会计专业综合的实习报告

1、会计专业综合的实习报告题目：会计专业综合实习报告层次：本科班级 ：*班优良中及格不及格年月日实习报告BR类型等根据提示就可以创建完新账套，但新账套必须进 行系统启用设置才可使用。因 为会计工作的不相容性，就 要 设置不同的人管理不同的工作，而 且还要有内部控制，所 以 就要设置不同用户的不同权限，注 意在设置时要满足会计原 则。1.12基 础设 置在企业门户中进行基础设置，以 账套主管的身份启用固定资 产和总账子系统，选 择会计期间，编码方案和数据精度可以 根据需要进行设置。在实验时开始我们设置了客户、供 应商分类和客户、供 应商 档案。结 算方式、付 款条件和开户银行。以前我们学的凭证 类别

2、是收付转凭证， 这次是现金、银行、转账凭证。以我的 理解，是 分录中只有现金的就是现金凭证，只 有银行存款的 就是银行凭证，如 果都有就看贷方。会 计科目的设置也是一 件很重要的事情，因 为日常业务处理中都会用到，需 要时一 些二级、三 级科目还要回来设置。像 应收票据应收账款属于 客户 往来 ，而 应付 票 据 应付账 款 属于供 应 商往 来 ，设 置 原 材 料、自制半成品、库存商品、低值易耗品为数量金额式。刚 开始设置时将物资采购也设为数量金额式了，到 后 来做日常 业务才改过来了。做 完期初数据的录入基础设置就算告一段 落。日常业务有需要可以回来设置增加。1.2固 定资产的 录 入

3、刚做这里时有一些慌乱只想要录原始卡片，做 完选项设置后 就想 录入 卡片 ，但 是 没 有固定 资 产分 类 ，所以 明 白 了，在进 行业 务之 前要 先设 置 才 可以。由 于之前 基 础档 案 里 部门 档 案 没有 设置 ，无 法做 部 门 对应科 目 折旧的 设 置。在 录 入卡 片 时 有一些设备是一样的，可 以录入一张，进 入卡片管理双击编 辑单击复制就可以将相同的卡片复制。1.3模 拟业务学 习这一 阶段 是我 们实 习 的 重点有 日 常业 务 的 学习（ 即 为汇 一 和 汇二 ），期 末 调 整事项 （ 即为汇 三 ），编 制 会计 报 表。1.31日 常业 务 录入记账

4、凭证细心是最重要的，因 为上机操作这里是数据的 来源 ，之 后的 记账 、报 表数 据 都 来源于 凭 证，由 电 脑自 动 生 成。 日常 业务 是1号到30号 的 业务， 为 了更 好 的 查账 所 以 从15号 分开 。每 笔业 务都 有 时 间性， 要 根据 原 始 凭证 登 记 记账凭证，看 每笔业务的原始单据有几张就附在记账凭证后 因为使用的是现银转类型的记账凭证，所 以有一些业务涉及 拆分，要 根据业务的实际意义将含有银行存款或现金的多借 多贷业务分成，现 金或银行存款凭证和转账凭证。而 对于固 定资产的报废增加和计提折旧等业务就要在固定资产中生 成记 账凭 证，而 不 是 从填

5、制凭 证 中。这 是 值得 注 意 的，剩 下 的就是要根据发生情况，写 出每笔业务的分录。上 机操作登 记记账凭证时最好使用回车键以免漏填。填 制完记账凭证后 要进行审核、出纳签字、主管签字、记账等程序。记账后凭 证不 可修 改可 进行 反 记 账ctrl+h键。1.32期 末调整 事 项这里 做的 是31号 的工 作， 月 末 预提借 款 利息 、 摊 销待 摊 费 用、财产清查、结转材料成本差异、无形资产摊销、分配工 资福 利费 、分 配水 电费 辅助费 用 制造费 用 、调 整 出 库入 库 产 品差异、转出未交增值税、计提流转税费、计提本期利润、 计提结转所得税等业务， 损益类账户的

6、余额需要结转，虽 然业务不是很多但却涉及到 好多 数据 ，每 做一 笔 记 一回账 ，每 笔业 务 的数 据 都 从前 比 业 务得出。1.4编 制 会 计 报 表 当月末时根据账中数据，最终要编制利润表、资产负债表、 现金 流量 表来 提供 给 会 计信息 使 用者 。利 润表 是 自 己设 置的 格式 行数 ，资 产负 债 表 和现金 流 量表是 报 表格 式 生 成的 。根 据数 据和 格式 的转 换 输 入公式 显 示报 表 数 据。在 做 资产 负 债 表时，一些数据是错误的，修改公式后才得到正确的数据。 而现金流量表，我 们之前在做凭证时没有加入现金流量设置， 在这里先对现金流量主

7、表经济活动产生的、投 资活动产生的、 筹资活动产生的现金流量进行处理。在 对现金流量表数据格 式转换输入公式，也可以直接输入数据得到现金流量表。1.5结 账 将以上事项做完后，就 可以结账了。结 账时我没有先对固定 资产对账结账，所以最后结账不成功，虽 然都已平衡。所 以 结账前要先对固定资产进行结账，当 结账完成后本月业务也 就算结束了。这就是我们做的上机操作的流程，条理性在操作中很重要， 在实习中遇到了一些问题，都 在实验中进行了解决，虽 然以 前接 触过 这个 软件 ，但 是都 没有 像实习 这 样系 统 的 对一 个 公 司的一个月的账务进行处理，条理清楚。2.手 工 实习结束了上机实习，我 们进行了三个星期的手工实习，手 工实 习与 上机 实习 有很 大 的 不同，虽 然会计 原 理是 相 同 的，流 程 也基 本相 似但 是还