企业财务风险规避措施

1、财务风险规避措施一、成本管控风险规避措施1、搭建成本管控框架体系（包括成本管理体系的建立、成本管理职 能界定、人员编制及岗位说明书等）2、全方位构建成本管控运行（包括成本管理办法、措施、表格）体系（1 ）按照集团公司成本管理办法及集团公司成本管控措施，强化、规范与指导成本管理，降低并规避成本管控风险。（2 ）完善成本管控的作业审批流程表单，（成本管理表格可设置成本 档案移交表、成本资料查阅/借阅审批表以及成本档案销毁审批表 ， 成本管控表格可设置项目成本超支审批表），以实现成本管控的前端 性监管与成本的过程控制，规避成本控制风险。3、构建全方位成本作业体系（1）搭建成本管控数据库，定期出具成本

2、动态管理与检测报告.（2）项目投资立项时，对项目投资效益进行评价；项目投资立项后， 对项目成本进行概算.（3）对重点生产企业的主要产品成本控制情况及单位成本进行动态 分析与监控.并对偏差较大的成本费用项目进行调查与监督，实施过 程管控。由总管理中心纠偏。（4）每个项目在开工前要有立项、概（预）算审批流程，立项、概（预） 算审批通过后方可进行工程招标、比价等流程.招标、比价中标金额 原则不允许超出概（预）算审批金额，若超出，需报集团分管领导批准 后方可执行。（5）将本月目标成本表与本月动态成本表要在次月十日前报集团财 务管理中心，对超出部分各项目部（公司）的财务成本管理人员要进 行报警、纠偏.（

3、6）各项目部（公司）要建立签证台帐，同时要配有相应审批附件， 集团财务管理中心要对其进行定期或不定期抽查。二、股权投资风险规避措施（一 ）股权投资前的风险管控1、建立健全股权投资管理规章制度与作业审批流程 .2、建立股权投资层级管控体系，按照一级管控一级的管控原则实施 管理.3、在股权投资前，分析投资环境与行业环境，确定投资规模.4、在股权投资前，要对投资项目进行评价。5、投资前严格按照股权投资流程签批。6、由律师对拟签署的重要合同文书、文本进行严格审核，防范法律风 险。（二）股权投资后的风险管控1、建立股权投资报表、收益分配报表等管理报表的体系报送，定期 掌握股权投资动态与收益。2、建立健全

4、股权投资增加、减少、变更等业务的申请、审批、决议 等程序,严格按照公司法履行办事流程。3、股权投资后，根据股权比重不同实施不同的管控策略，并参与公司 重大事项的决策。4、股权投资后，可定期查阅财务报表，对于重大事项享有知情权。三、大额融资风险规避措施1、建立资金平衡表，根据资金缺口量（需求量）来决定所筹集资金 的数量.2、对于大额融资，筹资结构与资产结构应匹配，建立合理的资本结构3、加强对大额融资合同的审核，规避法律与融资风险。4、建立资金到期偿还的预警机制，提前安排到期倒贷资金5、严格遵循融入资金的初始用途，控制短贷长投资金 .6、定期检测财务报表，测算利息保障倍数，保持合理的偿债能力与水

5、平。7、对于大额融资资金而动用的抵押物应造册登记管理，不能出现已 抵押物重复抵押情形。8结合公司章程，定期检测融资资金总量占总资产、净资产比重.四、对外担保风险规避措施1、加强公司对外担保规章制度和流程建设。2、严格按照公司对外担保审批流程签批对外担保审批表。3、根据公司经营状况、现金流量，并结合发展战略，协同控制贷款总 额度，可降低对外担保总额度，最大限度的减少或有负债财务风险。4、对于提供担保的大额融资，应要求对方质押、抵押或者采取反担保 的情形来规避担保风险，并定期检测财务报表数据，做到心中有数，降低或有负债风险 五、应收账款风险规避措施（）事前控制与事前风险防范1、根据客户的盈利能力、

6、偿债能力和信用等级评价来选择资信良好 的客户.2、根据客户的不同，选择不同的、合理的产品销售信用政策。3、对应收款按照风险大小、期限长短等因素采取不同的管控策略与 措施。4、结合公司所处行业的实际情形，制定完善的应收款管理制度（如 赊销制度、呆账核销审批制度等）。（二）事中控制与事中风险防范1、建立应收账款的跟踪机制，定期掌握应收账款管理动态。2、建立应收账款的对账机制，（财务与业务与客户的三方对账）形成 对账报告，揭示对账过程及对账中应收款存在的问题。3、形成动态的客户回访与拜访机制，掌握客户的经营动态。4、建立应收账款分析机制，应用账龄分析法划段分析，原则不允许 出现一年以上的应收账款，对于出现一年以上的应收账款， 应与绩效 考核挂钩进行考核。5、设立坏账准备金制度，通过会计政策计提应收账款坏账准备。6、建立应收账款管理预警机制，对于账龄长及异常客户进行预警管 理。7、建立逾期应收账款催收责任制度.8当客户不能偿还货款或者信用等级降低时，应将应收账款转化为有