证券从业资格考试—在线模拟考试题-承销6(解析版)

1、在线模拟考试题-承销6u 单选题 1. 发行人在首次公开发行股票招股说明书中应披露发行当年及未来（）年内的发展计划。B A：1年B：2年C：3年D：5年页码：214；解析：发行人在首次公开发行股票招股说明书中应披露发行当年及未来2年内的发展计划。2. 下列关于影响国债销售价格因素的说法，错误的是（）。B A：市场利率的高低及其变化对国债的销售价格起着显著的导向作用B：国债的销售价格一般不应高于承销商与发行人的结算价格C：如果国债的承销价格定价过高则投资者会倾向于购买在二级市场上已经流通的国债D：如承销商向加快资金的回笼则有可能降低国债销售价格页码：286；解析：国债的销售价格一般不应低于承销商

2、与发行人的结算价格。3. 债券上市后进行信息披露时，发行人认为根据国家有关法律、法规不得披露的事项，应向（）报告，并陈述不宜披露的理由，经同意可以免于披露该项内容。C A：中国证监会B：会计师事务所C：证券交易所D：国家审计机构页码：321；解析：发行人认为根据国家有关法律、法规不得披露的事项，应向证券交易所报告，并陈述不宜披露的理由，经同意可以免于披露该项内容。4. 重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取（）评估方法进行评估。C A：一种B：两种C：两种以上D：三种以上页码：473；解析：考察相关资产的定价。5. 以下不属于避免同业竞争的具体措施是（）

3、。B A：竞争方将有关业务转让给无关联的第三方B：竞争方的资产应做到独立完整C：放弃与竞争方存在同业竞争的业务D：竞争方就解决同业竞争以及以后不再进行同业竞争作出有法律约束力的书面承诺页码：80；解析：考察避免同业竞争的措施。6. 发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，询价对象应承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于（）。A A：3个月B：12个月C：36个月D：6个月页码：160；解析：考察向参与网下配售的询价对象配售。询价对象应当承诺或得本次网下配售的股票持有期限不少于3个月。7. 上市公告书（）在股票上市前向公众公告（）有关事项的信息披露文件。B A：承销商，与上市B

4、：发行人，与上市C：承销商，与发行D：发行人，与发行页码：204；解析：考察上市公告书的知识。上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。8. 股份有限公司为公司股东、实际控制人提供担保的，必须经（）决定。B A：证监会B：股东大会C：董事会D：会员大会页码：51；解析：股份有限公司为公司股东、实际控制人提供担保的，必须经股东大会决定。9. 根据上市公司证券发行管理办法规定，公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。C A：3%B：5%C：6%D：8%页码：259；解析：考察可转换公司债券发行的条件。根据上市公司证券发

5、行管理办法规定，公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。10. 发起人向社会公开募集股份，应当同（）签订代收股款协议。A A：银行B：供销机构C：信托投资公司D：证券公司页码：38；解析：发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。11. 证券公司债券的利率最高为银行相同期限居民储蓄定期存款利率的（）。B A：30%B：40%C：50%D：60%页码：303；解析：企业债券管理条例第十八条规定，企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%。12. 下列关于股份制改组的清产核资的表述错误的是（）。A A：账务清理是指国有

6、资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证B：价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价C：资产清查是指对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实D：清产核资主要包括账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核实和完善制度等内容页码：84；解析：此为损益认定的内容。损益认定是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进和认证。13. 下列选项中（）不属于拟发行上市公司改组的原则要求。D A：突出公司主营业务，形成核心

7、竞争力和持续发展的能力B：独立经营，运作规范C：有效避免同业竞争D：先改制运行，后发行上市页码：77；解析：考核拟发行上市公司改组的规范要求。14. 疔交换公司债券的期限（）。C A：最短为1年，无最长期限限制B：最长为6年，无最短期限限制C：最短为1年，最长为6年D：最短为1年，最长为5年页码：277；解析：考察可转换公司债券的知识。15. 下列有关拟发行上市公司业务改组的陈述，错误的是（）。D A：改组后的公司主业应突出，具有独立完整的生产经营系统B：发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必须的固定资产、在建工程、无形资产以及其他资产完整投入拟发行上市公司C：发起人以其持有的股权出资设立

8、拟发行上市公司的，股权应不存在争议及潜在纠纷D：发起人以与非经营性业务有关的资产出资，应同时投入与该经营性业务密切关联的商标、特许经营权、专利技术等无形资产页码：78；解析：发起人以与经营性业务有关的资产出资，应同时投入与该经营性业务密切关联的商标、特许经营权、专利技术等无形资产。16. 关于首次公开发行股票招股说明书披露的财务会计信息，下列说法错误的是（）。D A：发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表B：发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表C：发行人应披露会计师事务所的审计意见类型D：发行人应结合业务特点充分披露报告期内采用的

9、所有的会计政策和会计估计页码：208；解析：发行人应结合业务特点充分披露报告期内采用的主要会计政策和会计估计。17. 首次公开发行的网上直播推介活的内容应以（）方式报备中国证监会和拟上市证券交易所。D A：邮件B：口头C：书面D：电子页码：173；解析：考核推介的内容。直播内容应以电子方式报备中国证监会和拟上市的证券交易所。18. 资产评估中运用清算价格法评估资产价值时，应当根据资产清算时其资产的（）评定价值。B A：重估价值B：可变理的价值C：公允价值D：市价页码：94；解析：资产评估中运用清算价格法评估资产价值时，应当根据资产清算时其资产的可变现的价值评定价值。19. 募集设立股份有限司，

10、是指（）。A A：由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者特定对象募集而设立公司B：由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向特定对象募集而设立公司C：由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集而设立公司D：由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司页码：；解析：募集设立的定义。20. 上市已满一年的公司的董事、监事、高级管理人员证券账户通过二级市场购买、可转债转股、行权、协议受让等方式年内新增的本公司无限售条件的股份，按（）自动锁定。C A：65%B：70%C：75%D：80%页码：177，178；解析：上市已满一年的公司的董事、监事、高级管理人员证

11、券账户通过二级市场购买、可转债转股、行权、协议受让等方式年内新增的本公司无限售条件的股份，按75%自动锁定。21. 通过证券交易所的证券交易，投资者拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（）时，应当在3日内编制权益变动公告书。B A：1%B：5%C：10%D：15%页码：214；解析：通过证券交易所的证券交易，投资者拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在3日内编制权益变动公告书。22. 证券发行规模达到一定数量时，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过（）。B A：5家B：2家C：3家D：4家页码：101；解析：考核保荐机构和保荐代表人开展保荐业务的基本要求。

12、证券发行规模达到一定数量时，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。23. 企业股份制改组的目的之一是（）。B A：提高知名度B：筹集资金C：公司需要D：国家需要页码：75，76；解析：企业股份制改组的目的：确立法人财产权；建立规范的公司治理结构；筹集资金。24. 股份有限公司无须由股东大会以特别决议的事项是（）。D A：公司章程的修改B：公司增加或者减少注册资本C：变更公司形式D：公司年度预算方案、决算方案页码：54；解析：公司年度预算方案、决算方案是由股东大会以普通决议通过的事项。25. （）应在初步询价时向询价对象提供投资价值研究报告。B A：发行人B：主承销商C：中国证

13、监会D：投资者页码：155；解析：主承销商应在初步询价时向询价对象提供投资价值研究报告。26. 主承销商应建立有关隔离制度，使投资银行部门与（）、经纪部门、自营部门相互隔离。B A：管理部门B：资产管理部门C：业务部门D：技术部门页码：214；解析：主承销商应建立有关隔离制度，使投资银行部门与资产管理部门、经纪部门、自营部门相互隔离。27. 如创业板发行人在股票首次公开发行前6个月内进行过增资扩股，应报送新增股份持有人关于“自发行人股票上市之日起（）个月内，转让的新增股份不得超过其所持有该新增股份总额的50%”的承诺。B A：12B：24C：36D：48页码：182；解析：如创业板发行人在股票

14、首次公开发行前6个月内进行过增资扩股，应报送新增股份持有人关于“自发行人股票上市之日起24个月内，转让的新增股份不得超过其所持有该新增股份总额的50%”的承诺。28. 证券公司申请成为保荐机构，至少需要具有（）名保荐代表人。B A：6B：4C：5D：3页码：16；解析：考核证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件。29. 公司最近（）连续亏损，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。B A：1年B：2年C：3年D：4年页码：273；解析：公司最近两年连续亏损，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。30. 可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前（）交易日公司股票交易均价和前1个交易日的均价。B A：

15、10B：20C：30D：15页码：260；解析：考察可转换债券转股价格或行权价格的设计要求。31. 以协议收购方式进行上市公司股份超过30%，收购人按规定申请豁免的，达成股份转让协议后，收购人必须在（）日内将该收购协议向中国证监会及证券交易所做出书面报告。C A：10B：5C：3D：15页码：425；解析：考察协议收购相关内容。32. 在首次公开发行股票的招股说明书中，发行人应披露迭股股东、实际控制人作出的（）同业竞争的承诺。C A：减少B：规范C：避免D：不存在页码：206；解析：考察首次公开发行股票招股说明书中“同业竞争与关联交易”的信息披露。33. 证券承销业务的（）不是中国证监会现场检

16、查的重要内容。D A：安全性B：合规性C：正常性D：及时性页码：32；解析：证券承销业务的及时性不是中国证监会现场检查的重要内容。34. 下列有关证券公司公开发行债券募集说明书摘要的表述中，错误的是（）。A A：发行人应在发行前5-10个工作日内，将募集说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊B：募集说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括募集说明书全文各部分的主要内容C：募集说明书摘要中要尽量少用投资者不熟悉的专业和技术词汇D：募集说明书摘要必须要忠实于募集说明书全文的内容，不得有与全文相矛盾之处页码：353；解析：发行人应在发行前2-5个工作日内，将募集说明书摘要

17、刊登于至少一种中国证监会指定的报刊。35. （）是指股票发行之前，发行人必须按法定程序向监管部门提交相关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责。B A：核准制B：注册制C：审核制D：询价制页码：7；解析：注册制是指股票发行之前，发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责。36. 依据中小企业板上市公司保荐工作评价办法，深圳证券交易所（）对中小板上市公司保荐人、保荐代表人的保荐工作进行评价。C A：每季度B：每半年C：每年D：每月页码：183；解析：依据中小企业板上市公司保荐工作评价办法，深圳证券交易所每年对中小板上市公司保荐人、保荐代表人的保荐工作

18、进行评价。37. 企业设立验资账户，资金到位后，由（）现场验资，并出具验资报告。B A：主承销商B：会计师事务所C：信用评级机构D：具备资格的律师页码：83；解析：考察发起人出资的知识。企业设立验资账户，各发起人按发起人协议规定的出资方式、出资比例，以实物资产出资的应办理完毕有关产权转移手续。资金到位后，由会计师事务所现场验资，并出具验资报告。38. 询价对象承诺将参与累计股票询价获配的股票锁定（）。B A：1个月以上B：3个月以上C：6个月以上D：12个月以上页码：160；解析：询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于3个月，持有期限自本次公开发行的股票上市之日起计算。39. 下

19、列关于证券公司债券上市与交易的表述，错误的是（）。B A：合格投资者只能使用在登记结算公司注册的证券账户进行债券的申购、受让等投资活动，并填制债券的认购表或受让表B：证券公司债券只能由中国证券登记结算有限责任公司负责登记、托管和结算C：公开发行的债券应当申请在证券交易所挂牌集中竞价交易D：上市的证券公司债券到期前一个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜页码：350；解析：经批准，国债登记结算公司也可以负责证券公司证券的登记、托管和结算。40. 下列关于核准制特点的表述，错误的是（）。D A：核准制在选择和推荐企业方面，由保荐机构培育、选择和推荐企业，增强了保荐机构的责任B：在企业发行股票的规模

20、上，由企业根据资本运营的需要进行选择，以适应企业按市场规律成长的需要C：在发行审核上，发行审核将逐步转向强制信息披露和合规性审核，发挥发审委的独立审核功能D：核准制要求发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责页码：7，27；解析：考核核准制的定义及特点。核准制要求发行人在发行证券过程中，不仅要公开披露有关信息，而且必须符合一系列实质性条件。41. 在首次公开发行股票招股说明书中，规范关联交易的做法包括披露（）对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见。C A：董事会B：董事长C：独立董事D：总经理页码：206；解析：在首次公开发行股票招股

21、说明书中，规范关联交易的做法包括披露独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见。42. 股份有限公司的股东按照规定提出临时提案并书面提交董事会，董事会应当在收到提案后（）内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。A A：2日B：3日C：4日D：5日页码：53；解析：股份有限公司的股东按照规定提出临时提案并书面提交董事会，董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。43. 内地企业申请在香港创业板发行上市，如其具备12个月活跃业务记录可上市，则上市时由公众人士持有的股份应不少于（）港元。A A：1.5亿B：3亿C：1亿D：2亿页码：392

22、；解析：内地企业申请在香港创业板发行上市，如其具备12个月活跃业务记录可上市，则上市时由公众人士持有的股份应不少于1.5亿港元。44. 以下不符合配股的比例要求的是（）。B A：拟配股数量不超过本次配股前股本总额的30%B：拟配股数量不超过本次配股前股本总额的25%C：代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东D：最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%页码：214；解析：拟配股数量不超过本次配股前股本总额的30%。45. 评估应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出

23、申请，然后聘请具有（）土地评估资格的土地评估机构评估。A A：A级B：AA级C：AAA级D：B级以上页码：87；解析：评估应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请具有A级土地评估资格的土地评估机构评估。46. 申请发行可交换公司债券，预备用于交换的上市公司股票应具备的条件是（）。B A：该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币1亿元B：该上市公司最近3个会计年度加权平均净资产权益率不低于6%C：用于交换的股票在提出发行申请时可以为限售股份，只要股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺就可以D：用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前可

24、以设定担保页码：277；解析：该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币15亿元；用于交换的股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺；用于交换的股票不得存在设定担保的情形。47. 发行公告是（）对公众投资人作出的事实通知。B A：发行人B：承销商C：保荐人D：证券交易所页码：220；解析：发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知。48. 对于发行人的不规范行 ，保荐人应当要求其整改，并将整改情况在（）中予以说明。 D A：招股意向书B：上市公告书C：招募说明书D：尽职调查报告页码：214；解析：对于发行人的不规范行 ，保

25、荐人应当要求其整改，并将整改情况在尽职调查报告中予以说明。49. 股份有限公司发行境内上市外资股，应当经（）核准。A A：中国证监会B：中国银监会C：财政部D：国务院页码：；解析：考察境内上市外资股的发行准备。中国证监会根据公司法和关于股份有限公司境内上市外资股的规定等有关法规、政策，对企业申报材料进行审核。50. 当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到更大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权（）以上的股东，可以请求人民法院解散公司。 A A：10%B：20%C：30%D：40%页码：73；解析：当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到更大损失，通过其

26、他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权10%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。51. 股份有限公司的股东按照规定提出临时提案并书面提交董事会，董事会应当在收到提案后（）日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。A A：2B：3C：5D：15页码：53；解析：股份有限公司的股东按照规定提出临时提案并书面提交董事会，董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。52. 收购人为了取得上市公司控股权，向所有的股票持有人发出购买上市股份的收购要约，收购该上市公司股份的行为称为（）。C A：善意收购B：恶意收购C：要约收购D：协议收购页码：405；解析：考察要约

27、收购的定义。53. 对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满（）起方可行权。C A：1个月B：3个月C：6个月D：12个月页码：259；解析：对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权。54. 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的（）列入公司法定公积金；公司法定公积金累计额为公司注册资本的（）以上的，可以不再提取。C A：10%，49%B：5%，49%C：10%，50%D：5%，50%页码：214；解析：公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金；公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。55. 下列关于

28、股份有限公司公积金的陈述，正确的是（）。B A：股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款应当列为公司盈余公积金B：公司的公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资本C：公司资本公积金可以用于弥补公司的亏损D：法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的30%页码：70；解析：股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款应当列为公司资本公积金；公司资本公积金不得用于弥补公司的亏损；法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。56. 因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行

29、股份的（）时当事人可以向中国证监会申请以简易程序免除以要约形式增持股份。A A：30%B：40%C：50%D：60%页码：432；解析：因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%时当事人可以向中国证监会申请以简易程序免除以要约形式增持股份。57. 在首次公开发行股票询价时，向询价对象提供投资价值研究报告的是（）。B A：发行人B：主承销商C：保荐人D：控股股东页码：155；解析：考核投资价值研究报告的基本要求。主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。58. 关于首次公开发行股票招股说明书披露的其他重要事项的陈述，错误的是（）。B A：发行人应披露有关信息披

30、露和投资者关系的负责部门、负责人、电话号码等B：发行人应披露交易金额在300万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容C：发行人应披露对外担保的有关情况D：发行人应披露董事、监事、高级管理人员和核心技术人员涉及刑事诉讼的情况页码：216，217；解析：发行人应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。59. 首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括（）。A A：发行前原有股东的简要情况B：发行额度、面值与价格C：发地方式、对象、时间和范围D：承销机构页码：220；解析：首次公开发行股

31、票发行公告应披露的内容不包括发行前原有股东的简要情况。60. 公司债券网下发行不超过（）个交易日，但经上海证券交易所同意的除外。B A：10B：5C：3D：15页码：317；解析：考察公司债券在上海证券交易所发行的内容。公司债券网下发行不超过5个交易日。u 多选题1. 公开发行证券信息披露应遵循的原则有（）。ABCD A：真实性B：准确性C：完整性D：及时性页码：191，192；解析：考察信息披露的原则。2. 下列关于我国国债的发行方式表述中正确的有（）。BCD A：1995年起公开招标方式广泛采用B：1991年开始以承购包销方式发行C：1988年通过商业银行和邮政储蓄柜台销售一定数量国债D：

32、1988年前采用行政分配方式页码：282；解析：1996年起公开招标方式广泛采用。3. 下列有关证券公司公开发行债券募集说明书的表述中，正确的有（）。ACD A：发行人应说明可能影响投资者理解公司资产负债状况、经营业绩和现金流量的信息B：会计师曾对发行人近一年财务报告出具非标准无保留意见的，公司董事会、监事会要详细说明处理情况C：发行人对财务困难、或有损失、或有负债等应在“财务风险”栏目中加以具体披露D：发行人应重点说明已发行在外尚未到期的债券余额及本次发行后公司资产负债结构的变化页码：355；解析：会计师曾对发行人近三年财务报告出具非标准无保留意见的，公司董事会、监事会要详细说明处理情况。4

33、. 通常的股票估值方法有两大类：一是相对估值法，另一是绝对估值法，下面不属于相对估值法范围的是（）。CD A：市盈率法B：市净率法C：现金流量法D：贴现率法页码：；解析：考察股票估值方法。5. 上市公司增发新股的发行对象可以包括（）。BCD A：证券交易所B：特定对象C：不特定对象D：原股东页码：230；解析：上市公司发行新股，可以公开发行也可以非公开发行，公开发行对象包括原股东和不特定对象；非公开发行对象也特定对象。6. 下列关于公司敌意收购的陈述，正确的有（）。ACD A：敌意收购又称恶意收购B：敌意收购是收购者事先与目标公司经营者商议，征得同意后，目标公司主动向收购者提供必要的资料等，并

34、且目标公司经营者还劝其股东接受公开收购要约，出售股票，从而完成收购行动的公开收购C：敌意收购是按目标公司是否抵制划分出来的D：敌意收购是指收购者在收购目标公司股权时，虽然该收购行动遭到目标公司的反对，而收购者仍要强行收购，或者收购者事先未与目标公司协商，而突然提出收购要约页码：405；解析：考察敌意收购的知识。7. 下列关于解决同业竞争措施的表述，正确的有（）。ABCD A：针对存在的同业竞争通过收购、委托经营等方式，将相竞争的业务集中到拟发行上市公司B：竞争方将有关业务转让给无关联的第三方C：竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争作出有法律约束力的书面承诺D：拟发行上市公司放弃与竞争

35、方存在同业竞争的业务页码：79；解析：避免同业竞争的具体要求。8. 下列有关拟发行上市公司改组的陈述，正确的有（）。AD A：拟发行上市公司改组应按照上市公司治理准则的要求独立经营，运作规范B：由拟发行上市公司拥有的商标使用权，不能由关联方使用C：拟发行上市公司原则上应采取部分改制的方式D：应遵循有效避免同业竞争，减少和规范管理交易的原则页码：77；解析：拟发行上市公司原则上应采取整体改制的方式；由拟发行上市公司拥有的商标使用权，需要许可其他关联方或第三方使用的，应签订公司合理的合同。9. 股份制改制的法律审查的内容包括（）。ABCD A：无形资产权利的有效性与合法性B：诉讼、仲裁或其他争议的

36、解决C：企业申请进行股份制改组的可行性和合法性D：发起人投资行为和资产状况的合法性页码：97，98；解析：考察股份制改制法律审查的内容。10. 关于首次公开发行股票招股说明书，下列说法正确的是（）。ABC A：主承销商应受发行人委托配合发行人编制招股说明书，并对招股说明书的内容进行核查，确认招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的责任B：在招股说明书及其摘要披露前，任何当事人不得泄露与招股说明书及其摘要有关的信息C：公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号的规定是对招股说明书信息披露的最低要求D：招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会下发核准通知之日起计算页

37、码：195；解析：招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后1次签署之日起计算。11. 根据香港的创业板上市规则，发行人必须依法注册成立，其所依据的法律可以是（）。ABCD A：中国内地法律B：香港地区法律C：百慕大地区法律D：开曼群岛法律页码：389；解析：常识是，以上均是。12. 根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的财务独立是指发行人不得与（）共用银行账户。ABCD A：控股股东B：实际控制人C：控股股东控制的其他企业D：实际控制人控制的其他企业页码：129；解析：考察首次公开发行股票条件中对主体资格的要求。13. 上市公司增发新股过程中的信息披露包括（）

38、。ABCD A：招股意向书B：发行提示性公告C：发行结果公告D：上市公告书页码：252；解析：考察上市公司增发新股过程中的信息披露内容。14. 下列关于资产支持证券的表述正确的是（）。ABCD A：资产支持证券就是由特定目的信托受托机构发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额B：银行业金融机构作为信贷资产证券化的发起机构C：信托公司担任特定目的信托受托机构D：以上说法都正确页码：361，362；解析：常识题，以上均正确。15. 下列关于证券公司债券信息披露的表述正确的是（）。ABCD A：证券公司发行债券，应当按照中国证监会的有关规定制作募集说明书和其他信息披露文件，保证真实、准确、完整、及时

39、地披露一切对投资者有实质性影响的信息B：公开发行债券募集说明书的有效期为6个月C：发行人应针对实际情况在募集说明书显要位置作“特别风险提示”，并在“风险因素”一节详细披露D：发行人应在发行前2-5个工作日内，将募集说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊，同时将募集说明书全文刊登于中国证监会指定的网站页码：351-353；解析：考察证券公司债券信息披露的知识。16. 以下关于特定对象以资产认购上市公司股份锁定期的安排，符合规定的有（）。BCD A：特定对象以资产认购而取得上市公司股份，自股份发行结束之日起24个月内不得转让B：特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人的，自股

40、份发行结束之日起36个月几不得转让C：特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权的，自股份发行结束之日起36个月内不得转让D：特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月的，自股份发行结束之日起36个月内不得转让页码：483；解析：特定对象以资产认购而取得上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。17. 下列关于国际开发机构发行人民币债券的陈述，正确的有（）。ABCD A：发债机构应具备的条件之一是已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在10亿美元以上B：国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券应组成承销团，承销团应为在中国境内

41、设立的证券经营机构C：人民币债券的发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定，并由中国人民银行核定D：发行人应在人民币债券发行日前1个月内，为发债募集的资金开立非居民人民币专用账户页码：377；解析：考察人民币债券的知识。18. 下列关于可转换公司债券发行条件的表述，正确的有（）。AB A：应具备健全的法人治理结构B：最近3个会计年度连续盈利C：最近1年资产减值准备计提充分合理D：最近一个内财务会计文件无虚假记载页码：257；解析：最近3年资产减值准备计提充分合理；最近36个月内财务会计文件无虚假记载。19. 首次公开发行股票，招股说明书摘要包括以下内容（）。ABCD A：重大事项提示、本次发

42、行概况B：发行人基本情况、募集资金运用C：风险因素和其他重要事项D：本次发行各方当事人和发行时间安排页码：219，220；解析：考察招股说明书。20. 在上市公司公开发行新股过程中，需要由会计师出具的文件有（）。AD A：关于发行人内部控制制度的鉴定报告B：盈利预测报告以及盈利预测报告审核报告C：发行人公司章程D：前次募集资金使用情况的专项报告页码：242；解析：考察上市公司公开发行证券申请文件目录。21. 首次公开发行股票上市后，主承销商除向中国证监会报备承销总结报告外，还应提供下列文件（）。ABCD A：律师签证意见B：承销协议和承销团协议C：会计师事务所验资报告D：募集说明书单行本页码：

43、176；解析：考核承销总结报告相关内容。22. 以下关于招股说明书摘要的表述中正确的有（）。ABCD A：招股说明书摘要的目的是向公众提供有关本次发行的简要情况B：招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文C：招股说明书摘要尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露发行人的情况D：在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为标准小5号字页码：197；解析：考察招股说明书相关内容。23. 证券公司的下列哪些行为除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销。CD A：以不正当竞争手段招揽承销业务B：在承销过程中的实际操作与报送中国证监会的发行方案不一

44、致C：承销未经核准的证券D：在承销过程中披露的信息由虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏页码：25；解析以不正当竞争手段招揽承销业务；在承销过程中的实际操作与报送中国证监会的发行方案不一致两项自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销。24. 下列有关证券公司债券担保的表述中，正确的有（）。ABD A：证券公司债券的发行人应当为债券的发行提供担保B：定向发行证券公司债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的50%C：公开发行债券的担保金额应不少于债券本息总额的50%D：公开发行债券的担保金额应不少于债券本息的总额页码：346；解析：考察证券公司债券条款中债券担保的知识。25. 在我国内地，次

45、级定期债务计入商业银行附属资本的条件有（）。ABD A：次级定期债务是普通的、无担保的B：次级定期债务是不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具C：由次级债务所形成的商业银行附属资本不得超过商业银行附属资本的50%D：在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%页码：295；解析：由次级债务所形成的商业银行附属资本不得超过商业银行核心资本的50%。26. 发行可交换债券的申请文件包括（）。ABCD A：相关责任人签署的募集说明书B：评级机构出具的债券资信评级报告C：公司债券受托管理协议和公司债券持有人会议规则D：本期债券担保合同（如有）、抵押财产的资产评估文件（如有）页码：

46、279；解析：考察发行可交换债券的申请文件。27. 根据首次分开发行股票上市管理办法，发行人需要满足的主体资格包括（）。ACD A：近三年公司高级管理人员没有发生重大变化B：近三年公司董事没有发生重大变化C：近三年公司实际控制人没有发生变更D：近三年内公司主营业务没有发生重大变化页码：；解析：考察首次上市发行人条件。28. 对是否存在同业竞争，发行人董事应从（）等方面判断，并充分考虑对拟发行上市公司的客观影响。ABCD A：业务的性质B：业务的客户对象C：产品或劳务的可替代性D：市场差别页码：；解析：考察同业竞争的知识。29. 在招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中，发行人对财务状况的分析

47、一般应包括下列内容（）。ABC A：发行人应分析披露最近3年及1期流动比率、速动比率、资产负债綡、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数的变动趋势B：发行人最近3年及1期经营活动产生的现金流量净额为负数或者远低于当期净利润的，应分析披露原因C：发行人应披露最近3年及1期应收账款周转率、存货周转率等反映资产周转能力的财务指标的变动趋势D：发行人最近3年及1期末持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足页码：212，213；解析：发行人最近1期末

48、持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。30. 下列有关企业债券的表述，正确的是（）。ABD A：企业可发行无担保信用债券、资产抵押债券、第三方担保债券B：企业债券是指在国内具有法人资格的企业在境内依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券C：企业债券包括金融债券和外币债券D：企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%页码：301；解析：考核对企业债券的理解。31. 国内可转换公司债券的发行方式有（）。

49、ABCD A：全部网上定价发行B：网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合C：部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行D：部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式页码：269；解析：考察可转债的发行方式。32. 在首次公开发行股票招股说明书中，发行人存在与实际控股人及其控制的其他企业从事相同、相似业务，应（）。BC A：发行人需按照要求与这些企业进行激烈的竞争B：发行人应披露实际控股人作出的避免同业竞争的承诺C：对是否存在同业竞争作出合理解释D：披露减少关联交易的措施页码：206；解析：考察招股说明书中同业竞争的信息披露。33. 下

50、列有关可转债担保的表述，正确的有（）。ABCD A：可转债提供担保的范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用B：发行分离交易的可转换公司债券，可以不提供担保C：最近1期末经审计的净资产不低于15亿元的公司可以不提供担保D：证券公司、上市的商业银行不得作为发行可转换公司债券的担保人页码：261；解析：考察担保要求。证券公司或上市公司不得为发行可转换公司债券的担保人，担上市商业银行除外。34. （）可以发行政策性银行金融债券。AB A：国家开发银行B：中国进出口银行C：中国农业银行D：中信农业银行页码：287；解析：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行这3家政策性银行

51、作为发行体，天然具备发行金融债券的条件。35. 下列属于应当经上市公司股东大会审议批准的担保事项的有（）。ABC A：对股东、实际控制人及其关联方提供的担保B：单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保C：为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保D：公司对外担保总额超过最近1期经审计总资产的30%以后提供的任何担保页码：；解析：考察上市公司股东大会特别职权的知识。36. 拟上市公司的盈利预测不应当由（）作出。ABD A：证监会B：会计师事务所C：发行人D：承销商页码：120；解析：拟上市公司的盈利预测是指发行人对未来会计期间经营成果的预计和测算。37. 下列有关保荐协议的陈述正确的有（）

52、。ABC A：保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用B：保荐协议签订后，保荐机构应在5个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案C：刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因D：刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束，保荐机构和发行人不得终止保荐协议，但存在合理理由的情形除外页码：214；解析：刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因。38. 在公司收购的融资方式中，通过发行股票募

53、集资金具有的特点是（）。BCD A：保密性好，风险小B：发行费用较高，筹资成本较高C：会分散公司的控制权D：可以获得一笔无固定到期日、不用偿还且风险相对较小的资金页码：407；解析：在公司收购的融次方式中，通过发行股票筹资资金具有的特点是发行费用较高，筹资成本较高、会分散公司的控制权、可以获得一笔无固定到期日、不用偿还且风险相对较小的资金。39. 下列关于股份有限公司利润分配的陈述，正确的有（）。AC A：公司可供分配的利润包括期初未分配利润和本期累计净利润B：公司分配当年税后利润时，应当提取利润的5%列入公司法定公积金C：公司法定公积金累计额不足以弥补以前年度亏损的，在提取法定公积金之前，应

54、当先用当年利润弥补亏损D：公司持有的本公司股份也可以分配利润页码：；解析：公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金；公司持有的本公司股份不得分配利润。40. 发行保荐书的内容包括（）。ABCD A：发行人存在的主要风险B：对发行人发展前景的评价C：保荐机构内部审核程序简介及内核意见D：保荐机构与发行人的关联关系页码：186；解析：考察发行保荐书的内容。u 判断题1. 发行人A申报期内一年中向其实际控制人B下属控股企业C、D、E分别采购货物占当年采购金额的5%，30%，20%，发行人A在招股书中可只披露前五家供应商累计采购比例，不披露供应商名称及采购比例。错 页码：205；

55、解析：受同一实际控制人控制的供应商，应当合并计算采购额；向单个供应商的采购比例超过总额的50%的，应披露其名称及采购比例。2. 在首次公开发行股票时，发行人的财务报表需由注册会计师出具无保留意见的审计报告。对 页码：131；解析：在首次公开发行股票时，发行人的财务报表需由注册会计师出具无保留意见的审计报告。3. 上市公司证券事务代表负责办理上市公司信息对外公布等相关事宜。错 页码：192；解析：董事会秘书负责办理信息披露事务等事宜。4. 主承销商应积极协助首次公开发行公司做好网上推介活动。对 页码：173；解析：主承销商应积极协助首次公开发行公司做好网上推介活动。5. 保荐人对发行人报送首次公开发行股票申请文件后更换会计师事务所的，要对更换后的会计师事务所的出具的专业报告重新履行核查义务。对 页码：147；解析：保荐人对发行人报送首次公开发行股票申请文件后更换会计师事务所的，要对更换后的会计师事务所的出具的专业报告重新履行核查义务。6. 中国证监会对并购重组委员会实行问责制度。错 页码：214；解析：考察中国证监会对并购重组委员会委员的