跟踪审计方案

1、东营中心城生活水质提升工程跟踪审计方案山东华审工程咨询有限公司2012年06月05日尊敬的各位评委：大家好！我是山东华审工程咨询有限公司的刁在明，今天由我 代表公司参加贵单位的跟踪审计招标会的陈述工作。首先感谢贵单位给我公司提供这个宝贵的机会，下面 我对拟定跟踪项目实施方案汇报如下，敬请各位评委对我 公司进行全面考察和评审！W目录第一章我们的审计目标与承诺第二章拟派项目部组织机构与人员配备第三章工程跟踪审计的保障措施第四章跟踪审计方案第五章跟踪审计的协调与信息沟通第六章跟踪审计资料的管理与存档第七章跟踪审计质量保证措施第八章对本工程跟踪审计的合理化建议第九章跟踪审计的应急预案第十章跟踪审计的增

2、值服务第十一章结束语第一章我们的审计目标与承诺一我们的审计目标：全面分析中心城区水质提升工程项目特点，建立符合 本工程跟踪审计工作的组织机构和工作团队，运用事前、 事中和事后等跟踪审计的控制手段，制定工程造价的控制 目标，在合同签订、施工工程、设备和材料选购等工作 中，在保证工期与质量的前提下，控制工程造价，使贵单 位投资效益最大化。审核结果误差率控制在± 1.5%以内, 真实完整的制作保存本工程跟踪审计资料，高效、优质的 完成贵单位的跟踪审计目标二、我们的承诺：1、坚决服从审计局的领导，在委托方授权范围内开展 项目的跟踪审计工作；2、在项目审核工作中要坚持廉洁奉公，遵纪守法，不 吃

3、请、不受礼、不请吃、不吃拿卡要。3、对因我单位在跟踪审计过程中的发生工作过失造成 的损失由我单位承担；4、审核结果误差率控制在土建以内，若达不到标准 我单位承担相应责任。5、跟踪审计的保密承诺跟踪项目组成员对业主的技术商业秘密及其他应保密 的资料有保密责任，并承担一切因有意或过失导致业主秘 密泄露的后果。第二章拟派项目部组织机构与人员配备在公司的领导下建立分工明确、信息畅通、工作高效 的项目组织，配备高素质有经验的跟踪审计人员。项目组有造价工程师4人、造价人员7人共计11人，组织结构和人员配备如下：一、项目部组织结构图总经理审计项目组长土建专业审计项目副组长安装专业审计项目副组长±安

4、装市园公建装饰政林司专专专道绿内业业业化勤审审审路专人计计计专业员成成成业审员员 员审计计成二、人员职责1、审计组长的职责（1）确定跟踪审计小组人员的分工和岗位职责。（2）主持编写项目跟踪审计实施方案，负责跟踪审计 项目的内部管理和外部协调工作。审阅重要的咨询成果文 件，制定咨询原则，处理重要技术问题。（3）负责跟踪审计项目内各层次、各专业人员之间的 技术协调、组织管理、质量管理等工作，处理审核人、校 核人、编制人员之间的技术分歧意见，对形成的咨询成果 质量负责。（4）根据项目实施方案，动态掌握项目造价变化情 况，负责确定阶段控制目标，进行风险预测，分析偏差制 定纠偏措施。（5）组织编写咨询成

5、果文件的总说明、总目录，审核 成果文件。2、审计副组长的职责（1）负责本专业造价管理咨询业务，指导和协调造价 员的工作。（2）在项目负责人的领导下，组织本专业造价人员拟 定项目跟踪审计实施细则，核查资料使用、咨询原则、计 价依据、计算公式、软件使用等是否正确。（3）掌握本专业项目造价管理咨询实施状况，协调并 研究解决存在的问题。（4）组织编制本专业的初步成果文件及其说明和目o3、审计成员的职责（1）依据业务要求，执行作业计划，遵守行业标准与 原则，对所承担的业务质量和进度负责。（2）根据专业造价工程师的分工要求，履行本职工 作，选用正确的业务数据、计算方法、计算公式、计算程 序，做到内容完整、

6、计算准确、结果真实可靠。（3）制作真实完整的现场资料。W三、拟组建项目组成人员基本情况表序号姓名职务性别年龄学历专业职称执业资格证书证书编号注册年限执业年限联系电话1刁在明审计组长男47本科土建高级匚程师注册造价师建阖8年20年2III茂坤审计副组长男39本科安装高级工程师注册造价师建阖4年io <r-3刘卓祥审计副组长男44早科卜建|“也门注册造价师建造5年15年4龙沂审计成员女48本科安装I，"口注册造价师建阖4年15年5许建军审计成员男33本科土建中级|“也门中级预算员鲁 1005150286年86马占美审计成员女30专科装饰中级中级预算员鲁1005250034年6年7杨

7、宵审计成员用25专科市政道路中级助理工程师中级预算员鲁 1005550083年3年8刘磊审计成员男，26专科电气初级助理工程师初级预算员鲁1005400141年3年9文君审计成员男46专科土建初级助理工程师初级预算员鲁 1005100281年20年10徐国强审计成员男25专科园林初级助理工程师初级预算员>0905100612年3年11审计成员男25专科土建初级助理工程师初级预算员鲁 1005100291 ；3备注：以上项目组成员自项目开始全部进驻工地现场以便能第一时间为项目服务0第三章工程跟踪审计的保障措施一、配备齐全的工作、通信、交通设备，见下表:跟踪审计现场设备配备一览表序号资产名称

8、规格型号数量所有人备注1台式电脑联想2台公司性能良好2笔记本IBM10台公司性能良好3打印机惠普5台公司性能良好4复印机京瓷1台公司性能良好5传真机松下2台公司性能良好6装订机三洋1台公司性能良好7轿车本田1辆公司性能良好8轿车别克1辆公司性能良好9轿车夏利N51辆公司性能良好10商务车菲亚特1辆公司性能良好11照相机索尼5台公司性能良好12摄像机佳能2台公司性能良好13游标卡尺三十5把公司性能良好14水平仪博测2台公司性能良好15手持式GPS定位仪中海达2台公司性能良好16广联达计价软件广联达12个公司性能良好17石成计价软件石成10个公司性能良好18英特计价软件英特10个公司性能良好二、建

9、立可行的工作制度保障（一）、建立跟踪日志制度1、跟踪审计日记主要记录工程进展情况、工程设计变更及现 场签证、材料采购询价情况、工程进度款拨付审核情况、影像资料 说明、其他情况说明六个部分。（1）工程进展情况主要记录工程施工进展的阶段和所施工的 具体内容及已完成工程累计造价。对工程投资超概算（或估算）情 况进行跟踪监督控制，做到及时掌握工程实际进度投资情况，对累 计设计变更签证超出中标价或概算（或估算）10%的，发现后要在 3日内报告。（2）工程设计变更及现场签证情况主要记录出现的设计变更 和现场签证情况，对不符合程序的设计变更要及时提出纠正意见， 并在当日内报告。对不合理、不实的现场签证（含价

10、格签证）要及 时制止，并在当日内报告。设计变更记录变更原因、是否符合程 序、具体变更内容数据及增减造价数额。现场签证主要记录签证原 因、签证内容数据、增加造价数额、签证审核情况。设计变更和现 场签证均需附变更及现场签证原始资料，如属隐蔽工程或事后无法 验证的变更签证附影像资料。（3）工程招投标、材料询价、采购情况主要记录进驻跟踪现 场后应招标的工程，具体范围为凡进驻跟踪现场前已招投标资料中 未包括的施工内容及重大甲方供材的招投标情况。记录时记录招标 工程的建设内容、招标方式、预算、中标情况以及应招标未招标等 其他情况。未招标、未按程序进行招投标的要在发现后当日上报。 材料询价、采购情况主要包括

11、进驻跟踪现场前已招投标资料中已包 含的内容，甲乙双方共同考察采购的情况。跟踪人员在考察后必须 写出考察报告。（4）工程进度款拨付情况主要记录控制工程进度款出具工程 进度款审核报告的情况。同时，附工程进度款审核报告。重点跟踪 监督工程拨款超出进度、合同约定和业主要求及时制止并在当日内 报告，收款单位是否与中标单位相符，否则，要及时制止并在当日 内报告。（5）主要隐蔽部位、设计变更、现场签证影像资料说明主要 记录对有关影像资料的情况说明，具体包括影像资料的标题、影像 记录内容、数据。（6）拒签签证原因、提出合理化建议及与工程有关的其他情 况主要记录拒签签证情况及原因、发现的其他有关问题及建议的具

12、体情况。2、现场跟踪人员记录跟踪日志时必须当日记录，不得搁置多 日补记。如遇日记列明情况应于当日连同日志及时报告委托方。3、跟踪审计日志情况汇总表（见下附表）跟踪审计日志情况汇总项目名称:跟踪事项情况概述发现的问题处理措施日志时间一、工程进展情况二、设计变更及签证三、招投标材料询价采购四、进度款累计拨付金额及占合同价款的比例五、隐蔽部位等记录K、拒签签证七、其他填表单位（签章）：（二）加强团结廉政建设1、认真组织学习廉政建设方面的办法、规定和守则，每月召 开两次廉政建设会议和组织两次政治教育学习，主要内容：廉政建 设的方针、政策和法规、案例追踪等。2、廉政建设实行责任制，跟踪审计组长全面负责，

13、各项目工程 师负责各项目人员的廉政建设监督管理。3、教育全体跟踪审计人员勤政廉洁、遵纪守法，提高政治素 质，增强拒腐防变的能力，用正反两方面的典型事例进行教育，做 到警钟长鸣。4、每月由办公室公布审计人员的考勤、廉政建设等情况。5、每月进行一次廉政谈话会议，各项目审计小组汇报本月存在 的问题，以及廉政建设方面的情况；审计组长对本月的工作、廉政 建设进行总结。6、无特殊原因必须参加廉政建设电教片的观看，重要学习内容 要做学习笔记。第四章跟踪审计方案W项目跟踪审计流程项目准备阶段确定服务范围编制跟踪审计规划跟踪审计人员配备和组织机构设立跟踪审计资料的收集整理编制工程款计划书及现金流量表项 目 实

14、施 阶 段工程进度款的审核与确定编制变更报告及工程量变更价款的审核与确定工程索赔费用的审校与确定合同条款的解释执行项目结束阶段编写项目跟踪审”报告二 跟踪审计各阶段的具体工作方案和质量保证措施（一）、跟踪准备阶段1、研究和审核项目招标文件（1）进场前应先审查招标文件的内容是否合法、合规，是否 全面、准确地表述了招标项目的实际状况和招标人的实质性要求；（2）审查招标文件的结算方式是否经济适用，人工、材料、 设备的定价是否合理；（3）是否在招标文件和合同中准确描述合同价款的调整条件 和办法。根据招标文件的调整条件和办法对建设单位和委托单位提 出有效预防和控制造价的措施和建议。2、研究和审核合同的签

15、订（包括施工合同、监理合同、设备 材料购货合同、分包合同等）；1、认真阅读施工合同、材料设备供应合同、分包合同等合同 草拟文本，结合定额，对影响造价的条款提出修改参考意见；2、对合同中约定不明确的事项，及时向建设单位提出合理解 决建议，促使其做到事前控制，避免被动局面，从而造成不应有的 损失；3、参与合同修改、补充工作，分析其对工程造价的影响；4、分析合同条款，对施工单位的违约事项，及时向建设单位 提出索赔建议；对建设单位的违约事项及可能的违约事项，及时向 建设单位提出反索赔建议或尽可能避免索赔；5、根据合同条款，计算施工单位因工期、质量等造成的违约 款项，在竣工结算价款中扣除。二、施工阶段梳

16、理施工组织设计（施工方案）中涉及造价方面的经济技术方案；研读监理单位投资控制计划；针对本项目投资大、工期长，隐 蔽多，实施过程可变性大等特点，制定跟踪审计控制点（关键节 点）及细则；1、工程款的审核与拨付工程款使用计划在合理的施工组织设计及工程合同价款的基础 上编制，编制内容与工程合同确定的工程款支付方式相一致。在设 计或施工进度变化较大的情况下按需进行动态调整工程款使用，每 月编制“工程款使用情况表”。工程进度款拨付情况主要记录控制工程进度款出具工程进度款 审核报告的情况。同时，附工程进度款审核报告。重点跟踪监督工 程拨款超出进度、合同约定及其他规定拨付比例（70%）,及时制 止并在当日内报

17、告，收款单位是否与中标单位相符，否则，要及时 制止并在当日内报告。为防止进度款拨付超出比例，应采取以下措 施积极预防：（1）按照合同规定的付款办法，对施工单位提出的拨付工程 款申请数额认真核对，对工程质量未达到验收标准或未完成的工程 量暂不付款或延期付款。（2）审核施工单位编报的各项工程每月实际完成量，对虚报 工程量、乱套定额和取费的项目，在审核指出，并校正。按照每月 实际完成的工程量和投资额据实上报建设单位，作为拨付工程款的 依据。（3）对超出标底（预算）以外的设计变更和现场有关提高造 价的签证，造价咨询单位用主动征求建设单位代表的意见，共同核 实，经建设单位代表认可后予以签证。（4）造价咨

18、询单位按规定对已完工程量进行现场计量。在审 查工程付款单之前，首先审核工程付款单中的工程量是否已经确 认，工程质量是否已经过监理工程师确认，在工程质量和数量已经 确认的基础上，在考虑是否还有遗留问题，在一切均被确定的情况 下，才可以签署付款单。如果有任何遗留问题，必须在问题解决并 得到证实后，才能签署付款单。（5）对于变更签证造价咨询单位应主动采取行动，调查有关 事件和记录，并采取措施使可能损失或索赔减至最小，判断索赔是 否合理的主要依据是合同文件，以及造价工程师和监理工程师保存 的全部记录资料。最后审计项目组长审核施工单位的“进度付款申请表”，签署 付款凭证。造价咨询项目进度款校验表（第 期

19、）工程名称：承包合同编号:合同造 价本期（万元）累计（万元）预付款合计土建安装其他合计土建安装其他工 程 量申 报 数进度款签证变更款上报小计核定数进度款签证变更款上报小计抵扣款预付款甲方料款保留金抵扣小计开工累计应付工程嘉白累计核定进度款+预付款预额竣工结算前最高付款额本期应付额工程形象进度监理工程师：日期：造价工程师意见：造价工程师：日期：建设单位意见：建设单位代表人：日期：2、项目工程的设计变更与审核（1）工程变更价款的分析1）变更理由是否充分，对只增加造价而不增加功能的变更要向 委托人提出制止变更的建议。2）对工程变更提出的单位要充分结合变更情况进行价值分析、 造价分析，确定造价影响值

20、。（2）变更价款的计量与处理变更项目完成后，及时准确的计量变更工作量，按照国家相关 法规和合同的约定进行调整。（3）工程洽商的处理1）签证事项的相关来源清楚2）签量不签价格3）签量不签消耗4）不能与合同相抵触5）签单价不签总价6）签量有明细计算公式及相关图纸。3、工程量实际完成计量审核（1）承包人按专业条款的约定时间，提交当月（或节点）完成 形象进度，监理工程师（或甲方代表）在规定的时间内核实已完工程 量。对合同范围内的工程量和变更的工程量分别签证认可。（2）承包人根据工程量检验认可的证明，编制当月（节点）的 工程量完成统计报表（按合同要求）及月度（节点）工程价款结算书， 提供进度款申请并附上

21、与进度款审批有关的支持材料。报基建部 门，由委托的造价咨询单位确认。（3）对月度（节点）工程价款结算书进行审核，首先审核签证 记录的真实性、合法性，然后核定确认工程量；审核工程所套定额 或清单价是否与工程执行定额或清单子目相符，实物工程量与图纸 不符、施工情况与施工合同不符、施工用料发生变化，必须获取必 要的签证，对暂定价款、综合单价调整、变更进度款要根据合同中 的规定，审核时据实调整。（4）对审核结果由造价咨询单位出具审核意见。（5）根据每月（节点）的实际付款填制工程款使用计划执行情 况。4、综合单价的审核（1）只是项目工程量改变时，按实计算工程量，并沿用项目 的单价及计费原则和程式。工程量

22、改变是指经发包人批准的施工图 内容与招标图纸发生变化，引起工程量的变化（增加或减少）。（2）只是项目用料（包括规格）改变时，只调整相应项目的主 材费用，如主材单价没有该种材料，由承包人根据工程量清单相似 或相近项目的报价水平报价并经监理、发包人审核确认，相似或相 近项目指主要材料的品牌、型号、规格、厚度、质量等级、产地、 种类、碎（或砂浆）标号、配合比等发生变化，那么该项目的结算价 按相似或相近项目的综合单价进行换算，换算时只计算主要材料价 差及规费和税金。（3）当项目的工程量及主要材料同时改变时，同时调整相应 项目的工程量及主材费用，其计费原则不变。（4）若工程量清单中未有的项目，则参照工程

23、量清单类似项 目计价，没有类似项目的，参照预算定额计算直接费（或成本价）， 工料机价格参照清单内价格，原清单内没有的价格执行施工当期信 息价或监理、发包人确认价，管理费及利润的取费水平执行投标时 报出的费率或按未列项目（清单外项目）取费明细表的取费水平。5、索赔的审核及控制（1）常见索赔的内容1）业主没有按合同规定的时间交付设计图纸数量和资料，未按 时交付合格的施工现场等，造成工程拖延和损失。2）工程地质条件与合同规定、设计文件不一致。3）业主或监理工程师变更原合同规定的施工顺序，扰乱了施工 计划及施工方案，使工程数量有较大增加。4）业主指令提高设计、施工、材料的质量标准。5）由于设计错误或业

24、主、工程师错误指令，造成工程修改、 工、窝工等损失。6）业主和监理工程师指令增加额外工程或指令工程加速。7）业主未能及时交付工程款。8）物价上涨、汇率浮动，造成材料价格、人工工资上涨，承包 商蒙受较大损失。9）国家政策、法令修改。10）不可抗力因素等。11）其他因素（2）索赔的分类和计算1）工期索赔计算直接计算法：干扰事件直接发生在关键路线上或一次性地发 生在一个项目上，造成对总工期的延误，通过查看施工日志、变更 指令等资料，直接计算延误工期，并将这些资料中记载的延误工期 作为工期索赔额。网络分析计算法：是通过分析干扰事件发生前后的施工网络 计划图，对比两种工期计算结果来计算索赔事件对工期影响

25、的一种 方法。比例计算法：干扰事件常常影响某些单项工程、单位工程或 分部分项工程的工期，要分析他们对总工期的影响，可按影响工作 占原合同价的比例，等比例计算索赔工期。2）费用索赔计算分项法：是先对每个引起损失的索赔事件和各费用项目分别 单独分析计算，最终求和得到总索赔额方法。总费用法：是当发生多次索赔事件后，这些索赔事件的影响 相互纠缠、无法区分，则重新计算出该工程的实际总费用，在从这 个实际总费用中减去中标合同价中的总费用，即为要求补偿的总索赔额算的基础上，去掉一些不确切的影响因素，对总费用进行相应 的调整和修改，使索赔额的计算更加合理。人工费索赔额计算方法1）增加或损失工时计算额外劳务人员

26、雇用、加班人工费索赔=增加工时X投标时人 工单价闲置人员人工费索赔额=闲置工时X投标时人工单价X折扣 系数（一般为0. 75）2）劳动生产率降低额外支出人工费的索赔计算实际成本的预算成本比较法。是用受干扰后的实际成本与 合同中的预算成本比较，计算出由于劳动效率降低造成的损失金 额。正常施工期与受影响施工期比较法。是分别计算出正常施 工期内和受干扰时施工期内的平均劳动生产率，求出劳动生产率降 低值，而后求出索赔额人工费索赔额=计划工时X劳动生产率降低 值正常情况下平均劳动生产率X相应人工单价。（3）索赔报告的审核完整索赔报告包括如下四个部分：1）总论部分：概述索赔事项。2）合同论证部分：叙述索赔

27、的依据。3）费用索赔或工期索赔的计算论证。4）证据资料部分。（4）尽量避免索赔事件1）根据本工程的特点，在签订合同时，认证考虑每一项条款， 合同条款明确，对可能提出索赔的事项消灭在萌芽之中；2）索赔发生时，及时处理，减少索赔数额。3）全面准确记录索赔事件全过程。6、造价偏差管理（1）偏差预测：对项目进行中可能出现的偏差因素进行预测 与分析。（2）检查与计算：对项目一定进度条件下的造价进行计算与 检查，得出检查当时条件下的造价。（3）对比：对项目已完工程的预算造价与实际造价进行对 比，发现造价偏差，计算出偏差值。（4）分析：对比较的结果进行分析，确定偏差幅度并找出偏 差产生的原因。（5）纠偏：根

28、据项目的具体情况和偏差分析结果，建议或采 取适当的措施，使造价偏差控制在允许的范围以内或进行项目总造 价目标的调整。7、材料、设备质量的审核和控制在跟踪审计过程中也应该增强对工程质量控制的管理，特别是 现场使用的材料、设备的规格型号是否与图纸相符。1、在进行跟踪测量时同时进行测量控制，详细测量场地平面 控制网和主轴线，使整个场地内建筑物定位得到保证、施工测量精 度准确；2、材料质量控制，在进行材料价格审核时同时进行材料质量的 控制，如有材料问题应及时通知相关单位进行处理；3、应对下列几种情况加强质量控制：（1）对工程质量形成过程的各个工序进行全面分析，凡对工 程的适用性、安全性、可靠性、经济性

29、有直接影响的关键部位；（2）对下道工序有较大影响的上道工序；（3）对质量不稳定，经常容易出现问题的工序，如墙面渗漏、 柱脖缩颈等问题；8、隐蔽工程审查与记录主要检查隐蔽工程的真实性、准确性。-是参与工程项目隐蔽 工程的验收，检查是否按有关规定进行验收，核实实物工程量；二 是土石方阶段要参与土石方成份及外运运距的确认，检查是否按有 关规定进行认定，核实土石方成份及外运运距；三是审查隐蔽工程 资料是否真实、准确、完整。在隐蔽工程审查时要特别注意影像资料的提取保存，通过照相 机、摄像机等设备进行资料留存，并将资料及时发给委托单位及建 设单位，为以后最终的结算审计做好资料准备。9、重点部位的审查1、进

30、场后立即对现场进行细致踏勘，留下开工前记录全貌影 像资料；为今后审计工作做好准备。2、基础部位：基础部位施工时隐蔽工程较多，并涉及土石方 的开挖和回填以及运距等，在此部位施工时，要注意影像资料的存 档，现场的及时测量等工作，并形成书面材料汇报；3、钢筋工程：钢筋工程重点应审核钢筋的绑扎形式，钢筋的 用量分析等，并对钢筋进行独立分析审核；4、混凝土工程：重点记录混凝土施工阶段，冬雨季的施工措 施，以及防冻剂、抗渗剂等的使用情况记录；5、防水防潮工程：对防水防潮工程应重点记录防水形式，现场测量记录数据并形成书面材料；6、管线的安装、管沟的填埋。7、电缆线的敷设。10、设备及材料市场询价与控制（1）

31、根据招标投标法和政府采购法规定的范围、程 序和要求进行设备、材料招标，审查采购是否按照公平竞争、择优 择廉的原则来确定供应方；（2）对设备、材料价格确认要从设备材料的种类、规格型 号、质量、数量、生产厂家、付款方式、交货地点、运输方式、期 限、总价、违约责任等条款规定是否齐全；（3）提供设备、材料价格信息，做好过程询价和确认价格等 工作。（4）技术审核：规格、品牌、产地、质量等级必须经设计单 位、工程监理单位和建设单位确认。（5）价格确认：跟踪审计单位提供同一品牌不少于3家供货 单位的产品价格，提出明确的参考价格意见后上报建设单位审定。（6）根据东营市及山东省常规建设材料网站、本公司建筑材 料

32、信息库及东营市市造价信息及本公司在建跟踪审计项目资料库中 获取。材料询价，跟踪人员在考察后必须进行价格分析写出书面考察 报告，供建设单位决策使用。11、参加建设单位的有关会议及时参加建设单位的有关会议，并做好记录，拿出工作的实施 方案，落实建设单位的工作意见，保障建设单位工作有序进行。12、实施跟踪审计例会制度跟踪审计例会分为普通例会和专题例会两种。例会由跟踪跟踪审计项目负责人主持，承包人代表、发包人代 表、工程监理代表，必要时分包人代表也可参加。例会内容：研究解决项目实施工程中有关合同及造价的相关事 宜。例会时间可以安排在工程监理例会结束后，根据工程实际情况 应相关方要求后，由项目负责人招集

33、。例会记录及纪要由跟踪审计形成，会议结束由相关方代表签字 后生效。相关方接到通知后不参加例会或无正当理由不在记录上签字， 视为同意会议结论。相关方代表认为无权做出决定，应在记录或纪要上签署意见， 由该相关方研究后在合同规定的时限内做出决定或提议召开专题例 会。因相关方不落实或不恰当的落实例会决议而造成工期延误或索 赔，依据合同约定追究责任方责任。跟踪审计做好会前与相关方的沟通工作及会后落实工作。对落 实的效果，由项目负责人进行跟踪考核。附：跟踪审计项目会议纪要（GZSJ-001）GZSJ-001跟踪审计项目会议纪要一、项目名称:二、会议议题:三、会议时间:四、会议地点:五、参加会议人员:参加单

34、位单位名称参加人员签收入签名签收日期委托人建设单位施工单位跟踪审计机构六、会议主要内容：1.2.3.4.5.七、本纪要一式四份，委托人、建设单位、施工单位及跟踪审计单位各执一份。在收到本会议纪 要三天内各单位未提出书面意见的，表示无保留同意本会议纪要记录的所有内容。三、编写跟踪审计报告阶段项目相关所有资料应在项目完成后及时报委托单位，资料整理 成册，做到报告成果格式、内容、深度符合委托方的要求，符合国 家和行业有关规定。格式规范、内容完整、表述清晰、结论准确。 计算各项工程经济指标齐全，报送及时。第五章跟踪审计的协调与信息沟通项目审计小组成员须在审计组长带领下到现场与委托方对接，以便 了解委托

35、方的工作要求。开工后，派审计副组长根据专业需求做现场跟 踪服务，参加委托方组织的项目沟通会，并对一周内工程变更以及现场 签证进行统一管理。如有特殊情况或委托方有特殊要求，则按照工程实 际需要到现场解决问题。跟踪审计的信息沟通分与建设单位、施工单位、审计单位内部沟 通。一、 与建设单位的信息沟通1、定期汇报制度：健全定期汇报制度，使委托方及时了解项 目进展过程中的造价进度情况。（1）跟踪审计成员每周周五向委托方进行一次项目周报，详 细汇报本周项目进展情况及需要注意的问题和解决方案；（2）每月向委托方作一次跟踪情况汇报，并形成书面材料连 同本月的跟踪审记日志于下月5日前报送，遇有问题应及时汇报，

36、汇报时连同当日日记及有关原始材料上报，重要问题形成书面材 料。（3）每季度以总结以书面形式向委托方作一次跟踪情况汇 报。以上汇报的内容详细、具体，主要是跟踪审计的进展情况及跟 踪过程中发现的问题及有关单位的纠正情况。2、重大问题及时汇报：建立重大问题应急预案，确保项目一 旦发生重大问题能够按照项目预案进行处理，做到及时汇报、专人 负责、及时处理。二、与施工企业的信息沟通 定期召开跟踪审计会议，邀请建设单位、监理单位参加，并 形成会议纪要分别下发给参加会议的及相关单位，对审计工 作中的信息多用书面形式。三、审计单位内部信息沟通内部建立下级及时汇报上级的汇报制度，上级精神及时传 达，经常召开内工作会议。第六章跟踪审计资料的管理与存档跟踪审计资料及时整理交公司分管资料的人员保管，跟踪审计资 料的制作、传递、使用、复制、摘抄和销毁过程需有专为负责，并 承担保密责任。非经项目负责人批准，不得复制与摘抄。注意资料 保存的安全性。本工作结束后，按委托方（或公司）的要求，