XX城投集团有限公司内部审计管理办法

1、XX城投（集团）有限公司内部审计管理办法（试行）第一章 总 则第一条 为了加强内部审计工作，建立健全集团化审计管理制度，根据中华人民共和国审计法、中华人民共和国审计法实施条例、国务院关于加强审计工作的意见、审计署关于内部审计工作的规定、中国内部审计准则、中央企业内部审计管理暂行办法结合XX城投（集团）有限公司（以下简称“集团”）实际，特制定 本办法。第二条 本办法所称的内部审计, 是指集团按照国家法律法规依法设立内部审计机构, 并依据国家法律法规和集团规章制度对本集团及所属专业集团、直属单位的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性

2、进行监督和评价，以促进加强管理和实现组织目标的活动。第三条本办法适用于集团各职能部、各专业集团和直属单位。第四条 各单位应当建立健全内部审计的管理体制。内部审计机构直接对董事会或总经理负责并报告工作；内部审计机构负责人的任免须征得上级审计机构的同意。第五条 集团内部审计工作依法接受国家审计机关的指导和监督；各级内部审计机构接受上级审计机构的指导和监督。第二章 内部审计机构第六条 内部审计机构是指集团、专业集团和直属单位设立的专职审计部门以及部门设置尚未单列，但已配备专职内部审计人员履行内部审计职能的机构。第七条 集团设立合规风控部，下设二级部室审计部，是集团的专职审计机构，负责集团内部审计管理

3、工作，对董事会或总经理负责并报告工作。第八条 内部审计机构履行职责必需的经费，列入所在单位财务预算，并予以保障。第三章 内部审计人员第九条 内部审计机构根据审计范围和职责配备相应审计人员，负责内部审计工作，另外，可以根据工作需要，聘请特约审计人员和兼职审计人员。第十条 内部审计人员应当具备与审计岗位相适应的审计、财会、工程概预算、工程造价审核、经营管理、信息技术等执业资格或专业技术职称；内部审计机构的负责人应当具备相应的执业资格或专业技术职称。第十一条内部审计人员应当严格遵守中国内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度开展审计工作，做到忠于职守、独立、客观、公正、保密。第

4、十二条内部审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计 事项有利害关系的，应当回避。第十三条内部审计人员应根据有关规定实行后续教育制度，不断提高专业水平，所需经费应予以支持和保障。第十四条内部审计人员依法履行职责，受法律、法规和集团有关规章制度的保护，任何单位和个人不得阻挠和打击报复。第四章 内部审计机构的主要职责和权限第十五条集团审计部主要职责：（1） 制定集团内部审计规章制度、内部审计工作规范和指南。（2） 作出工作部署，指导和督促各级内部审计机构和审计人员依法开展工作。（3） 对集团和重要子公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产处置、资产质量、产权转让、经营绩效及有关经济活动实施审计监督。（4） 组织集团年度财务决算审计工作。（5） 组织集团任命的各专业集团和直属单位主要领导人员的任期或定期经济责任审计工作。（6） 组织对集团及重要子公司管理、实施的建设项目的立项、概预算、工程投资控制、竣工决算进行审计监督和项目后评估。（7） 组织对子公司发生重大财务异常情况、重大经济损失、重大违反财经法规