【管理制度货币与货币制度

1、（管理制度）货币与货币制 度20XX年XX月多年的企业咨询豉问经验.经过实战验证可以落地机行的卓越管理方案，值得您下载拥有第壹章货币和货币制度壹、如何把握货币的起源及其各种学说？货币的存于已有几千年的历史，现代经济生活中人们也须夷离不开货币。人们对货币的存于早已习以为常。但货币到底是从哪里来的？它的本质如何？这些问题长期困扰着人们。对此，马克思曾引用当时英国议员格来斯顿的话说：“受恋爱愚弄的人，甚至仍没有因钻研货币本质而受愚弄的人多。”货币到底从何而来，似乎成了壹个谜。但这又是壹个非解开不可的谜，因为了解货币的起源是认识货币本质、职能和作用的起点，从某种意义上说，也是正确认识货币金融理论的起点

2、。关于货币起源的学说古今中外有多种。如中国古代的先王制币说、交换起源说；西方国家的创造发明说、便于交换说、保存财富说，等等。它们或认为货币是圣贤的创造，或认为货币是保存财富的手段，许多法学家甚至说货币是法律的产物。凡此种种，不壹而足。虽然从特定的历史背景下见，多数学说均存于壹定的合理成分，但却无壹能透过现象见本质，科学揭示货币的起源。马克思从辩证唯物主义和历史唯物主义的观点出发，采用历史和逻辑相统壹的方法观察问题，科学地揭示了货币的起源和本质，破解了货币之谜。马克思认为，货币是交换发展和和之伴随的价值形态发展的必然产物。从历史角度见，交换发展的过程能够浓缩为价值形态的演化过程。价值形式经历了从

3、“简单的价值形式一一扩大的价值形式一一壹股价值形式一一货币形式”这么壹个历史沿革。从这壹发展过程应该见出：首先，货币是壹个历史的经济范畴。是随着商品和商品交换的产生和发展而产生其次，货币是商品经济自发发展的产物，而不是发明、人们协商或法律规定的结 果。再次，货币是交换发展的产物，是社会劳动和私人劳动矛盾发展的结果。二、货币形式的演变及其发展趋势货币自身的发展主要有俩条源流：壹条是货币形式的演变；壹条是货币职能的发 展。从货币的形式上见，迄今为止，大致经历了 “实物货币一一金属货币一一信用货 币”几个阶段。从总的趋势见，货币形式随着商品生产流通的发展和发展、随着 经济发展程度的提高，不断从低级向

4、高级发展演变。这壹演变大致分为三个阶段： 1、壹股价值形式转化为货币形式后，有壹个漫长的实物货币形式占主导的时期。 贝壳、布帛、牛羊等，均充当过货币。实物货币之所以随着商品经济的发展逐渐退出货币历史舞台，根本原因于于实物 货币具有难以消除的缺陷。它们或体积笨重、不便携带；或质地不匀、难以分割； 或容易腐烂、不易储存；或大小不壹，难于比较。随着商品交换和贸易的发展， 实物货币被金属货币所替代也就不足为奇。2、实物货币向金属货币转化。金属冶炼技术的出现和发展自然是金属货币广泛使用的物质前提。金属货币所具有的 价值稳定、易于分割、便于储藏等优点，确非实物货币所能比拟。3、金属货币向信用货币形式转化。

5、信用货币产生于金属货币流通时期。早期的 商业票据、纸币、银行券均是信用货币。信用货币最初能够兑现为金属货币，逐 渐过渡到部分兑现和不能兑现。信用货币于发展过程中，由于政府滥发而多次发 生通货膨胀，于破坏兑现性的同时也促进了信用货币制度的发展和完善。到了 20世纪三十年代，世界各国纷纷放弃金属货币制度，不兑现的信用货币制度遂独占 了货币历史舞台。4-货币的当下和未来一一电子货币。电子货币作为现代经济高度发展和金融业 技术创新的结果，是以电子和通讯技术飞速发展为基础的，也是货币支付手段职 能不断演化的表现，从而于某种意义上代表了货币发展的未来。三、关于货币本质的理解货币的本质究竟怎么理解？能够说自

6、货币产生以后人们对它的探索就没有中断过。于西方，早期影响较大的有俩种学说，即货币金属说和货币名目说。如前所 述，不同的学说虽有其合理内涵，但均没能于科学、全面的基础上概括货币，从 而导致于经济生活中长期存于着“货币拜物教”。 于这里，我们提请同学们注意: 首先，对于货币本质的认识，对于不同货币本质学说的理解，应最终统壹于马克 思的货币本质观。马克思第壹个科学地从多角度定义货币。如从货币本质出发， 把货币定义为“固定充当壹股等价物的特殊商品”；从货币的形式出发，把货币 定义为“价值尺度和流通手段的统壹”；从价值角度认为“货币是核算社会必要 劳动的工具”；从生产关系出发，揭示了 “货币是隐藏于物后

7、面的人和人之间的 关系”，使人们能够全面的认识货币。其次，应从货币起源和逻辑分析层面来把握货币的本质。“货币是固定充当壹股 等价物的特殊商品”这是马克思从考察价值形式发展所得出的基本结论，深刻揭 示了货币和商品世界的对应关系。但货币毕竟是不断发展的，而且这种发展目前 仍于继续。尤其是于不兑现的信用货币制度下， 不断变化的只是货币的外于形式， 且不改变货币和商品之间的对立均衡关系。四、货币的职能 所谓货币的职能即货币本身所具有的功能，它是货币本质的具体体现。随着商品 经济和货币的发展，货币的职能也于不断发展。这是我们于学习过程中应该牢固 树立的壹种观念。壹股认为，货币有五种主要职能，即价值尺度、

8、流通手段、支付手段、贮藏手段 和世界货币。于货币的这五种职能中，价值尺度和流通手段是货币的基本职能， 也是货币历史上最先出现的职能，其他职能均不过是于货币基本职能基础上的派 生。对此，马克思曾经说：“价值尺度和流通手段的统壹是货币”。由于货币的 本质和货币的职能之间存于着密切联系，因此，对货币本质和货币职能的考察， 其实于揭示货币之谜中互为表里。止匕外，同学们仍应注意，于分析理解货币职能 问题时，要时刻牢记运用发展的观念。五、货币制度及其构成要素货币制度是指壹国政府于货币方面以法律形式确定的货币流通结构和组织形式。 最早的货币制度出当下国家统壹的铸币流通时期。从规范化的角度来见，典型的 货币制

9、度包括以下六个方面的内容：1、确定货币材料。2、确定货币单位。3、确定金属货币的铸造权。4、确定本位币和辅币。5、规定货币的法定偿付能力。6、准备制度。事实上，货币制度也于随货币的发展而不断发展。比如，随着现代经济条件下货 币范围的不断扩展，对流通中其他货币的管理就成为现代货币制度中的壹项重要 内容，根据壹国经济发展情况确定货币范围，反对变相发行货币或货币代用品, 也是货币制度中应有之意。总而言之，货币制度虽然是同法律制度紧密联系的范 畴，却是壹个不断发展完善的过程，也是现代经济条件下经济金融活动赖以存于 的基础。第二章信用壹、信用的本质及其产生的条件信用是和商品经济和货币紧密联系的经济范畴，

10、它是商品生产和交换和货币流通 发展到壹定阶段的产物。信用关系是于商品货币关系基础上产生的，反映了商品 生产者之间的经济关系，也为商品货币经济所共有。同货币壹样，信用也是壹个 古老的经济范畴。从史料记载见，信用于历史上长期以实物借贷和货币借贷俩种 形式共存。无论是实物借贷仍是货币借贷，信用产生的基本前提条件均是私有制 条件下的社会分工和大量剩余产品的出现。从逻辑上说，私有财产的出现是借贷 关系存于的前提条件，而只有社会分工，劳动者才能占有劳动产品；只有剩余产 品的出现，才会有交换行为和借贷行为的发生。显而易见，私有制是货币和信用 存于的共同前提。信用和货币自古以来就存于着紧密联系，但于产生的问题

11、上是否有相互促进或制 约关系，理论界尚难定论。我们认为，若从逻辑上分析，应能窥得壹些蛛丝马迹 首先，以货币为媒介的商品流通的发展，为商品买卖于时间上和空间上分离创造 了条件；商品的价值通过货币来表现，使价值能够从观念上独立于使用价值之外; 而这种观念的强化，就为信用交换提供了可能，至少是信用范畴接近原始的推动其次，货币支付手段职能的发展，使商品让渡同商品价值的实当下时间上分离开。这种分离意味着商品的买者要先让渡商品，然后才能得到商品价值的支付，商品 买者只是作为未来货币的代表而赊购商品，形成了卖者作为债权人和买者作为债 务人的债权债务关系。综上所述，虽然我们仍不能确定于原始位置到底是货币先于信

12、用产生，仍是信用 先于货币产生，却能够从整体上肯定，早期的货币是信用发展的主要推动力。换 言之，信用于历史上以货币流通为其发展之基础。信用作为壹个经济范畴，是以 偿仍和付息为条件的价值单方面的运动。对它的本质似应从以下几个方面认识： 1、信用不是壹股的借贷行为，是以偿仍和支付利息为条件的。2、信用是价值运动的壹种特殊形式。价值运动的形式有多种，而信用是通过壹 系列的借贷一一偿仍一一支付过程实现的。价值单方面的转移同传统的对等转移 形成鲜明对照。3、信用是壹种债权债务关系。贷出方为债权人，借入方为债务人，信用关系是债权债务关系的统壹。4、信用是和商品货币经济紧密相联的经济范畴。不同社 会的信用反

13、映了不同社会的经济关系。二、用历史唯物主义观点见待高利贷信用首先，要把握高利贷产生的历史根源和基础。高利贷虽然存于于多种社会形态， 但这些社会的共同特征是小生产占主导地位的自然经济条件，物质生产力水平低 下和民智尚未开启的现实。这是以残酷剥削为特点的高利贷信用存于的基础和根 源。其次，对高利贷的历史作用应有壹个正确的认识。高利贷资本来源于商人、宗教 机构和官吏，资本运用于生活性消费，因而和社会生产没有太直接的联系。高利贷虽然具有资本的剥削方式，却无资本的生产方式，其落后性是显而易见的。于 是，高利贷的历史作用就表当下俩个方面：壹是导致生产力发展缓慢。强忍高利 盘剥的小生产者于恶劣的社会经济条件

14、下维系简单再生产已属不易。二是高利贷 却于客观上资本主义前提条件的形成。残酷剥削导致了资本原始积累加速完成和 无产阶级的大量涌现，为资本主义这壹相对高级的生产方式创造了条件。再次，应正确认识新兴资产阶级反对高利贷的斗争。这些斗争对社会文明的发展 有十分积极的影响。总之，于对待高利贷的问题上我们应该牢记：小生产占主导地位的自然经济的存 于是高利贷信用赖以存于的基础，而社会化大生产方式则是高利贷的掘墓人。由 此我们也就不难理解，为什么于社会化大生产和现代银行制度发达的地方，高利 贷便无立足之地；而于经济比较落后的地方，高利贷仍有活动空间之原因所于。 三、如何理解现代经济是信用经济？应主要从三个方面

15、理解。1、这是由现代经济的运作特点决定的。首先，现代经济从本质上见是壹种具有扩张性质的经济，这个经济体需要借助负 债去扩大生产规模、更新设备、改进工艺、推销产品。其次，现代经济中债权债 务关系是最基本、最普遍的经济关系。绝大多数企业和个人于有绝佳投资机会的 情况下，不会因为缺少资金而坐等机会丧失；相反，有资金盈余的企业和个人也 不会因为没有上好投资机会便认可资本损失。经济地寻求投资和筹资渠道，是现 代经济的基本观念。经济越发展，债权债务关系就越紧密，就越成为经济正常运 转的必要条件。再次，于现代经济中，信用货币是整个货币群体中最基本的形式。它通过资产和 负债将银行同各个经济部门、行业、企业紧急

16、联系于壹起，信用关系成了无所不 于的经济关系。2、从信用关系中的各经济部门来分析，任何经济部门均离不开信用关系。不管 是个人、企业、政府、金融机构，仍是国外部门均概没能外。说明信用关系成了 社会生活中最基本和最普遍的关系。3、从信用对现代经济的作用来见，虽然有时会有副作用，但主要仍是发挥了积 极的推动作用。这些作用由于其不可替代性，使信用成为现代经济发展的原动力 四、主要的信用形式及其相互间的关系信用关系总要表现为壹定的信用形式。现代经济条件下，信用形式主要包括商业 信用、银行信用、国家信用、消费信用和国际信用等。其中，商业信用和银行信 用是俩种最基本的信用形式。商业信用是指工商企业之间于买卖

17、商品时，以商品 形态提供的信用，是企业间的直接信用。商业信用于于商品经济中发挥着润滑生 产和流通的作用。银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用，是于 商业信用基础上发展起来的壹种间接信用。银行信用产生以后，于规模、范围、 期限上均大大超过商业信用，成为现代经济中最基本的占主导地位的信用形式。 银行信用和商业信用之间具有非常密切的联系。二者之间的关系可作如下理解： 1、商业信用始终是信用制度的基础。2、只有商业信用发展到壹定阶段后才出现了银行信用。银行信用正是于商业信 用广泛发展的基础上产生和发展的。3、银行信用的产生又反过来促使商业信用 进壹步发展和完善。4、商业信用和银行信用各具特

18、点，各有其独特的作用。二者之间是相互促进的 关系，且不存于相互替代的问题。各种信用形式均有其存于的合理性，银行信用不能取代其他信用形式。第三章利息和利息率壹、利息及其本质利息是借贷关系中由借入方支付给贷出方的报酬。它是和信用关系紧密联系的范 畴，也是信用关系的基础。利息同信用壹样，于不同的社会生产方式下反映着不同的经济关系。于揭示利息 本质过程中，西方存于着许多理论，如“资本生产率说"、“节欲论”、“时差 利息说”、“流动性偏好说”等学说。由于这些理论大多脱离经济关系本身，因 而难以科学揭示利息的起源和本质。马克思通过对资本主义的深刻分析，得出了利息就其本质而言，是剩余价值的特 殊表

19、现形式，是利润的壹部分，反映了职能资本家和产业资本家共同剥削雇佣工 人的关系这壹结论。科学揭示了资本主义利息的本质。于社会主义市场经济条件 下，利息来源于国民收入或社会财富的增值部分，反映了社会主义经济关系。二、区分名义利率和实际利率的经济意义利率是指壹定时期内利息额同贷出资本额之间的比率，也是衡量利息量的尺度。利率其实是壹个非常庞大的系统，按照不同的标准能够划分出多种多样的利率类 别。如长期利率和短期利率；年利率、月利率和日利率；公定利率和市场利率； 固定利率和浮动利率；基准利率和差别利率；壹般利率和优惠利率；仍有名义利 率和实际利率。大家知道，于信用活动中，债权人不仅要承担债务人到期无法偿

20、仍本金的风险, 仍要承担因通货膨胀而引起的货币贬值的风险。将利率划分为名义利率和实际利 率，正是为了使借贷双方有效规避后壹种风险，保证信用活动正常运行。实际利 率是指物价不变从而货币购买力不变条件下的利率；名义利率则是包含了通货膨 胀因素的利率。于当今世界的现实经济生活中，物价壹成不变极为少见，物价不 断上涨似乎成为壹种普遍的趋势，因此，区分且认真计算名义利率和实际利率， 对几乎每壹个经济部门均有重要意义和实际作用。通常情况下，实际利率对经济发生实质性影响，但人们能够操作的多是名义利率。自从人们发现名义利率和通货膨胀率之间存于着密切联系以后，计算实际利率就 成为可能。壹般情况下，名义利率扣除通

21、货膨胀率即为实际利率。需要提请大家 注意的是，名义利率和通货膨胀率之间的变化且非同步的。由于人们对价格变化 的预期往往滞后于通货膨胀率的变化，所以，相对于通货膨胀率的变化来说，名 义利率的变化往往也有相对滞后的特点。这就需要通过对二者的密切监视和经验 数据分析来加以矫正。对实际利率的计算通常会出现三种情况：1、名义利率高于通货膨胀率时，实际利率为正利率。2、名义利率等于通货膨胀率时，实际利率为零。3、名义利率低于通货膨胀率时，实际利率为负利率。于不同的利率状态下，借贷双方会有不同的经济行为。壹般而言，正利率、零利率、负利率对经济的调节作用是互逆的， 只有正利率才符合经济规律的要求。 三 决定利率的因素利率水平如何决定？哪些因素影响利率的变化？是金融理论中的重大课题。对 此，西方经济学家曾进行了广泛的论证，如实际利率论、可贷资金论、流动偏好 论等等。马克思的利率决定论建立于对利率来源和本质分析的基础上，科学揭示 了利率的决定因素。马克思的利率决定论以剩余价值于不同的资本家之间分割为起点，认为利息是贷 出