工产品成本

3、和在产品成本。（8）损益结转采用账结法。2. 2012年12月31日有关账户余额及账页格式要求。总账科目明细科目借方余额贷方余额资料说明库存现金8 150.64库存现金日记账8 150.64 银行存款641 602.76工行存款641 602.76 应收账款9 000.00P市大金钟公司9 000.00其他应收款33 828.50养老保险费24 602.55失业保险费3 075.31医疗保险费6 150.64原材料385 491.50A材料248 863.937000千克35.55B材料136 627.575000千克27.33库存商品225 750.00甲产品225 750.00 850套2

4、65.59生产成本77 325.15甲产品77 325.15直接材料62 100元直接人工3 513.90元制造费用11 711.25元制造费用0固定资产1 713 000.00 生产车间：设备800000元，办公设备100 000元；行政管理部门813 000元累计折旧89 006.72短期借款200 000.00贷款日期：2012年12月21日,三个月，利率：6%，利息到期支付预收账款0应付账款0P市供电公司0P市供水公司0P市大丰有限公司0应付票据60 000.00到期日：2013年3月31日其他应付款19 950.00住房公积金19 950.00存入保证金0应付职工薪酬0工资0社会保险

5、费0职工福利费0教育经费0住房公积金0非货币性福利0应交税费62 000.00未交增值税应交所得税28 000.00应交增值税 15 000.00应交个人所得税14 800.00应交城建税1 400.00应交教育费附加600.00应交防洪维护费2 200.00实收资本1 500 600.06 资本公积287 850.00盈余公积436 223.10利润分配438 518.67主营业务收入0营业外收入0主营业务成本0其他业务成本0营业税金及附加0管理费用0财务费用0销售费用0营业外支出0三、账套初始设置1.系统管理编号姓名岗位职责02刘英会计员拥有权限：公用目录设置、固定资产、工资、应收管理、应

6、付管理、往来、项目管理、采购管理、销售管理、库存管理、核算、总账中除“审核凭证”、“出纳签字”和“恢复记账前状态”外所有的权限03曾美出纳员总账中的出纳签字、现金管理注意：工资类别主管权限设置，在工资模块中设置刘英英负责本企业所有工资类别核算。2.账套部分初始化（1）增加一个客户档案客户编码客户简称纳税人识别号地 址、电 话开户银行开户账号 4A市达维斯有限公司440123426721125117A市文华北街2号工商银行常平支行030314014 （2）增加一个供应商档案。供应商编码供应商简称纳税人识别号地 址、电 话开户银行开户账号5Q市嘉实得实业公司443219683328973455Q市

7、富华路108号工商银行富华支行22288457 （3）根据企业要求进行工资计算公式设置各工资项目计算要求一览表工资项目计算要求应发合计社保及公积金扣款合计 （4）完成期初对账工作，并试算平衡。（5）对采购系统进行期初记账处理，录入库存期初结存数据，并对库存期初结存数进行记账处理。存货编码所属仓库存货名称计量单位数量单价金额入库日期0101原料仓A材料千克700035.55248863.932012-12-310102B材料千克500027.33136627.572012-12-310201成品仓甲产品套850265.592257502012-12-31三、P市宏运有限公司2015年1月发生的经

8、济业务如下：(02制单，01审核及记账，03签字）1.2日，收到出租包装物租金收入现金1000元。广州市地方税收税控专用发票第一联：记账联查询电话： 81234567 记账联 查询号码：19136456820顾客名称：东凤合作社 校对号码：19136433820开票日期：2013.01.02 税控器号030222 税控防伪码：480123 经营项目收 费 说 明金 额包装物租金1 000.00合计人民币（大写）壹仟元正 1 000.00收款单位：P市宏运有限公司备 注现金收讫税务登记号：44010319049286X地址及电话：龙岗北路2号36621567 广 东No 32220278 增值税

9、专用发票 发 票 联 开票日期2013年01月07日购货单位名 称： 纳税人识别号：地 址、电 话：开户行及账号： 密 码 区（略）货物或应税劳务名称规格型号单位数 量单 价金 额税率税 额合 计价税合计（大写） （小写）销货单位名 称: 纳税人识别号：地 址、电 话：开户行及账号：备 注收款人： 复核： 开票人：销货单位（章） 开票人：吴伟 收款人：李素 收款单位（盖章）2.5日，销售甲产品430套给P市大运有限公司，价款128205.13元，增值税额21794.87元，货款已收。 88600391 中国工商银行支票 39111212出票日期（大写）贰零壹叁年 零壹月 壹拾肆 日 付款行名称

10、：工行P市一支行付款期限自出票之日起十天上列款项请从我账户内支付出票人签章收款人： P市宏运有限公司 出票人账号： 33108802人民币（大写）壹拾伍万元整亿千百十万千百十元角分15000000P市大运有限责任公司财务专用章黄 金贵 章用途： 货款 密码 行号 301122211916 复核 记账工 商 银 行 进 账 单 （回 单） 1 年 月 日 XV 01647937付款人全 称P市大运有限责任公司收款人全 称P市宏运有限公司 此联是开户银行交给持（出）票人的回单账 号33108802账 号1246248972开户银行工行P市一支行开户银行工行沿江支行金 额人民币（大写）壹拾伍万元整亿

11、千百十万千百十元角分15000000票据种类支票票据张数壹张交银行后视为盖章开户银行盖章 票据号码39111212 复核 记账3.5日，交税。支行名称：沿江支行 网点号：432490702广州电子缴税系统回单 扣款日期：2013.01.05 清算日期：2013.01.05付款人名称：P市宏运有限公司中国工商银行股份有限公司P市沿江支行转讫2013.01.05付款人账号：1246248972付款人开户银行：工商银行沿江支行收款人名称：P市国家税务局收款人账号：987654321收款人开户银行：国家金库P市支库款项内容：代扣（国税）税款 电子税票号：0121314152小写金额：57 800.00

12、大写金额：伍万柒仟捌佰元整纳税人编码：440103456921111纳税人名称：P市宏运有限公司税种 所属时期 纳税金额 备注增值税 2012120120121231 15 000.00 国税企业所得税 2012120120121231 ￥28 000.00 国税个人所得税 2012120120121231 ￥14 800.00 国税经办： 复核： 打印次数：1 打印日期支行名称：沿江支行 网点号：432490702广州电子缴税系统回单 扣款日期：2013.01.05中国工商银行股份有限公司P市沿江支行转讫2013.01.05 清算日期：2013.01.05付款人名称：P市宏运有限公司付款人账

13、号：1246248972付款人开户银行：工商银行沿江支行收款人名称：P市国家税务局收款人账号：987654321收款人开户银行：国家金库P市支库款项内容：代扣（国税）税款 电子税票号：0121314151小写金额：4 200.00大写金额：肆仟贰佰元整纳税人编码：440103456921111纳税人名称：P市宏运有限公司税种 所属时期 纳税金额 备注城建税 2012120120121231 1 400.00 地税教育费附加 2012120120121231 ￥600.00 地税防洪维护费 2012120120121231 ￥2 200.00 地税经办： 复核： 打印次数：1 打印日期4.6日，

14、收到押金收 据 2013 年 01 月 06 日 NO 00236第三联记账 今收到 东凤合作社包装物押金15000元。 金额（大写）零 拾壹万伍仟零佰零拾零元零角零分 （ ￥15000.00 ）现金收讫 单位盖章 负责人 会计 出纳 记账 5.7日，付广告费8000元。广东A市No.2006458 广 东 省 A 市 广告 业 发 票发 票 联顾客名称： P市宏运有限公司 2013 年 1 月 7 日第二联：发票联（报销凭证）项 目单 位数量单 价44010319049346X超 过 十 万 元 无 效 金 额万千百十元角分产品广告次24 000.00800000合计人民币（大写） 零万捌仟

15、零佰零拾零角零元650000开票人：黄芳 收款人：刘铭 收款单位： 中国工商银行支票存根8032235238914310附加信息 出票日期：2013年 1月7日收款人：A市广告有限公司金额： 8000.00用途：广告费单位主管 会计 6.8日，购入材料A材料12000千克，420000元，B材料9000千克，260000元，税115600元，未付款。 广 东No 32220111 增值税专用发票 发 票 联 开票日期2013年01月07日购货单位名 称： P市宏运有限公司纳税人识别号：440104330663123地 址、电 话： P市沿江二路1号 83340415开户行及账号：工行沿江支行

16、1246248972 密 码 区（略）货物或应税劳务名称规格型号单位数 量单 价金 额税率税 额A材料B材料合 计千克千克120001000035.0026.00420 000.00260 000.00680 000.0017%17%71 400.0044 200.00115 600.00价税合计（大写）柒拾玖万伍仟陆佰圆整 （小写）795 600.00销货单位名 称: B市大丰有限公司纳税人识别号：445678987721243地 址、电 话：B市带河路18号 76874502开户行及账号：工行银行一支行 66343721备 注收款人：林德明复核：陈明 开票人：林德明销货单位（章） 收 料

17、单（财会联）供货单位：B市大丰有限公司发票编号：32220111 2013 年1月 17 日 收料第102 号材料类别材料编号材料名称材料规格计量单位数 量应收实收原料A材料千克1200012000B材料千克90009000部门主管复核收料购 销 合 同合同编号：P0810卖方： P市宏运有限公司买方： P市三源有限公司为保护买卖双方的合法权益，买卖双方根据中华人民共和国合同法的有关规定，经友好协商，一致同意签订本合同，共同遵守。货物的名称、数量及价格：货物的名称规格型号计量单位数量单 价(不含税)金 额(不含税)税率价税合计甲产品套1500300.00450 000.0017%526 500

18、.00二、运输费用承担方式：由销货方送货，运输费用由购货方承担。三、合同总金额：合同总金额为人民币：伍拾贰万陆仟伍佰元整(￥526 500.00)。四、付款结算方式：支票结算，合同签订日预付叁拾万元，余款收货后结清。五、付款期限：2/10，1/20，N/30，按价款结算。卖 方：P市宏运有限公司买 方：P市三源有限公司纳税人识别号：440104330663123纳税人识别号：440102345678910授权代表：林宏运授权代表：王大利开户银行：工行沿江支行开户银行：工行中山路分理处账 号：1246248972账 号：6813056地 址：P市沿江二路1号地 址：P市卢山路13号电 话：833

19、40415电 话：87946201日 期：2013年01月12日日 期：2013年01月12日7.8日，收到如下单据中 国 工 商 银 行 进 账 单 （回 单） 1 2012年 2 月 15 日 XV 96679009付款人全 称P市三源有限公司收款人全 称P市宏运有限公司 此联是开户银行交给持（出）票人的回单账 号29900066账 号1246248972开户银行中行中山路支行开户银行工行沿江支行金 额叁拾万元整人民币（大写）亿千百十万千百十元角分30000000票据种类银行汇票票据张数贰张中国工商银行股份有限公司长江路支行2013.01.08票据受理专用章收妥抵用开户银行签章票据号码10

20、04 复核 记账8.8日，收到如下单据产品入库单（财会联） 2013年01月08日 No.0101成品名称计量单位入库数量备注甲产品套2000保管员： 经手人：9.9日，录入本月考勤数据，丁娜请假1天。计算工资并银行代发工资。 中国工商银行支票存根8032235238914312附加信息 出票日期：2013年 1月10日收款人：P市宏运有限公司金额：用途：发工资单位主管 会计 10.9日，结转工资代扣款。11.9日，销售甲产品500套给P市大运有限公司，价款300000元，增值税额51000元，货税款未收。 广 东No 32220279增值税专用发票 发 票 联 开票日期2013年01月07日

21、购货单位名 称： 纳税人识别号：地 址、电 话：开户行及账号： 密 码 区（略）货物或应税劳务名称规格型号单位数 量单 价金 额税率税 额合 计价税合计（大写） （小写）销货单位名 称: 纳税人识别号：地 址、电 话：开户行及账号：备 注收款人： 复核： 开票人：销货单位（章） 12.10日，付电费30888元（其中电量33000度，单价0.8元，税4488元） 中国工商银行支票存根8032235238914313附加信息 出票日期：2013年 1月10日收款人：P市宏运有限公司金额：用途：付电费单位主管 会计 广东增值税专用发票 发 票 联 开票日期：2013 年 01月 10 日 第三联：

22、发票联 购货方记账凭证购货单位名 称：P市宏运有限公司纳税人识别号：440103456921111地址、电话：广州市越秀路24号户行及账号：工商银行越秀支行 22244488 密 码 区（略）货物或应税劳务名称规格型号单位数 量单 价金 额税率税 额工业电价合 计千瓦时330000.8026400.0026400.0017%4488.004488.00价税合计（大写） 叁万零捌佰捌拾捌圆整 （小写）30 888.00销货单位名 称：P市供电公司纳税人识别号：440102312345888地址、电话：白云大街8号电力大厦开户行及账号：建设银行白云支行123456789

23、备 注收款人：李珀复核：韩宏 开票人： 冯峰 销货单位（章） 13.10日，付水费9040元（其中8000元，税1040元）。 广东增值税专用发票 发 票 联 开票日期：2013 年 01月 10 日 第三联：发票联 购货方记账凭证购货单位名 称：P市宏运有限公司纳税人识别号：440103456921111地址、电话：广州市越秀路24号户行及账号：工商银行越秀支行 22244488 密 码 区（略）货物或应税劳务名称规格型号单位数 量单 价金 额税率税 额工业电价合 计立方40002.008000.008000.0013%1040.001040.00价税合计（大写）

24、 玖仟零肆拾圆整 （小写）9 040.00销货单位名 称：P市供水公司纳税人识别号：440102312345888地址、电话：白云大街8号电力大厦开户行及账号：建设银行白云支行123456789备 注收款人：李珀复核：韩宏 开票人： 冯峰 销货单位（章） 中国工商银行支票存根8032235238914314附加信息 出票日期：2013年 1月10日收款人：P市宏运有限公司金额：用途：付水费单位主管 会计 14.12日，购入年货发放给员工。 广东增值税专用发票 发 票 联 开票日期：2013 年 01月 12 日 第三联：发票联 购货方记账凭证购货单位名 称：P市宏运有限公司纳税人识别号：440

25、103456921111地址、电话：广州市越秀路24号户行及账号：工商银行越秀支行 22244488 密 码 区（略）货物或应税劳务名称规格型号单位数 量单 价金 额税率税 额年货一批合 计份130.001111.11111111.11111111.1117%18888.8918888.89价税合计（大写） 壹拾叁万圆整 （小写）130 000.00销货单位名 称：P市大发公司纳税人识别号：440102312345888地址、电话：白云大街8号电力大厦开户行及账号：建设银行白云支行123456789备 注收款人：李珀复核：韩宏 开票人： 冯峰 销货单位（章） 中国工

26、商银行支票存根8032235238914315附加信息 出票日期：2013年 1月12日收款人：P市大发有限公司金额：用途：购年货单位主管 会计 P市宏运有限公司年货发放表2013年 1 月 12日车间、部门数量签名生产工人85车间管理人员15行政管理人员30审核：江伟 制单：冯东灵15.15日，支付社保。先支付，后分配。P市宏运有限公司社会保险费分配汇总表 名称部门社会保险车间生产人员57986.10 生产主管15688.75 行政部、采购部、财务部24766.15 2013年 1 月 单位：元社会保险费电子转账凭证凭证号：12553230 日期：2013年01月15日 凭证提交号：0803

27、48付款人全称P市宏运有限公司收款人全称P市地方税务局长江路征收分局账号36184624账号66051135开户行工行沿江支行开户行P市长江路支行行号行号金额人民币壹拾叁万贰仟贰佰陆拾玖元伍角正132269.50摘要代扣号：*20019 ，2012年02月社保费养老小计：86128.18 单位养老： 61525.63 个人养老：24602.55失业小计：9227.87 单位失业： 6152.56 个人失业：3075.31中国工商银行股份有限公司P市长江路支行 业务办理章2013.01.10医疗小计：30760.89 单位医疗： 24610.25 个人医疗： 6150.64工伤小计：3076.2

28、8 单位工伤： 3076.28生育小计：3076.28 单位生育： 3076.28收款人开户银行盖章转账时间：11:30:10备注1本凭证按关于A市财政、税务、国库、银行实现计算机联网后有关票据使用问题的通知（A财库20011296号）规定作为缴费人缴纳社保费的会计核算凭证。2本凭证一式两联：第一联作开户银行的记账凭证，第二联交缴费单位作记账凭证。 打印次数：复核：XXX 记账：XXX 广 东No 32220280 增值税专用发票 发 票 联 开票日期2013年01月07日购货单位名 称： 纳税人识别号：地 址、电 话：开户行及账号： 密 码 区（略）货物或应税劳务名称规格型号单位数 量单 价

29、金 额税率税 额合 计价税合计（大写） （小写）销货单位名 称: 纳税人识别号：地 址、电 话：开户行及账号：备 注收款人： 复核： 开票人：销货单位（章） 16.15日，销售甲产品400套给P市大金钟有限公司，价款245000元，增值税额41650元，货税款未收。17.15日，支付公积金。先支付，后分配。中国建设银行广东省分行住房公积金汇缴书 2012年2月10日 字第 682 号第一联银行盖章后退单位单位名称A市公积金管理处汇缴：2012年1月份开户行建行春光路支行单位账号45208901汇缴： 9 人金额人民币（大写）：叁万玖仟玖佰元整千百十万千百十元角分3990000上次汇缴本次增加汇

30、缴本次减少汇缴本次汇缴人 数金 额人 数金 额人 数金 额人 数金 额939900.00939900.00付款行付款账号支票号码收款银行盖章（视为已盖章） 建行长江路支行36184624P市宏运有限公司住房公积金分配汇总表 2013年 1 月 单位：元 名称部门住房公积金车间生产人员11000.00生产主管3500.00行政部、采购部、财务部5450.0018.16日，将超出库存限额的现金送存银行。其中：百元面额70张、五十元面额100张、二十元面额100张、十元面额110张。工商银行现金交款单 年 月 日 No.3011交款单位P市宏运有限公司收款单位P市宏运有限公司第一联：银行盖章后退交款

31、人款项来源货款账号1246248972开户银行工行沿江支行大写金额（币种）人民币十亿千百十万千百十元角分券 别百元五十元二十元十元合计金额交银行后视为已盖章收款银行盖章整把券零张券 复核 XXX 经办 XXX19.17日，购买材料。短缺为合理损耗。（做一张记账凭证）收 料 单（财会联）供货单位：B市大丰有限公司发票编号：32220222 2013 年1月 17 日 收料第102 号材料类别材料编号材料名称材料规格计量单位数 量应收实收原料A材料千克50004980B材料千克80008000部门主管复核收料 广 东No 32220222 增值税专用发票 发 票 联 开票日期2013年01月17日

32、 第三联：发票联 购货方记账凭证购货单位名 称： P市宏运有限公司纳税人识别号：440104330663123地 址、电 话： P市沿江二路1号 83340415开户行及账号：工行沿江支行 1246248972 密 码 区（略）货物或应税劳务名称规格型号单位数 量单 价金 额税率税 额A材料B材料合 计千克千克5000800035.0028.00175 000.00224 000.00399 000.0017%17%29 750.0038 080.0067 830.00价税合计（大写）肆拾陆万陆仟捌佰叁拾圆整 （小写）466 830.00销货单位名 称: B市大丰有限公司纳税人识别号：4456

33、78987721243地 址、电 话：B市带河路18号 76874502开户行及账号：工行银行一支行 66343721备 注收款人：林德明复核：陈明 开票人：林德明销货单位（章） No 32220444P 市 公路、内河货物运输业统一发票开票日期：2013-01-17 发 票 联机打代码 531000810458机打号码 06146383机器编号 40910080735税控码（略） 第三联 发票联 付款方记账凭证 （手写无效）收货人及纳税人识别号P市宏运有限公司+440104330663123承运人及纳税人识别号B市顺发有限公司440201205678123发货人及纳税人识别号B市大丰有限公司

34、445678987721243主管税务机关及 代 码B市地方税务局东区征收分局32051911运输项目及金额货物名称 数量（千克） 单位运价 金额材料 13000 0.05 650.00其他项目及金额费用名称 金额备注运 费 小 计650.00其 他 运 费 小计合计（大写）人民币陆佰伍拾元整 （小写） 650.00承运人盖章 开票人：李明发 中国工商银行支票存根8032235238914316附加信息 出票日期：2013年 1月 17日收款人：B市顺发有限公司金额： 650.00用途： 运费单位主管 会计 材料采购成本计算表 2013年 1 月 17日 单位：元材料名称买价采 购 费 用实际采购成本单位成本备注分配标准分配率需分配金额不需分配金额采购费用合计按入库重量分配采购费用A材料B材料