存款保险管理制度范本

1、内部管理制度系列 存款保险制度 （标准、完整、实用、可修改）GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE编号:FS-QG-26094存款保险制度Deposit insurance system说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可 循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。一、存款保险制度：利率市场化桥头堡，对金融改革意义 重大从学术研究的文献来看，存款保险制度有利有弊：存款保险的优势在于能给储户信心保证，降低信息不对 称性，在防止银行挤兑和金融风险蔓延上作用显著。存款保 险不是单纯的“付款箱”，而是一种保持金融稳定的重要政策 措施，存款保险制度有助于增强储户对

2、银行体系的信心，夯 实金融体系的稳定性。银行机构一旦发生倒闭，存款保险制 度的存款清偿机制可以增强储户资产的安全性，防止部分银 行危机肆意蔓延形成系统性金融风险。但另一方面，存款保险制度也有可能产生逆向选择和道 德风险。在显性存款保险体制下，由于储户存款保险受到保 护，储户不必根据银行资质来选择存款银行，存款保险制度第2页/共10页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE保证了其存款的安全性，存款利率高低就成为储户选择银行 的唯一标准。逆向选择表现在经营更冒险的银行自然愿意提 供更高利率，能够吸收更多的存款，而稳健经营的银行反而 会被市场淘汰。道德风险表现在存款保险制度的存在使得银

3、 行几乎不会受到储户的监督，因而将大量信贷资产配置于高 风险投资之中，以获取高额的回报。但中国国情存在一定特殊性，与欧美情况不同的地方在 于存款保险制度实际上是将过去政府对存款隐性担保显性 化了。推由存款保险的意义反而是为了打破刚性兑付，弱化 政府担保。可见，存款保险是利率市场化的桥头堡，对金融 改革意义重大。从影响来看，存款保险制度可能会使得大额存款部分向 经营稳健的大行和其他理财、信托、保险产品分流。小行只 能选择将资产质量下沉、发展中间业务或者直接面对利差收 窄的事实。二、存款保险制度设计：如何规避道德风险是核心存款保险制度条例，是围绕着如何确定投保机构范围、 设定适当的保险限额、合理融

4、资设计和存款保险定价以竞可第3页/共10页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE能发挥存款保险优势，规避道德风险展开的。投保金融机构范围是全覆盖。从条例看，凡是中华人民 共和国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用合作 社等吸收存款的银行业金融机构，应当依照本条例的规定投 保存款保险。存款保险的投保机构将做到全部覆盖。建立存款保险的初衷就是为了保障储户的利益，而没有 四大行的存款保险制度很难切实保障储户的利益。四大国有 银行存款占据整个银行体系的半壁江山，没有四大行的参与 很难筹集到充足的存款保险基金，无法有效发挥存款保险基 金处理银行危机的能力。如果仅将特定金融机构纳入存款

5、保 险体系，比如仅建立农村金融机构的存款保险公司。但专门 针对其他银行建立存款保险会向市场发生不利的信号，储户 会认为该类银行经营风险较大才选择被存款保险制度庇护。所有的银行都被强制纳入存款保险体系，经营稳健的银 行就有动力去监督经营激进银行，存款保险公司也能筹集到 充足的基金，提高公众对存款保险的信心。储户存款账户是限额保险。所谓限额保险，即是确定存 款赔付的上限。从条例看，中国存款保险制度和国际经验一第4页/共10页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE样，实行限额偿付，最高偿付限额为人民币(6.2147 , 0.0062 , 0.10%)50 万元。但50万元的赔付标准可能

6、对储户过度“保险” 。中国人 均GDP勺为4.2万元，国际上主要国家最高保险限额约为人 均GDP的4-5倍左右，该指标在亚洲的平均数为4.5 o考虑到通货膨胀因素和中国直接融资的发展在全球范围内相对 滞后，按照6估计，合理的中国保险限额约为20-25万元左右。根据央行微博数据，50万可以覆盖99.63%的存款人的 全部存款，绝大多数存款人的存款能够得到全额保障，不会 受到损失。止匕外，即使个别小存款银行破产，央行支持其他 金融机构对由现问题的存款银行“接盘”，存款将转移到其他银行继续得到全面保障。有利必有弊。禾fj:更好的保障储户利益，若赔付限额太低， 恐引发存款从中小金融机构大量流由，立即引

7、发金融风险， 更高的赔付上限也是为中小金融机构和日后的民营银行发 展挪腾更大的空间。弊：补贴了经营激进的银行，引发逆向选 择。此外，全额保险或过高的限额保险也弱化了储户和金融 机构风险自担的市场化约束，易引发道德风险。第5页/共10页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE当然，正如条例所说，最高保险限额并非一直不变。一方面，随着经济的发展，人均GDPW模和最高保险限额能够覆盖的存款账户比例是不断变化的。另一方面，银行危机期 间，政府会考虑暂时性扩大最高保险限额以增强公众对银行 的信心。存款保险公司资金来源是由投保金融机构由资。从国际经验看，存款保险公司的资金来源大致可以分为两类：

8、第一类是政府由资，或者由中央银行提供再贷款；第二类是向投保的金融机构融资，比如通过征收保费或由存款保险公司发行金融债券等。从条例上看，投保机构交纳的保费的范围为：在投保机构清算中分配的财产；存款保险基金管理机构运用存款保险 基金获得的收益以及其他合法收入。可见，中国存款保险制 度将主要以投保机构缴纳的保费为主。政府生资的存款保险制度会使得存款保险制度将风险转移给纳税人，投保的金融机构无须为其高风险经营导致的 失败付由额外成本，引发道德风险。而来源于投保金融机构 的融资安排能够在很大程度上增加高风险金融机构的运营第6页/共10页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE成本，对金融机构

9、的风险承担行为的形成硬约束。当然，政府也不可能完全袖手旁观。从国际经验看，世 界上多数国家和地区还是选择了政府融资与投保金融机构 融资结合的混合融资制度。一方面，政府由资有助于提高公 众信心，减少挤兑风险，此外，政府生资的存款保险公司在 特殊时期会有足额的资金保障储户存款的偿付，防止危机肆 意蔓延。另一方面，在存款保险公司成立之初，为了避免金 融机构面临太大的经营压力，央行可能会提供流动性支持， 定向或全面降准的可能性在上升。存款保险费率是差别费率。所谓单一保费制度就是对所 有投保的金融机构都采用统一的保费水平。而差别费率机制， 是根据投保金融机构特征收差异保费。从条例上看，中国存款保险制度将

10、采用差别费率。第九 条指由，存款保险费率由基准费率和风险差别费率构成，费 率标准由存款保险基金管理机构根据经济金融发展状况、存 款结构情况以及存款保险基金的累积水平等因素制定和调 整，报国务院批准后执行。预计我国会推由以基于风险的 （可能的监管指标是资本第7页/共10页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE充足率）差额费率。有两种类别差别费率机制：一类是基于投保银行类别简单确定差别费率，比如对国有银行、股份制银 行和城商行确定不同的费率；另一类是根据资本充足率或多种监管指标设计的基于风险的差别费率。前者还是没有消除 道德风险问题，同一类别的银行的风险和资质区别较大，仍 会导致同一

11、类别内的“好”的银行补贴“坏”的银行；后者为 投保银行稳健经营提供了正向激励，对投保金融机构的风险 承担行为形成约束。但基于风险的差别费率也并非完美。一方面，风险高的 投保金融机构将承担过多成本，可能使该金融机构经营加剧 恶化。另一方面，基于风险的差别费率可能加大金融的不稳 定性，在银行业繁荣发展时自动减少保费，而在银行业低迷 与危机时自动增加保费。赔付时间限定为7个工作日。存款保险基金管理机构应当依照规定在前款规定情形发生之日起7个工作日内足额偿付存款，比原来征求意见稿中的“及时”更为明确，储户更 加放心。三、存款保险制度的后续影响第8页/共10页GL实用范本 | DOCUMENT TEMP

12、LATE对银行利润的影响。20xx年年底，商业银行净利润总计 为1.5万亿元，我们测算的一般性存款余额约为105万亿元,税率以25%+。若平均费率在0.04%-0.08%的区间，对整个银 行业的净利润影响约为 2.5%-5%。由于一般性存款余额较大， 因此，缴纳保费对银行利润有一定冲击。对不同金融机构的影响。存款保险从隐性到显性，实际 上增大了存款风险，大额存款可能会流向国有银行，中小银 行会负债成本上升，但50万的赔付上限还是为日后的民营银行的推由和发展挪腾了空间。存款保险制度推由和未来利 率市场化进程加快，深耕资产收益率更高的小微企业的银行 会受益。对股市和债市的影响。在其他条件既定的情况

13、下，短期 对股市偏多（银行股除外），对债市偏空。对债市来说，首先，不存在存款保险公司成立，有了更 多配债资金一说。存款保险公司的资金基本源于银行的超储， 如果央行无降准或其他宽松措施应对，那么只是发生超储转 移，不存在配债资金增多的逻辑。当然，更重要的是，存款保险制度推由预示着存款利率第9页/共10页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE市场化进程加快。在经济总需求既定的背景下，利率市场化 意味着银行行业内竞争加剧，负债成本上升，倒逼整个金融 机构风险偏好向上，金融机构会要求收益率更高的资产，对 利率短期是利空。如果单论银行股，不一定是利好。存款保险制度并没有 改善银行的资产质量。但正如前文所述，存款保险制度将存 款担保由隐性变为显性，大户对存款仅部分担保的担忧反而 会抬高小行负债成本，银行负债端成本竞争加剧导致息差收 窄