第17讲_上公司的特别规定

1、第三局部股份考点 3:3:上市公司的特别规定【学习提示】本考点的重点在于独立董事制度,其次建议关注上市公司担保制度、关联关系董事的表决权排除制度.一、上市公司股东大会的特别规定1 1 .年会的召开时间：上市公司的年度股东大会应于上一会计年度结束后的 6 6 个月内举行.2 2 . .上市公司股东大会的特别职权：(1)(1)担保：普通决议无回避单笔担保额超过最期经审计净资产 10%10%的担保；上市公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最期经审计净资产50%50%以后提供的任何担保；为资产负债率超过 70%70%的担保对象提供的担保回避对股东、实际限制人及其关联方提供的担保特另I I决议上市公司

2、的对外担保总额,超过最期经审计总资产的 30%30%以后提供的任何担保(2)(2)其余事项：由董事会决议事项,但出席董事会的无关联关系董事人数缺乏 3 3 人;聘用、解聘会计师事务所作出决议；审议代表发行在外有表决权股份总数 5%5%以上的股东提案；审议变更募集资金用途事项；审议股权鼓励方案.【链接】股权鼓励方案可以依照公司章程的规定或者股东大会的授权,经 2/32/3 以上董事出席的董事会会议决议.二、独立董事制度1 1 . .根本条件：具有 5 5 年以上法律、经济或者其他履行独立董事责任所必需的工作经验.【苏苏提示】独立董事需要满足董、监、高的任职资格要求.2 2 . .不得担任独立董事

3、的情形:甲和乙的职工本人+直系,社会关系1 1在“上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系.【补充】直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等.2 2直接或间接持有上市公司已发行股份 1%1%以上或者是上市公司前 1010 名股东中的自然人股东及其直系亲属.3 3在直接或间接持有上市公司已发行股份 5%5%以上的股东单位或在上市公司前 5 5 名股东单位任职的人员及其直系亲属.【苏苏提示】 第一条不仅针对上市公司,还针对附属企业； 第一条不仅针对直系亲属,还针对主要社会关系.4 4最近 1 1 年内曾经具有前三

4、项所列举情形的人员.5 5为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等效劳的人员.3 3 . .特别职权：1 1对公司关联交易、聘用或者解聘会计师事务所等重大事项进行审核并发表独立意见；2 2就上市公司董事、高级治理人员NONO 巾事的提名、任免、报酬、考核事项以及其认为可能损害中小股东权益的事项发表独立意见.【例题多项选择题】20222022 年某上市公司拟聘请独立董事.根据公司法律制度的规定,以下人员中,不得担任该上市公司独立董事的有.A.A.该上市公司的分公司的经理B.B.该上市公司董事会秘书配偶的弟弟C.C.持有该上市公司已发行股份 2%2%的股东郑某的岳父D.D.持有该上市公司已发

5、行股份 10%10%的甲公司的某董事的配偶【答案】ABDABD【解析】以下人员不得担任独立董事：1 1在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系选项 ABAB; ;2 2直接或间接持有上市公司已发行股份 1%1%以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属选项 C C; ;3 3在直接或间接持有上市公司已发行股份 5%5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属选项 D D.申上市公司I.乙公司分公司甲的个人股东亨1%或前10甲的法人股东的职工力5%或前5本人十直系现在1+1年本人+直系L甲司的中介效劳人员本人现在三、上市公司设立董事会秘书1

6、 1 . .设置：独立董事和董事会秘书为上市公司所特有.2 2 .董事会秘书的作用：负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的治理,办理信息披露事务等事宜.四、增设关联关系董事的表决权排除制度1 1 . .回避要求：上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权,也不得代理其他董事行使表决权.2 2. .召开条件：由过半数的无关联关系董事出席即可举行.【注意】出席董事会的无关联关系董事人数缺乏 3 3 人的,应将该事项提交上市公司股东大会审议.3 3. .表决条件：经无关联关系董事过半数通过.【思考】A A 上市公司的董事会成员为 101

7、0 人,其中张某和田某为 A A 公司的股东甲公司派出的董事.公司经营一段时间后,甲股东拟向 A A 公司销售一批原材料.a.a.至少多少董事出席？答：无关联关系董事为 8 8 人,因此需要除张某和田某外,有 5 5 人以上出席会议才可召开.b.b.至少怎么样才能通过？答：无关联关系董事为 8 8 人,因此需要除张某和田某外,有 5 5 人以上同意才能通过.c.c.假设除张某和田某外,只有 2 2 人出席怎么办？答：提交上市公司股东大会.【例题多项选择题】以下有关上市公司组织机构的特别规定说法不正确的有.A.A.上市公司一年内购置重大资产金额超过公司资产总额的 20%20%的,应当由股东大会作

8、出决议,并经出席会议的股东所持表决权的 2/32/3 以上通过B.B.上市公司应当设立独立董事,负责股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股权管理,办理信息披露事务等事宜C.C.上市公司应当设立董事会秘书,主要责任在于对控股股东及其选任的上市公司的董事、高级治理人员,以及其与公司进行关联交易等进行监督D.D.上市公司董事与董事会决议事项所涉及的企业有关联的,董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行,董事会会议所作决议须经无关联关系董事半数以上通过【答案】ABCDABCD【解析】选项 A:A:上市公司一年内购置重大资产金额超过公司资产总额的 30%,30%,应当由股东大会作出决议,并经出席会议的股东所持表决权的 2/32/3 以上通过.选项 BC:BC:上市公司应当设立董事会秘书,主要负责股东大会和董事会会议的筹备、 文件保管以及公司股权治理,办理信息披露事务等事宜.选项 D:D:上市公司董事与董事会决议事项所涉及的企业有关联的,董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行,董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过.【第三局部总结】情啊.通过一股东大会特别职置fjj面-皿召开杀件、我决