电算化技能模拟题

1、用友T3会计电算化教学练习试卷试题说明：考核时间 120 分钟，满分 150 分。考试要求：（1）本套试题考查学生对T3系统中总账、财务报表、工资、固定资产、购销存管理、核算管理模块的应用。（2）考试软件系统为：畅捷通T3版本。T3系统中已经加载了账套009 聚兴有限公司，考生不需要重新建立账套，直接在该账套上进行操作即可。（3）请考生认真审题，然后按要求完成从完善账套，到日常账务处理及财务报表编制的操作。（4）在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写或使用系统默认值。（5）业务题目凭证单题面没有提示，均按一张凭证制单。聚兴有限公司采用以下的会计政策和核算方法1、企业记账

2、本位币为人民币。2、仓库采用实际成本法核算，采用移动平均法计价。请按照制单日期对业务单据进行记账。3、固定资产折旧方法采用平均年限法一，按月分类计提折旧。4、增值税税率17%，城市建设维护税税率7%，教育费附加率3%，企业所得税税率25%（企业所得税税率实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴）。5、损益结转采用账结法。以下数据账套中已存在考生不需要录入一、单位基本资料1、用户：默认用户为demo2、账套:A、账套号：009，账套名称：聚兴有限公司，启用期间：2010年6月，单位名称：聚兴有限公司B、企业类型：工业，行业性质：2007年新会计准则（按行业性质预置科目），账套主管为：demoC、基础

3、信息：存货、供应商、客户有分类，无外币核算。D、编码方案：科目编码4-2-2-2，部门编码1-1，客户编码2-2，供应商编码2-2，其他编码规则默认。数据精度：均为两位小数。E、启用模块：总账，启用日期：2010年6月1日； 固定资产，启用时间：2010年6月1日； 薪资管理，启用时间：2010年6月1日； 购销存管理，启用时间：2010年6月1日； 核算管理，启用时间：2010年6月1日。二、基础档案（一）已有操作员（二）基础信息1、部门设置2、职员档案3、客户分类4、客户档案5、供应商分类6、供应商档案7、结算方式8、凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,100

4、2付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,10029、科目设置及科目余额表（三）固定资产期初设置1、系统参数2、资产类别3、部门及对应折旧科目4、增减方式的对应入账科目5、原始卡片（四）工资管理期初设置1、工资选项设置2、工资类别设置3、“在职人员”增加的工资项目4、人员类别5、人员档案在职人员档案6、“在职人员”工资计算公式A、通讯费：销售部人员 300元/月，采购部人员 200元/月，其它部门 150元/月。公式：iff(部门=业务一部 and 部门=业务二部，300，iff(部门=采购部，200，150)B、事假扣款=事假天数40请按照如下要求在T3系统中进行操作

5、请将电脑的系统时间设置为2010年6月30日，每道业务题目在没有特殊要求的情况下只做一张凭证。运行“T3”，由操作员WP登录009账套，密码无，操作日期为2010-6-30。要求：凭证由操作员“WP王鹏”完成除审核、记账外的所有操作；“ZH张航”进行审核、记账操作。一、基础设置【系统管理】设置用户权限【总账基础设置】1、部门设置2、职员档案3、客户档案4、结算方式设置5、开户银行6、增加限制科目7、存货分类8、存货档案9、仓库档案10、费用项目11、总账期初数据a、科目设置及科目余额表辅助明细1)2)3) 应付账款期初余额明细（会计科目：2202应付账款）应收账款期初余额明细（会计科目：112

6、2应收账款）预收账款期初余额明细（会计科目：2203预收账款）b、指定科目指定“库存现金”为现金总账科目； 指定“银行存款”为银行总账科目。【固定资产基础设置】1、修改初始参数2、资产类别3、部门及对应折旧科目4、增减方式的对应入账科目5、原始卡片【工资管理基础设置】1、工资类别设置2、“临时人员”工资项目3、人员类别4、增加人员档案在职人员档案临时人员5、工资计算公式“在职人员”计算公式加班费=IFF(部门=一车间,200 ,IFF(部门=二车间,200,100)“临时人员”工资计算公式基本工资=工作天数50【核算及购销存管理基础设置】1、采购管理系统选项设置：采购入库单数量不能超采购订单；

7、2、销售管理系统选项设置：允许零出库；3、库存管理系统选项设置：本人填制的单据允许其他人修改；4、存货管理系统选项设置：暂估方式：月初回冲。5、库存期初及存货期初6、存货科目设置（1）存货科目设置（2）对方科目设置（3）客户往来初始设置基本科目设置（4）供应商往来初始设置基本科目设置（5）应收应付结算方式设置3.二、企业6月份发生如下经济业务1、6月1日，现金支票到建行提取现金10000元，备用。（票号：X001）中国建设银行 现金支票存根 X001附加信息 出票日期2010年6月1日 收款人：聚兴有限公司金 额：￥10000.00 用 途：备用 单位主管 会计2、6月2日，业务一部程伟出差预

8、借差旅费1200元，现金支付。借 款 单 2010年06月2日借款单位：业务一部借款理由：预支差旅费借款数额：人民币(大写)壹仟贰佰元整 ￥ 1200.00 现金付讫本单位负责人意见： 同意 张伟 李伟民 借款人：程伟会计主管核批：付款方式：现金出纳：3、6月4日，采购部根据采购计划，向金石矿山购入100吨铁矿石，对方报价1600元/吨，预计6月10日到货。采购计划表填报单位: 聚兴有限公司 2010年6月4日 填报部门：采购部计划采购单位金石矿山采购项目铁矿石采购数量100吨对方报价1600元/吨预计到货时间6月10日备注：制表人： 审核人：4、6月6日，中大钢材公司向我公司订购钢材80吨，

9、业务一部报价5000元/吨，预计6月8日发货。销售订单填报单位: 聚兴有限公司 2010年6月6日 填报部门：业务一部购货单位中大钢材公司订购项目钢材订购数量80吨报价5000元/吨预计发货时间6月8日备注：制表人： 审核人：5、6月8日，产成品仓库发出中大钢材公司向我公司订购钢材80吨，同时开据销售专用发票，发票载明：钢材80吨、无税单价5000元/吨，增值税税额按17%缴纳，库存现金支付代垫运费2000元，货款尚未收到，财务人员进行应收账款财务处理并结转本次销售成本。（中大钢材公司税号：123456888）分三张凭证制单。1100022111 增值税专用发票 o 00011800 此联不作

10、报销、扣税凭证使用 开票日期：2010年06月8日购货单位名 称：中大钢材公司纳税人识别号：110452102643600地 址、电 话：北京市顺义区新城路11号69608388开户行及账号：工行67894561230001密码区略第四联记账联销货方记账凭证货物及应税劳务名称钢材合 计规格型号单位吨数量80单价5000金 额400000￥400000税率17%税额68000￥68000价税合计（大写）肆拾陆万捌仟元整 (小写) ￥468000销货单位名称：聚兴有限公司纳税人识别号：110379087412488地址、电话：北京市朝阳区开户行及账号：中国工商银行水荫路支行5532198561-0

11、021备注收款人：陈小惠 复核：陈小惠 开票人：李欣 销货单位（盖章）：支出凭单2010年 6月 8日 现金付讫即付 代垫运费款 款 计人民币： ￥2000.00 出纳员付 讫会计主管领款人：会计 主管人员 出纳员付讫销售出库单2010年6月8日产品名称规格计量单位数量单价金额备注铁矿石吨806、6月9日，接受投资人投入的厂房，经评估后价值100000元，一车间使用。（固定资产名称：厂房）新增固定资产登记表2010年6月9日固定资产名称价值单位数量购入日期投入使用时间增加方式厂房100000个12010.06.092010.06.09投资人投入7、6月10日，收到订购金石矿山铁矿石100吨，入

12、原材料库。材料入库单2010年6月10日仓库名称：原材料库 产品名称规格计量单位数量单价金额备注铁矿石吨1008、6月13日，建行银行存款转账支票1000元，支付业务二部广告费用。（票号：Z003）费 用 报 销 单 部门：业务二部 2010年6月13日 第 003 号摘 要广告费用金 额人民币（大写）壹仟元整 1000.00 附单据张数1领款人签章审批人 王文彬 财务主管 张淳 记账 出纳 陈小惠 复核 报销人中国建设银行 转账支票存根 z003附加信息 出票日期2010年6月13日 收款人：某公司金 额：￥1000.00 用 途：支付广告费单位主管 会计9、6月15日，恒生钢材有限公司向我

13、公司业务一部订购一批产品，钢筋100吨、无税单价4600元，钢管100吨、无税单价4500元，增值税额按17%计算。货物从产成品库发出，财务开销售专用发票一张，同时收到建行转账支票一张面值1094700元，（票号：Z123）付清5月28日及本次购入产品的所有货款，财务人员进行财务处理，结转本次销售成本。（销售成本结转凭证合并制单，分三张凭证制单）1100022111 增值税专用发票 o 00011811 此联不作报销、扣税凭证使用 开票日期：2010年06月15日购货单位名 称：恒生钢材有限公司纳税人识别号：1234569999地 址、电 话：北京市顺义区新城路11号69608388开户行及账

14、号：建行123456789333333密码区略第四联记账联销货方记账凭证货物及应税劳务名称钢筋钢管合 计规格型号单位吨吨数量100100单价46004500金 额460000450000￥910000税率17%17%税额7820076500￥154700价税合计（大写）壹佰零陆万肆仟柒佰元整 (小写) ￥1064700销货单位名称：聚兴有限公司纳税人识别号：110379087412488地址、电话：北京市朝阳区开户行及账号：中国工商银行水荫路支行5532198561-0021备注收款人：陈小惠 复核：陈小惠 开票人：李欣 销货单位（盖章）：中国建设银行 进账单（收款通知）2010年 06 月1

15、5日出票人全称恒生钢材有限公司收款人全称聚兴有限公司账号123456789333333账号5532198561-0021开户银行中国建设银行开户银行中国建设银行金额港币（大写）壹拾万元整亿千百十万千百十元角分￥109470000票据种类转账支票票据张数1票据号码中国建设银行办讫章水荫路支行2010.06. 15z123 复核 记账 开户银行签章销售出库单2010年6月15日产品名称规格计量单位数量单价金额备注钢筋吨100钢管吨10010、6月18日，业务一部程伟报销差旅费1400元，支付现金200元。差旅费报销单 附件：3 张 2010年03月11日出 差 人程伟共1人职务部门业务一部审批人李

16、伟民出差事由出差日期至2010年06月18日到达地点项目金额交 通 工 具其 他住宿费出 差 补 助火车汽车轮船飞机餐饮费会议费天 数金 额500500400总计人民币（大写）壹仟肆佰元整 ￥1400.00原借款金额报销金额交结余或超支金额 ￥200.001200.001400.00人民币(大写)贰佰元整 会计主管 会计 出纳员 借 款 单 2010年06月18日借款单位：业务一部借款理由：预借差旅费借款数额：人民币(大写)壹仟肆佰元整 ￥ 1400.00 现金付讫本单位负责人意见： 同意 张伟 李伟民 借款人：程伟会计主管核批：付款方式：现金出纳：核销记录：已于6月18日报销差旅费，补付20

17、0元，已清。11、6月20日，建行转账支票50000元，支付前欠旭阳焦化厂全部货款。（票号：Z004）中国建设银行 转账支票存根 z004附加信息 出票日期2010年6月20日 收款人：旭阳焦化厂金 额：￥50000.00 用 途：还货款单位主管 会计12、6月21日，收到金石矿山开据的增值税的发票一张（票号：cg001），发票载明：铁矿石100吨，无税单价1600元/吨，增值税按17%计算；另外收到运费发票（票号：yf001）：2000元（按产品数量分摊运费），货款尚未支付。（合并制单） 1103514401 北京增值税专用发票 cg001 发 票 联 开票日期：2011年06月21日购货单

18、位名 称：聚兴有限公司纳税人识别号：110379087412488地址、电话：北京市朝阳区开户行及账号：中国工商银行水荫路支行5532198561-00218密码区略第二联发票联购货方记账凭证货物及应税劳务名称铁矿石合 计规格型号单位吨数量100单价1600.00金 额160000.00￥160000.00税率17%税额27200.00￥27200.00价税合计（大写）02155555壹拾捌万柒仟贰佰元整 (小写)￥187200.00销货单位名 称：金石矿山纳税人识别号：02155555地 址、电 话：北京市房山区正义路6号69181182开户行及账号：建行6227123456789备注收款人

19、：甄媛国 复核：刘彩 开票人：陈清晨 销货单位（盖章）：1103514401 北京增值税专用发票 cg001 抵扣 联 开票日期：2011年06月21日购货单位名 称：聚兴有限公司纳税人识别号：110379087412488地址、电话：北京市朝阳区开户行及账号：中国工商银行水荫路支行5532198561-00218密码区略第三联发抵扣联抵扣税货物及应税劳务名称铁矿石合 计规格型号单位吨数量100单价1600.00金 额160000.00￥160000.00税率17%税额27200.00￥27200.00价税合计（大写）02155555壹拾捌万柒仟贰佰元整 (小写)￥187200.00销货单位名

20、 称：金石矿山纳税人识别号：02155555地 址、电 话：北京市房山区正义路6号69181182开户行及账号：建行6227123456789备注收款人：甄媛国 复核：刘彩 开票人：陈清晨 销货单位（盖章）：公路、内河货物运输业统一发票（代开）（抵扣联）开票日期：2010年6月21日 发票代码：232000711211 发票号码：yf001机打代码机打号码机器编号232000711211203636908890000税 控 码第二联 抵扣联 付款方抵扣凭证（略） 收货人及纳税人识别号国丰钢铁有限公司110379087412488货运人及纳税人识别号略发货人及纳税人识别号略主管税务机关及代码北京

21、地税局四分局运输项目及金额货物名称 金额铁矿石 2000其他项目及金额费用 金额备注运费小计￥2000其他费用小计合计（大写）贰仟元整代开单位及代码北京地税局四分局备 注代开单位盖章：13、6月21日，一车间领取生产原料，明细如下：14、6月22日，恒生钢材有限公司向我公司提出由于部分产品不合格要求退货，经双方协商后我公司同意原价收回产品，并开据红字专用发票一张，发票载明：钢管10吨，无税单价4500元/吨，增值税按17%计算。财务人员进行退货财务处理，同时建行转账支票退还货款。（票号：Z789，银行账号：622789564123，分两张凭证）开具红字增值税专用发票通知单填开日期：2011年0

22、6月22日 NO. 10005212销售方名 称聚兴有限公司购买方名 称恒生钢材有限公司税务登记代码110379087412488税务登记代码1234569999开具红字发票内容货物（劳务）名称单价数量金额税额钢管合计4500.0010吨45000.00￥45000.007650.00￥7650.20说明需要作进项税额转出不需要作进项税额转出纳税人识别号认证不符专用发票代码、号码认证不符对应蓝字专用发票密码区内打印的代码：1100022110 号码：00011923 开具红字专用发票理由：与合同规定质量不符销货退回经办人： 负责人： 主管税务机关名称（印章）： 注：1.本通知单一式三联：第一联

23、，购买方主管税务机关留存；第二联，购买方送交销售方留存；第三联，购买方留存。2.通知单应与申请单一一对应。 3.销售方应在开具红字专用发票后到主管税务机关进行核销。中国建设银行 转账支票存根 Z789附加信息 出票日期2010年6月22日 收款人：恒生钢材有限公司金 额：￥52650.00 用 途：还货款单位主管 会计25-2 销售产品发货单 编号：004 购货单位：恒生钢材有限公司 2011年1月27日 发运方式：产品编号产品名称规格单位数 量单 价金 额备 注钢管吨-104500-45000.00部分不合格 销售部门负责人：王政 发货人：朱春月 提货人：郑昱 制单： 25-3 产品出库单

24、2011年1月27日 编号名称规格单位数量单价金 额用途或原因第三联记账联钢管吨-10部分不合格，被退回合 计-10仓库主管：张伟 会计： 质检员：王亮 保管员：朱春月 经手人： 25-4 1100022110 北京增值税专用发票 o 00011924 此联不作报销、扣税凭证使用 开票日期：2011年01月27日购货单位名 称：恒生钢材有限公司纳税人识别号：1234569999地 址、电 话：北京市顺义区新城路11号69608388开户行及账号：建行123456789333333密码区略第四联记账联销货方记账凭证货物及应税劳务名称钢管合 计规格型号单位吨数量-10单价4500.00金 额-45

25、000.00￥-45000.00税率17%税额-7650.00￥-7650.00价税合计（大写）负伍万贰仟陆佰伍拾元整 (小写) ￥-52650销货单位名 称：聚兴有限公司纳税人识别号：110379087412488地址、电话：北京市朝阳区开户行及账号：中国工商银行水荫路支行5532198561-00218备注 收款人：陈小惠 复核：陈小惠 开票人：李欣 销货单位（盖章）：15、6月23日，计提本月工资，工资明细表如下。在职人员临时人员16、6月23日，分摊构成设置，生成计提工资凭证。（合并制单）“在职人员”分摊公式：“临时人员”分摊公式：17、6月24日，对业务一部使用的小轿车进行固定资产评估，评估后原值为：80000元。（减值部分计入“管理费用其他”科目）18、6月24日，计提本月折旧费，并生成折旧凭证。（固定资产模块自动生成）19、6月25日，建行银行存款支付子弟学校经费5000元。（票号：Z005）中国建设银行 转账支票存根 z005附加信息 出票日期2010年6月22日 收款人：子弟学校金 额：￥5000用 途：支付子弟学校经费单位主