工程内控专项审计方案

1、审计法务部工程内控专项审计方案工程管理内部控制专项审计方案一.审计目的：在去年工程内控检查的基础上，对工程管理工作的改进情况以及目前工程管理内部 管理控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，总结管理经验 和进步，对集团及各公司工程管理工作提出有价值的建议.二.审计内容：1、 工程管理制度体系与计划管理体系是否健全和完善.2、 制度与计划是否得到良好的遵循。3、 公司对工程管理主要业务环节（工程招投标.采购管理、合同管理、现场管理等）的管理、控制是否完善.4、 去年检查提出的问题是否得到改善.三.审计范围:2002年7月2003年8月期间的工程管理工作四,审计人员工5 .审计

2、时间:6 .审计程序（附后）审核:编制:批准：【抄送】第44页共36页审核:编制:批准：审计程序底稿索引执行人复核人预算、对公司制度与计划体系完善性 检番、评价审计准备一2天 /3人1、制度与流程：编制：审核:批准:(1)搜集公司，程营埋的营埋制 度、管理流程，评价制度体系是否 完备？工程管理各项业务活动是否 都有相关的管理规范。 采购唯 管理市 要渡企 理性, 管理上心饰W1、丁咽司 :理、现场管理等主要业乡 U度进行分析？判断其与: 工否存在差异以及差异的彳 判断其对实际工作能否走 壬制作用。亨的集团1 到(3)搜集或绘制工程管理工作主 够流程z判断其中是否存在控制缺 乏或薄第环节。同时也

3、确认流程的 效力与效率。2、计:划管理体系：1(1)从对公司制度、流程分析检 查中判断公司对计划管理体系是 否有足够重视和要求，该项管理是 否已经纳入公司的管理体系。(2)搜集审计期间开发项目的计 M控制体系，判断其合理与完善 性。(3) 理情必 行7搜隼 以判:身外项目开发实际进度3 惭计划体系是否得至 实际工作的作用， J科学合理性。七管 可执 以及现场审计-1.5天/3人初步芈 口充£ 出客咒口场工作出中备阶段町国 U断进行核塞，、并与公可 F沟通，对制度、计划体 1评价。盟、 专业 系作【要求】还I过以上检查.对公司工编制：审核:批准:程管埋制度体系的完整性、计划管理夕 的不

4、 节爰 等1冬系日勺健全和有效性、业务流程 春晰与否以及主要内部控制环 吉否存在、是否有实际控制力度 习题做出客观评价，提出合理建一、工程管理主要业务工作的内控 情况检查3 大 /2.5人()工程招投彳示甲十准备1、我、 购寸 区力工程量清单招标比例 H标管理模式？网上招 的a定点米贝舶匕悯。豺召近方一 ;T斛米 标比率，现场审计-一2、抽查个标段总包招布 检查招标过程资料的完整 控制环节的完备性和合理加料,、 八生、王要 性。总包n像是杳在含丑 理体系中，是否荽夫 察知评仕。管考 的实瓷祟售母标瓷料是否完整，竞 争性是否足敬。评标过程但录是否完薯小藜本 标、商务标评定方法是否合理， 专业深度

5、是否足够。注标建序是营 制曲要隶.定示捶E港团及公司 m是否充足。审核:编制:批准：期或等否控域金砖是部才合地、内a铝墙理其如材合<, 比管专求 1皂要 项门程段效 3寸流峋有 一分务找汨 2业相全 务尊黜物 初钢检合是 湖塑>符制¥喜费比疑濯!应商管理体团网定点采购等相关制度白勺要求。检查以上采购业务招标书、 置标的专韭途度是杳足 够？能否做到科学、合理地选 择供方。检查以上招投标投标单位的 投标书是否做到实质响应。=检查以上招投标本标过程记 录是否完整，审批是否合理， 定标理由是否充足检查以上采购供方地选择是 否花公司的合理检方体萦中， 是否经过实质性的考察和履约 评

6、任。4、结合后面的合同履、现场管理工作检杳，实质性判断以上相投琮工桂芮实院凝巢最破皎【要求】通过对以上工程总包、采 购分包业务的检查，对公司供方管编制:批准：审核:埋作 评 建主衣玄： 、质价议制 要Mh 1总2”坯节工直供 评标、7E标） 子理控制力度等， 吉经验，揭示A:的完善，方考察评 的实际工做出客观1险，提出(二）台一可管埋|审计准备一1、 存 要理了解公司合同管埋（包拈审扣 档、台帐管理等）的制度、流 求，实际操作管理模式，判断: 集团制度规范是否一致a差异 性，内部控制环节是否健全。、 程 苴 告现场审计-2、抽取总包、分包、材才 同各一份，检查其签署、 常管理等工作流程是否符

7、要录。*圣盟合 审批、日,合公高3、检查所抽取合同内容的合孑理性：1确认合1 工期、， 与招投才 合理。刘若箧条黄土枣包普卧 合同价、价款等）是否 示内容一致。差异是否检宴官奥版杳）户蛰与Sffl否 范合同要茉是否相符。差异是 否合理。旗查白同主条冠直看在约 定不是、不译、彖款缺哈、不 妥或不易操隹性"能看在第护 公司利益的基础上力求公平、 公正。4、检杳合同日勺实际执行T青况：1审核:编制:批准:伸收占八。契口验节行普度约 米进的 实于程度 务关工井一 业中、襁宇祝，检查 I 二款、血场付、工程是否得到执簟京向河中约定的奖罚条款是 否得到执行。有付，支U项款 流的 否及定 台的同

8、款到合出 涧并超 查时无检查）对公百 合同签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况做出客观评 价，总结经验，揭示风险，提出建（三）现场管理审计准备-1、了解公司现场工程管理（包括质量管理、进度控制、甲供材料进场验收管理等）的制度、流程要也 合同相关约定内容，实际操作管知 怏式工冽断其与集国塞冬是否 致二差异合理性，相关内部控制环 节基否健全现场审让设舄嗨，/聒木普警需情况（专业搭配、岗位职责、人均 管理面积等），判断现场管理的实I编制:审核:批准:3、抽取两份甲供材料米购业务） 检着甲方人员对新制排场、入库、 调拨、结算等业务的控制情况，判 断其是否依据制度、流程、合同约 定及行业规范履行

9、了应尽的职责5、从工程验收及客户投诉等方闻4、抽取部分关键工序验收记录， 检查甲方人员聂丹履行了现场检入 查、控制，或者依据合同委托的单 位（比如：监理单位）是否履行了 相关的管理监控。分析，判断现场管理的实际质量是 否达到集团和客户的要求1.5夫/1人似况观提 对懵客， 过理出险 通管做风 L场等示求现果揭要程效，T工作验瑟 一 ? O *价议验 萍建经 X观出理 W司提管 国做，进 百况险先 板状风司 留示公 上管揭结O 在程，总广 I工题也推 结前问> 小目现时集 I司发同向三、落实去年检查提出问题的改进 情况审计准备一1、将去年检查报告提出问题进行 列表和归类。现场审计-2、现场

10、逐项落实每类、每个问题 的改进，情况。3、对问题改注情况进行客观评价, 尤其区分流程带来问题和审核:编制:批准:工作质量带来问题的改进情况。审计工作分工与计划-【分工】闫兵：负责总包及工程管理工作的审计。秦鹏：负责分包、采购以及采购管理工作的审计。张松涛：负责落实去年检查结果的整改情况，同时协助闫兵完成合同履行情况的审核工 作。一、审计准备工作：负责相关制度的搜集、分析、评价（要求见程序一）0负责了解公司工程、采购进度情况以及与计划体系的差异。负责了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、各种方式所占的比例情 况。汇总审计期间的投诉资料，综合工程管理、采购管理的日常信息，分析、判断审计对象目

11、前比较突出和急需解决的问题。成果要求-工作过程要做底稿记录。完成审计准备分析报告，确定审计抽样的具体对象和现场审计重点。二、现场审计工作-根据工作分工和审计程序要求完成现场审计工作。审计抽样内容：基本时间预算：首次会议，现场勘察-0.5天全体制度、计划体系评估-1天全体工程招投标、合同管理、现场管理审计测试 -3天 闫兵、秦鹏;2天 张松涛整改问题落实-1天张松涛审计结论探讨、落实与末次会议-0.5天全体审核:编制:批准：审核:编制:批准：审核:编制:批准：审核:编制:批准：审核:编制:批准：审核:编制:批准：审核:编制:批准：审核:编制:批准：审核:编制:批准：审核:编制:批准：审核:编制:

12、批准：烘焙（蛋糕）连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责二、店长的角色三、店长的自我修练四、管理技巧五、团队的建设六、管理工具的应用烘焙（蛋糕）连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责二、店长的角色三、店长的自我修练四、管理技巧五、团队的建设审核:编制：批准：六、管理工具的应用烘焙（蛋糕）连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责二、店长的角色三、店长的自我修练四、管理技巧五、团队的建设六、管理工具的应用烘焙（蛋糕）连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责二、店长的角色三、店长的自我修练四、管理技巧五、团队的建设六、管理工具的应用烘焙（蛋糕）连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责二、店长的角色三、店长

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