2021年税务师考试大纲：涉税服务实务

1、2021年税务师测试大纲：涉税效劳实务【导语】2021年税务师?涉税效劳实务?测试大纲公布啦！赶紧 查看2021年税务师?涉税效劳实务?测试大纲了解测试范围吧！只 要了解税务师?涉税效劳实务?测试大纲才能快速找到学习切入点哦!2021年度税务师职业资历测试?涉税效劳实务?大纲本科目测试适用的已公布法律、 法规、规章和标准性文件的截 止日期2021年3月31日.本科目属于综合运用性学科,注意培育应试者运用专业学问处 理实际问题的力量,以及处理各项实际业务的操作水平.在把握?税 法I 、?税法II »和?财务与会计?的根底上,要求应试者了 解税务师行业的根本制度和规章,熟识各项涉税效劳业

2、务的详细操作 程序和操作标准,把握税务师行业执业的根本学问和技能.本年度在2021年大纲的根底上,做了较大的调整,次要修订 内容包括：1、概述局部,次要依据国家税务总局公告 2021年第13号以 下简称13号公告对涉税专业效劳的有关规定,明确涉税专业效劳 的内涵、外延,明确税务师、税务师事务所、税务师协会各自的责任 和任务等.2、税收征收治理,次要依据?税收征管法?,引见征纳双方的 权利义务,税收征管次要程序和治理环节,添加税务风险治理、税收 信息化等新的内容.3、涉税专业效劳业务,依据13号公告,明确涉税专业效劳八 项业务的内涵、外延,根据税务师及事务所实际执业的成熟度和案例 积累等状况,适

3、当划分、简并八项业务的章节,并保存原有教材的合 理内容.4、纳税审核与涉税会计核算,是最能表达税务师专业性和职 业推断的内容,修订中作为税务师的执业的根本程序、 技能和方法单 独成章.纳税审核次要表达综合性方法和技能,贯穿涉税效劳全过程, 与各税种纳税申报代理和涉税鉴证效劳有所区分和侧重； 涉税会计核 算明确税法与会计法包括会计原那么在立法目的、调整对象、立法 程序与技术以及处理依据与准绳存在的诸多差异, 按税种排序,并强 调税会差异与调整.另外,依据相关税收政策变化对局部章节内容进 行了补充和调整.第一章导论一、涉税专业效劳概述一熟识涉税专业效劳的概念及特点二了解涉税专业效劳的产生与进展三把

4、握涉税专业效劳的地位与作用二、我国涉税专业效劳机构及业务范围一熟识我国涉税专业效劳机构的品种二把握我国涉税专业效劳范围的大类三、我国涉税专业效劳行政监管的范围一熟识从业信息治理的内容二把握信誉评价的内容三了解公告推送的内容四熟识违法违规责任五了解优化效劳的举措四、税务师、税务师事务所及行业协会的规定一熟识税务师的相关规定二把握税务师事务所的相关规定三了解税务师协会的相关规定其次章税收征收治理一、税务治理体制一了解税务治理体制的概念二了解税务治理体制的内容三了解税务机构责任四了解税务机构设置及各级税务机关的责任分工二、征纳双方权利、义务一熟识税务机关的权利义务二熟识纳税人的权利义务三、税务治理一

5、熟识税务登记治理纳税人识别治理二把握账簿凭证治理三熟识发票治理四熟识纳税申报五把握税收风险治理六把握纳税信誉治理七了解税务治理信息化四、税款征收缴纳一熟识税款征收的方式二熟识税款征收的举措五、税务检查一把握税务检查范围二把握税务检查程序方法六、征纳双方的法律责任一了解税务机关的法律责任二熟识纳税人的法律责任三把握涉税专业效劳的法律关系与法律责任第三章涉税专业效劳程序与方法一、涉税专业效劳的根本程序一熟识涉税专业效劳业务的承接程序二熟识涉税专业效劳业务的方案制定三熟识涉税专业效劳业务的实施程序四熟识涉税专业效劳的业务记录五熟识涉税专业效劳的业务成果二、纳税审核方法概述一了解纳税审核技术与涉税效劳

6、业务的关系二把握纳税审核根本方法三、货劳税纳税审核方法一把握增值税的纳税审核方法二熟识消费税的纳税审核方法四、所得税纳税审核方法一把握企业所得税的纳税审核方法二熟识个人所得税的纳税审核方法五、其他税种纳税审核方法一把握土地增值税、印花税、契税的审核方法二熟识房产税、城镇土地使用税的审核方法三了解资源税、环境保护税的审核方法六、社保费审核方法熟识根本养老保险、根本医疗保险和生育保险、工伤保险、失业保险缴纳状况的审核重点 第四章涉税会计核算一、涉税会计核算概述二、货物与劳务税会计核算一把握增值税会计核算二把握消费税会计核算三、所得税会计核算一了解企业所得税会计核算二熟识个人所得税会计核算四、其他税

7、种会计核算五、涉税账务调整一熟识涉税账务调整的类型二把握涉税账务调整的根本方法第五章纳税申报代理效劳一、货物与劳务税纳税申报代理一把握增值税纳税申报代理二熟识消费税纳税申报代理二、所得税纳税申报代理一把握企业所得税纳税申报代理二熟识个人所得税纳税申报代理三、其他税种申报代理一把握土地增值税、印花税、契税申报代理二熟识房产税、城镇土地使用税申报代理三了解资源税、环境保护税申报代理第六章涉税鉴证与纳税状况审查效劳 一、涉税鉴证业务概述把握涉税鉴证业务的相关准绳、程序和方法二、企业所得税汇算清缴鉴证效劳一把握企业所得税汇算清缴鉴证效劳关注事项的内容二熟识企业所得税汇算清缴鉴证方法和鉴证证据的要求三、

8、研发费用加计扣除鉴证效劳一把握研发费用加计扣除鉴证效劳关注事项的内容二熟识研发费用加计扣除鉴证方法和鉴证证据的要求四、资产损失税前扣除鉴证效劳一把握资产损失鉴证效劳关注事项的内容二熟识资产损失鉴证方法和鉴证证据的要求五、高新技术企业专项认定鉴证效劳一把握高新技术企业专项认定鉴证效劳关注事项的内容二熟识高新技术企业专项认定鉴证效劳鉴证方法和鉴证证 据的要求六、土地增值税清算鉴证效劳一把握土地增值税清算鉴证效劳关注事项的内容二熟识土地增值税清算鉴证方法和鉴证证据的要求七、税务司法鉴定效劳一熟识税务司法鉴定业务鉴定事项的范围、业务承接与实施的程序、方法和要求二了解出具看法书、业务记录和鉴定人出庭作证

9、的有关规定八、纳税状况审查效劳一把握纳税状况审查的业务范围与目标二熟识纳税状况审查业务承接与委派、业务方案与实施、业务记录与成果的有关程序、方法和要求第七章税务询问效劳一、一般税务询问效劳一了解一般税务询问的内容和方式二了解一般税务询问的实施步骤三熟识一般税务询问的案例分析二、专业税务参谋效劳一了解专业税务参谋效劳及其特点二熟识专业税务参谋效劳的内容和方式三了解专业税务参谋效劳的实施步骤根本程序四熟识专业税务参谋效劳的案例分析三、税收筹划效劳一了解税收筹划及其特点二熟识税收筹划的效劳内容三了解税收筹划的实施步骤根本程序四熟识税收筹划的案例分析第八章其他税务事项代理效劳的规定一、发票相关代理效劳

10、的内容一熟识发票相关代理效劳的内容二熟识发票相关代理根本业务的实施程序三把握代理业务的重点关注事项二、涉税信息报告事项代理效劳的规定一熟识涉税信息报告事项代理效劳的内容二熟识涉税信息报告事项代理根本业务的实施程序三把握代理业务的重点关注事项三、税收优待代理效劳的规定一熟识税收优待代理的效劳内容二熟识税收优待代理根本业务的实施程序三把握代理业务的重点关注事项四、证实办理代理效劳的规定一熟识证实办理代理的效劳内容二熟识证实办理代理根本业务的实施程序三把握代理业务的重点关注事项五、代理记账效劳的规定一熟识代理记账的效劳内容二熟识代理记账根本业务的要求三把握代理业务的操作标准与重点关注事项六、社会保险费申报代理一熟识根本养老保险、根本医疗保险和生育保险、工伤保险、失业保险的缴费规章二熟识社会保险费申报代理的程序和重点关注事项七、其他税务事项代理效劳的规定一熟识清税登记代理效劳的内容与要求二熟识国际税收代理效劳的内容与要求三了解其他