128层螺旋ct成本效益分析

1、淄博市人民医院大型仪器设备单机分析数据1设备名称128层螺旋CT2型号SOMATOM Definition AS3购进时间2011.11.14开机时间2011.11.145占用房屋面积50M56每平方米造价5000 元7年平均使用天数3608月检查人次23999操作人员数610年收入23030400.00 元11购入价（含配套设备）1217万元12房屋造价250000 元13年房屋折旧5000 元14年设备折旧202.83万元15年耗料费180万元16年水电费2252.88 元17年维修费（含配件）1600000.00 元18年管理费（按原值的1%提取）121700 元19操作人员工资5400

2、0 元/年*6=324000 元20投资回收期21成本效益率淄博市人民医院128层螺旋CT单机成本效益分析一、基本情况我院2011年计划购入一台128层螺旋CT机，价值1217. 00万元。 按年限平均法计算折旧，使用期限6年；预计经济寿命10年，该设备 为单机产品，附属设备为柜式空调1台，每台价值5000. 00元，占用 房屋面积50平方米，每平方米5000元，直接操作人员6名。二、收支情况（见128层螺旋CT机成本费用分析表）1、收入情况：预计该设备可使用10年，平均每月可做病人2399 人次，每人次收费单价800元，及一年实现收入800元/人次*2399人次 /每月*12 月=23030

3、400. 00 元。2、支出情况：预计该设备平均每年材料消耗1800000. 00元，平 均每年水电费消耗2252. 88元，平均每年维修费1600000. 00元，平均 每年管理费121700.00元，平均每年工作人员支岀324000. 00元，全 年支出合计为3847952. 88元。128层螺旋CT机成本费用分析表单位：元项目金额备注1、固定成本12425000. 001、原值12170000. 00购入价2、房屋配套250000. 00后動部提供3、附属设施5000. 00空调1台一、变动成本3847952. 881、年材料费1800000. 002、年水电费2252. 883、年维修

4、费1600000. 004、年管理费121700. 00按原值的1%提取5、年操作人员工资324000.00三、折旧20342331、年房屋折旧5000. 00后動部提供2、年设备折旧2028333. 00不考虑残值3、附属设施1000. 00三、对该项投资的本量利分析1、保木点收入二固定成本/边际贡献率二固定成本/ （1-单位变动成 本/人均收费单价）=12425000. 00 元/ （1-3847952. 88 元/12 月/2399 人次/800 元）=14917425. 89 元2、保本点工作量二固定成本/ （人均收费单价-人均变动成本） =12425000. 00 元/ （800.

5、00 元-3847952. 88 元/12 月/2399 人次）=18646. 92 人次33、保本点收入是指该项设备投入正常运行后不盈不亏的医疗收 入，保木点工作量是指设备投入正常运行后不盈不亏时的工作量，即 所做的128层螺旋CT机例数总数。从以上指标中得知，128层螺旋CT 机的保本点收入为：14917425.89元；保木点工作量为：18646. 92人次。 也就是只要128层螺旋CT机超过保木点收入或保本点工作量以后的例 数所创的收入就有盈利。四. 对该项投资的回收期和成本效益率分析投资回收期（详细见投资回收期列表）1、投资回收期二投资总额/（年收入-变动成本）=（原值+房屋配套 +附

6、属设备）/（年收入-变动成本）=（12170000. 00元+250000. 00元 +5000. 00 元）/ （23030400. 00 元-3847952. 88 元）=7 个月 23 天。投 资回收期是指该项设备投入正常运行后几年收回投资额，从以上指标 中得知，投资回收期为：7个月23天。2、成木效益率二年利润/设备成木*100%二（年收入-折旧费-变动成 本）/ 设备成本 *100%= （ 23030400. 00-2034233. 00-3847952. 88 ） /（12170000. 00+250000. 00+5000. 00） *100%二138%3、投资回收期是指该项设备

7、投入正常运行后几年收回投资额，成 本效益率是指设备投入正常运行后创利有多大，从以上指标中得知， 投资回收期为：7个月23天；成本效益率为138%o也就是只要7个月 23天，就会按138%的效益率创造利润。五、对该项投资的评价根据医院大型设备折旧期一般在4-6年，确定设备成木效益率为 25%划分出优、良、一般和差四个等级。该设备在规定的折旧期限内收 回投资，即7个月23天，成木效益率为138%,按照标准算优，医院对 该设备应加以重点保护。评价标准表成本效益率标准20%25%优10%20%良5%10%一般小于5%差六、单机成本效益分析达到的经济效果和管理效果1、在全院职工中。树立成木核算的观念，经

8、济效益观念，充分认 识对大型医疗设备成本效益分析的必要性和重要性。克服只讲设备更 新投入，不讲成本效益的错误观念。2、完善大型医疗设备管理体系。大型医疗设备单机核算是全院成 本核算，经济效益分析的重要组成部分，医院器械管理委员回对一项 大型医疗设备的投入，必须认真的考证和进行科学的预测，避免不必 要的投入失误。设备科对每一台大型医疗设备单独立帐，所有该机发 生的费用列入该机成本单独核算，所有需要报销的成本费用必须有设 备科签核入帐后方可到财务科报销。设备科规定使用科室按要求定人、 定时、准确的将原始数据（如：检查人次、收费标准、开机时间）报 送设备科。3、成木核算跟经济效益挂钩。医院必须建立严

9、格的成本核算和考 核制度，并与使用科室经济效益挂钩，定期通报设备使用率及支出情 况，促使使用科室对设备的保养和支出消耗有一个清晰的概念，达到 增收节支，节能降耗。4、设备科发简报监控。对大型医疗设备的经济效益及闲置、重复 购置、人为损坏等进行定期分析，分析结果以发简报形式全院通报。 按照医院的赔偿规定和成木效益考核办法送院办公会讨论，讨论结果 送交财务科执行。七、单机成本效益分析的社会效益随着社会的发展和医学水平的提高，128层螺旋CT单机是一种很 常规的大型设备，而我院是淄博市北部医疗地区最大的综合性医院， 128层螺旋CT单机是不可缺的，同时128层螺旋CT单机对许多疾病的 诊断提供了大量的早期信息资料，为治疗疾病，减轻病人痛苦，提供 了科学的依据。同时也减少了我院一些特殊病种的外流。实践证明， 在使用的半年时间里，平均每月检查患者2239人次。八、综合总结及改进措施从128层螺旋CT单机分析中