某农村合作银行财务年度报告

1、浙江温岭农村合作银行2008年度报告重要提示本行董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本行独立董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本报告已经本行二届董事会第六次会议审议通过。本行年度财务报告已经浙江天健东方会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。本行董事长王先德、行长林阳初、主管会计工作负责人彭文旻声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。本年度报告于1月31日出具，三方会谈在4月20日进行，目前正式予以

2、披露。目 录第一章本行概况5第二章经营概况6一、本年度主要利润指标6二、主要会计财务数据6三、截止报告期末前二年补充财务数据7四、股东权益变动情况7五、截止报告期末前二年主要合规性监管指标7第三章 财务会计报告8一、会计报表8（一）资产负债表8（二）利润表10（三）现金流量表11（四）所有者权益变动表12二、会计报表附注13（一）会计师事务所审计意见13（二）重要会计政策和会计估计14（三）重要会计政策和会计估计变更20（四）或有事项21（五）资产负债表日后事项21（六）重要资产转让及其出售21（七）关联交易情况21（八）重要项目明细26（九）资本充足状况33三、财务情况说明书34（一）基本经

3、营情况34（二）利润实现和分配情况34（三）其他事项35第四章 风险管理情况36一、信用风险状况36（一）董事会、经营管理层信用风险的监控能力36（二）信用风险管理政策和程序36（三）风险计量、检测和管理信息系统39（四）内部控制和全面审计情况42二、流动性风险状况43（一）董事会、经营管理层对流动性风险的监控能力.43（二）风险管理的政策和程序43（三）风险计量、检测和管理信息系统44（四）内部控制和全面审计情况44三、市场风险情况44（一）董事会、经营管理层对流动性风险的监控能力44（二）风险管理的政策和程序45（三）风险计量、检测和管理信息系统45（四）内部控制和全面审计情况45四、操作

4、风险状况46（一）董事会、经营管理层对风险的监控能力46（二）风险管理的政策和程序46（三）风险计量、检测和管理信息系统47（四）内部控制和全面审计情况47第五章 公司治理情况48一、经营决策体系48二、股本变动及股东情况49（一）股本结构情况49（二）股东情况49三、股东代表大会情况49（一）股东代表大会基本情况49（二）召开股东代表大会情况50四、董事会的构成及其工作情况52（一）董事会的构成情况52（二）董事会工作情况53（三）独立董事工作情况56（四）董事会专门委员会运行情况56五、监事会的构成及其工作情况57（一）监事会的构成情况57（二）监事会工作情况58六、经营管理层成员及其基本

5、情况59七、职能部门与分支机构设置情况59（一）职能部门设置情况59（二）分支机构设置情况60第六章 重大事项61一、最大十名股东及报告期内变动情况61二、增加或减少注册资本、分立合并事项62三、本行、本行董事会及董事接受处罚情况62第一章本行概况一、本行注册名称：浙江温岭农村合作银行（简称“温岭农村合作银行”，下称“本行”）；本行英文名称：Zhejiang enling Rural Cooperative Bank（简称：“enling Rural Cooperative Bank”）。二、本行法定代表人：王先德三、本行注册地址及办公地址：浙江省温岭市太平街道钟楼路2号。邮政编码：31750

6、0国际互联网网址：四、本行选定的信息披露方式：年度报告披露的网站网址：年度报告备置地点：浙江温岭农村合作银行办公室及主要营业场所信息披露事务联系人：林国苗联系电话（传真）电子邮箱：lgm五、聘请的会计师事务所名称及住所：名称：浙江天健东方会计师事务所有限公司会计师事务所办公地址：杭州市体育场路538号金祝大厦11-13层邮政编码：310007六、其他有关信息：本行经银监会批准日期：2005年4月29日金融许可证机构编码：G10323454H0002本行注册登记日期：2005年6月15日 登记地点：浙江温岭市工商行政管理局 本行经济性质：股份合作企业本行注册资金：人

7、民币30,002.69万元企业法人营业执照注册号：3310811007766税务登记号码：331081148909632本行下辖18家支行、1家营业部、49家分理处、6家储蓄所。七、本行经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；外汇业务（含外汇存款，外汇贷款，外汇汇款，国际结算，外汇拆借，资信调查、咨询和见证业务，经外汇管理部门批准的结汇、售汇业务）；代理收付款项及代理保险业务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。第二章经营概况一、本年度主要利润指标 单位：人民币千元项目金额

8、比上年增加增幅利润总额 259,408 22,2929.40%主营业务利润232,950 16,8107.78%投资收益 24,688 -1,234-4.76%营业外收支净额-5,076 2,015-28.42%净利润 149,868 24,60319.64%二、主要会计财务数据单位：除每股收益为人民币元外，其余均为人民币千元项目2008年度2007年度增幅总资产10,826,99810,016,8708.09%股东权益1,127,241969,09716.32%主营业务收入722,134585,57123.32%利润总额259,408 22,2929.40%每股净资产3.423.235.88

9、%净资产收益率13.30%12.93%2.86%三、截止报告期末前二年补充财务数据单位：人民币千元项目2008年度2007年度增幅存款总额9,437,3138,057,44817.13%其中：长期存款407,625363,10212.26%贷款总额6,846,5536,031,41513.51%其中：短期贷款6,610,4615,824,63013.49% 中长期贷款176,921148,49819.14% 贴现2,480 四、股东权益变动情况单位：人民币千元资本项目期初数本期增加本期减少期末数实收资本300,02030,000 330,020资本公积盈余公积159,91418,790178,

10、704一般准备287,64672,071359,717未分配利润221,516149,868112,584258,800五、截止报告期末前二年主要合规性监管指标项目标准值2008年度2007年度资本充足率（%）815.5015.32核心资本充足率（%）414.3115.34流动性比率（%）2549.7240.08存贷比（%）7572.5574.86净拆借资金比例（%）-400不良贷款比例（%）52.412.49表内贷款利息回收率（%）99.7799.74最大单一客户贷款比例（%）101.752.07最大十家客户贷款比例（%）15012.9113.41注：以上指标按年末余额监管口径计算。不良贷款

11、比例=(次级贷款+可疑贷款+损失贷款)/贷款余额。如按“一逾两呆”口径，2008年、2007年不良贷款比例分别为0.83%、0.97%。第三章财务会计报告一、会计报表（一）资产负债表编制单位：浙江温岭农村合作银行2008年12月31日单位：人民币元资 产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：流动负债：现金及业务周转金211,345,030.45141,896,789.83短期存款1,412,986,315.771,309,490,863.55存放中央银行款项1,242,960,613.602,357,872,344.31短期储蓄存款5,377,531,946.156,545,667

12、,114.13专项央行票据向中央银行借款央行专项扶持资金1,800,000.00央行拨付专项票据资金1,800,000.00存放同业款项1,452,299,004.97715,143,775.84同业存放款项702,392,806.8739,736,929.36存放联行款项联行存放款项拆放同业同业拆入拆放金融性公司卖出回购证券款买入返售资产金融性公司拆入短期贷款5,824,630,058.836,610,461,138.61应解汇款3,261,849.964,560,460.30待处理抵债资产汇出汇款8,970,491.266,571,374.80应收账款3,572,281.705,065,5

13、15.18保证金87,738,841.22其他应收款3,754,945.127,152,362.75应付账款134,425,461.7478,277,225.72贴现2,479,700.00其他应付款89,758,646.32短期投资250,000,000.00应付工资待处理流动资产净损失应付福利费一年内到期的长期投资60,444,166.6664,158,750.00应交税金52,065,116.5149,713,142.17流动资产合计9,050,806,101.339,904,230,376.52应缴代扣利息税808,481.46266,605.95应付利润104,453.93139,4

14、22.63长期资产：预提费用中长期贷款148,498,204.88176,921,060.17发行短期债券逾期贷款4,987,599.607,540,588.17一年内到期的长期负债715,499,571.44921,417,552.95呆滞贷款49,754,532.6946,339,745.04流动负债合计8,499,605,141.419,043,579,532.78呆账贷款3,544,902.432,810,628.20减：呆账准备148,327,282.24330,884,011.06长期存放银行款项50,000,000.0050,000,000.00长期负债：长期投资662,134,

15、000.00769,120,121.53长期存款3,450,752.901,685,000.00固定资产原值128,605,516.14129,974,101.83长期储蓄存款359,651,311.99405,939,890.70减：累计折旧52,452,086.4268,213,045.54保证金185,066,587.79248,552,253.72固定资产净值76,153,429.7261,761,056.29发行长期债券固定资产清理长期借款在建工程69,774,635.3790,355,027.65长期应付款待处理固定资产净损失长期负债合计548,168,652.68656,177,

16、144.42长期资产合计916,520,022.45873,964,215.99所有者权益：实收资本300,019,874.79330,019,874.79无形及其他资产：资本公积无形资产47,864,662.1546,637,363.10盈余公积159,914,115.91178,703,791.04递延资产1,679,620.432,165,655.36一般准备287,646,267.89359,717,702.83待处理抵债资产未分配利润221,516,353.68258,799,565.11无形及其他资产合计49,544,282.5848,803,018.46所有者权益合计969,09

17、6,612.271,127,240,933.77资产总计10,016,870,406.3610,826,997,610.97负债及所有者权益总计10,016,870,406.3610,826,997,610.97（二）利润表编制单位：浙江温岭农村合作银行2008年度单位：人民币元项目名称上年数本年数一、 营业收入585,570,468.32722,133,822.48 利息收入546,769,042.85654,935,938.88 金融机构往来收入34,478,506.7657,746,550.36 手续费收入3,810,402.218,879,898.29 其他营业收入512,516.50

18、571,434.95二、 营业支出350,841,596.91466,430,764.65 利息支出136,858,080.1272,453,208.00 金融机构往来支出6,612,067.033,065,158.81 手续费支出2,148,958.553,139,084.79 营业费用144,562,204.95164,790,382.70 其他营业支出60,660,286.26222,982,930.35三、 营业税金及附加18,588,503.6822,753,320.59四、 营业利润216,140,367.73232,949,737.24 投资收益25,921,666.6724,6

19、87,935.81 营业外收入973,692.453,282,697.63 营业外支出8,065,383.048,358,515.82 以前年度损益调整2,145,923.446,845,915.31五、 利润总额237,116,267.25259,407,770.17 减：所得税111,851,766.36109,540,239.76六、净利润125,264,500.89149,867,530.41（3） 现金流量表编制单位：浙江温岭农村合作银行2008年12月31日 单位：人民币元项目金额项目金额一、经营活动产生的现金流量 三、筹资活动产生的现金流量 贷款利息收入654,935,938.8

20、8 吸收权益性投资所收到的现金30,000,000.00 金融机构往来收入57,746,550.36 发行债券所收到的现金 其他营业收入9,451,333.24 收到其他与筹资活动有关的现金 活期存款吸收与支付净额530,923,126.05 现金流入小计30,000,000.00 定期存款吸收与支付净额784,929,103.19 偿还债务所支付的现金 收回的中长期贷款1,341,159,661.49 分配股利或利润所支付的现金75,004,968.70 收回已核销的贷款1,028,026.25 支付的其他与筹资活动有关的现金 与金融机构往来现金净额74,499,351.62 现金流出小计7

21、5,004,968.70 收到的其他与经营活动有关的现金0.00 筹资活动产生的现金流量净额-45,004,968.70 现金流入小计3,454,673,091.08 四、汇率变动对现金流量的影响额-154,527.46 存款利息支出72,453,208.00 五、现金及现金等价物净增加额1,045,463,490.09 金融机构往来支出3,065,158.81 补充资料 营业费用支出59,301,550.76 1、 不涉及现金收支的投资和筹资活动 其他营业支出227,194,786.73 债务转为资本 支付给职工以及为职工支付的现金100,392,640.97 一年内到期的可转换公司债券 短

22、期贷款发放与收回净额518,609,778.88 融资租入固定资产 中长期贷款1,201,978,000.00 2、将净利润调节为经营活动的现金流量与金融机构往来现金净额 净利润149,867,530.41 支付营业税金及附加22,753,320.59 加：资产减值损失194,708,200.00 支付所得税109,540,239.76 已核销的贷款等不良资产13,179,497.43 支付除营业税金及附加、所得税以外的其它税费3,868,891.92 固定资产折旧28,272,611.98 支付其他与营业活动有关的现金183,387,998.65 无形资产摊销现金流出小计2,502,545,

23、575.07 长期待摊费用摊销经营活动产生的现金流量净额952,127,516.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）-626,785.55 二、投资活动产生的现金流量 汇兑损益及筹资费用154,527.46 收回投资所收到的现金143,013,878.47 投资损失（减：收益）-24,687,935.81 分得股利或利润所收到的现金981,114.00 公允价值变动损失（减：收益）取得债券利息收入所收到的现金23,706,821.81 经营性应收项目的减少-4,890,651.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额626,785.55 经营性应付项目的

24、增加-61,177,812.67 收到其他与投资活动有关的现金 其他657,328,333.87 现金流入小计168,328,599.83 经营活动产生的现金流量净额952,127,516.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金29,833,129.59 3、现金及现金等价物净增加情况权益性投资所支付的现金 现金的年末余额141,896,789.83 债权性投资所支付的现金 减：现金的年初余额211,345,030.45 支付其他与投资活动有关的现金 加：现金等价物的年末余额2,357,872,344.31 现金流出小计29,833,129.59 减：现金等价物的年初余额1,2

25、42,960,613.60 投资活动产生的现金流量净额138,495,470.24 现金及现金等价物净增加额1,045,463,490.09 （四）所有者权益变动表编制单位：浙江温岭农村合作银行2008年度金额单位：人民币元项目股本资本公积盈余公积一般准备未分配利润合计一、上年年末余额300,019,874.79159,914,115.91287,646,267.89221,516,353.68969,096,612.27 加：会计政策变更 会计差错更正二、本年年初余额300,019,874.79159,914,115.91287,646,267.89221,516,353.68969,096

26、,612.27三、本年增减变动金额（减少以“”填列）30,000,000.0018,789,675.1372,071,434.9437,283,211.43158,144,321.50 （一）净利润149,867,530.41149,867,530.41 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 （三）所有者投入和减少资本 增资、减资 可转换公司债券转换股本 其他 （四）利润分配 提取法定盈余公积12,526,450.09-12,526,450.09 提取一般准备18,789,675.15-18,789,675.15 现金分红-45,004,968.70-45,004,968.70 股票股利 其他

27、30,000,000.006,263,225.04-36,263,225.04 （五）所有者权益内部结转 资本公积转增股本 盈余公积转增股本 盈余公积补亏 其他 （六）其他53,281,759.7953,281,759.79四、本年末余额330,019,874.79178,703,791.04359,717,702.83258,799,565.111,127,240,933.77二、会计报表附注本行会计报表编制基础符合会计核算基本前提。（一）会计师事务所审计意见浙江天健东方会计师事务所审计后认为:浙江温岭农村合作银行财务报表已经按照企业会计准则和金融企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反

28、映了浙江温岭农村合作银行2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果。（二）重要会计政策和会计估计1、会计准则和会计制度本行执行企业会计准则、金融企业会计制度及其浙江省农村信用社联合社、浙江省财政厅下发的浙江省农村合作金融系统2008年度会计决算工作意见浙信联发（2008）24号文。2、会计年度会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 采用人民币为记账本位币。4、 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。5、 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按

29、期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，计入当期损益。6、 坏账核算方法 本行采用备抵法核算坏账。鉴于谨慎的贷款利息收入确认政策，对应收贷款利息不计提坏账准备；对于其他应收项目在风险性非信贷资产减值准备进行统一计提，不再单独计提坏账准备。7、 贴现核算方法 贴现以贴现票据的到期价值计量，贴现票据的到期价值与所支付的票据贴现款项之间的差额，作为贴现利息，计入贴现当期损益。到中央银行及同业金融机构再贴现的票据，转销贴现项目。8、短期投资核算方法（1）以持有到期为目的，期限为一年期及以下的短期债券投资。以持有到期为目的的短期债券投资成本按实际支付的全部价款，扣除经纪人佣金、税金、手续费等附加费用

30、，以及自债券发行日起至购买日止期间内的应计利息后的余额计价。短期债券投资的溢/(折)价在债券存续期间按直线法摊销。短期债券投资按月计提利息收入，其尚未收到的利息作为短期债券投资-应收利息列示于“短期债券投资”项目下。（2）以在二级市场进行买卖交易为目的债券投资。以在二级市场交易为目的债券投资在取得时按投资成本计量，在债券持有期间取得的利息或股利，冲减投资账面价值，在二级市场转让或到期兑付时，将实际取得的价款与债券投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。9、拆出资金的计价及收益确认方法拆出资金按实际成本计价，按权责发生制核算拆出资金的收益。10、贷款分类方法（1）2008年度本行执行以下贷款分类

31、方法：短期及中长期贷款。本行按贷款期限确定贷款类别，期限在1年以内(含1年)的贷款列作短期贷款，期限在1年以上的贷款列作中长期贷款。逾期贷款、呆滞贷款及呆账贷款 1）逾期贷款 借款人到期(含展期后到期)不能归还的贷款；或贴现汇票到期承兑人不能按期支付，且贴现申请人账户存款不足而形成的被动垫款；或本行承兑的汇票到期，承兑申请人存款不足等原因形成的被动垫款；或因信用证及担保等表外业务项下的垫付款项，从垫付日起即列为逾期贷款。 2)呆滞贷款 贷款本金或透支、垫款逾期达到或超过90天没有收回，或贷款虽未逾期或逾期未满规定年限，但存在以下情况之一，报经总行批准后即转为呆滞贷款：a.借款人被依法撤消、关闭

32、、解散，并终止法人资格；b.借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡；c.借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭的，； 3)呆账贷款本行经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，凡符合下列条件之一，造成本行确实无法收回的债权列为呆账贷款：a.借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；b.借款人死亡，或者依照中华人民共和国民法通则的规定宣告失踪或者死亡，本行依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；c.借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不

33、能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还的部分或全部债务，本行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；d.借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；e.借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，本行经追偿后确实无法收回的债权；f.由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行或终止执行后，本行仍无法收回的债权；g.由于上述

34、a.至f.项原因借款不能偿还到期债务，本行依法取得的抵债资产的预计可收回金额(如经评估确认的市场公允价值)，扣除抵债资产接收费用后，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的债权； h.开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款和银行卡发生透支时，凡申请人、持卡人和保证人由于上述a.至f.的原因，无法偿还垫款及透支款，本行经追偿后仍无法收回的垫款和透支；i.银行卡被伪造、冒用、骗领而发生的应由银行承担的净损失；j.助学贷款逾期后，银行在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物或质押物及向担保人追索连带责任后，仍无法收回的债权；k.其他经批准需核销的债权。以上确实不能收回的呆账贷款，报经税务

35、部门批准后作为呆账核销。（2）根据中国银监会贷款风险分类指引（银监发200754号文）和农村合作金融机构信贷资产风险分类指引（银监发200623号文）的规定，信贷资产按风险五级分类。正常类：借款人能够履行合同，能够按时足额偿还贷款本息。关注类：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在下列可能对偿还产生不利影响的因素：本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑；借新还旧或通过其他融资方式偿还；改变贷款用途；本金或者利息逾期；同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良；违反国家法规发放的贷款。次级类：借款人无法完全依靠正常营业收入足额偿还贷款本息，即使执行担保，

36、也会造成一定损失；借款逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益；借款人利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期；借款人财务状况恶化或无力还款对借款合同还款条款做出调整的贷款。可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；重组后的贷款仍然逾期，借款人仍然无力归还的贷款。损失类：采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。后三类合称为不良资产。11、呆账准备的核算方法。本行根据财政部金融企业呆账准备提取管理办法（财金200549号）和财政部关于呆账准备提取有关问题的通知（财金200590号）

37、的规定计提呆账准备金，包括一般准备和相关资产减值准备。（1）一般准备本行每年年终根据承担风险和损失的资产余额的一定比例作为利润分配提取一般准备，并确保一般准备余额不低于风险资产期末余额的1%。（2）相关资产减值准备贷款损失准备本行贷款损失准备的计提范围为本行承担风险和损失的贷款(含抵押、质押、担保等贷款）、贴现、信用垫款(含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等）等。本行根据浙江省农村信用社联合社下发的浙江省农村合作金融机构信贷资产风险分类基本制度和浙江省农村合作金融机构信贷资产风险分类基本实施细则(浙信联发200621号)以及中国银监会贷款风险分类指引(银监发200754号）结合本行实际情

38、况，对贷款资产质量进行风险五级分类，按五级分类的标准提取贷款损失准备，具体计提比例为关注贷款2%、次级贷款25%、可疑类贷款50%、损失类贷款100%。当年经批准核销的贷款呆账，冲销贷款损失准备；已冲销的贷款呆账损失，以后又收回的，按已冲销的贷款损失准备予以转回。本行遵照浙江省农村信用社联合社下发的浙江省农村合作金融机构提取专项特种准备的指导意见(浙信联办2008286号），针对某类特殊因素或某类特定风险的贷款资产，计提贷款损失专项特种准备。风险性非信贷资产减值准备本行风险性非信贷资产减值准备的计提范围主要包括：专项央行票据、同业债权、待处理抵债资产、应收帐款、其他应收款、投资类资产、委托及代

39、理资产、固定资产、在建工程、无形资产、递延资产等。本行根据浙江省农村信用社联合社下发的浙江省农村合作金融机构非信贷资产风险分类基本制度(浙信联发20078号）的规定对非信贷资产质量进行风险五级分类，按五级分类的标准提取风险性非信贷资产减值准备，具体计提比例为关注类2%、次级类25%、可疑类50%、损失类100%。12、长期投资核算方法（1）长期债券投资长期债券投资成本按实际支付的全部价款，扣除经纪人佣金、税金、手续费等附加费用，以及自债券发行日或上一次结息日起至购买日止期间内的应计利息后的余额计价。长期债券投资的溢/(折)价在债券存续期间按直线法摊销。长期债券投资按期计提利息收入，其尚未收到的

40、利息作为长期债券投资-应计利息列示于“一年内到期的长期投资”项目下。（2）长期股权投资长期股权投资在取得时按照实际发生的投资成本入账。持有被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；持有被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。13、固定资产及折旧核算方法（1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。（2）固定资产按取得时的成本入账。

41、（3）固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%-5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）房屋及建筑物204.75经营及其他设备（包括机器设备、办公设备、电子设备等）519运输工具51914、在建工程核算方法（1）在建工程按实际成本核算。（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后

42、，再进行调整 。 15、无形资产及长期待摊费用核算方法（1）本行无形资产主要包括土地使用权，长期待摊费用主要包括自有营业大楼装修费及已经支出但摊销期限在一年以上的租入经营用房装修支出及其他资本性支出，按取得时的实际成本入账。（2）本行及所辖的支行开办费在开始经营当月起分五年摊销。租入经营用房的装修支出以直线法按实际租赁期限或预计使用期限摊销。租赁费按实际租赁期平均摊销。16、待处理抵债资产的核算方法（1）待处理抵债资产的计价按贷款、拆放本金和表内应收利息余额，加上所支付的相关税费(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为待处理抵债资产的入账价值；同时，将已经计提的相关贷款损失准备、坏账准备转

43、入抵债资产减值准备中。（2）抵债资产未处置前经营性租赁取得的租赁收入，列入营业外收入。17、利息收入确认原则贷款按照协议利率按期计算确认利息收入。对超过原约定期限（含展期后）90天以上未收回的贷款，或者贷款应收利息自结息日起，逾期90天（含90天）后仍未收回的，该贷款转为停止计息贷款，为其计提的利息停止计入当期损益，而转为资产负债表外项目核算。已计提的应收贷款利息，在贷款到期90天后仍未收到的，或者在应收利息逾期90天后仍未收到的，冲减原已计入的利息收入，转作资产负债表外项目核算。应收未收利息的复利计入损益。在资产负债表外核算的应收贷款利息，在实际收到时,确认为收到当期的利息收入。18、利息支

44、出确认原则活期存款和居民活期储蓄存款按季结息；一年期以下（含一年期）各项定期存款及居民定期储蓄存款按实计息；一年期以上（不含一年期）各项定期存款及定期储蓄存款按本金乘以实际天数再乘以合同利率计提应付利息。19、企业所得税的会计处理方法企业所得税采用应付税款法核算。（三）税（费）项1、营业税注1 按利息收入及其他应税营业收入3%的税率计缴。2、城市维护建设税按应纳营业税额的5%计缴。3、教育费附加按应纳营业税额的3%计缴。4、地方教育附加按应纳营业税额的2%计缴。5、 企业所得税注2按25%的税率计缴。6、其他税项据实缴纳注1根据浙江省农村信用社联合社、浙江省财政厅下发的浙江省农村合作金融系统2

45、008年度会计决算工作意见浙信联发（2008）24号文。本行按3%的税率计提并缴纳营业税。注2根据浙江省农村信用社联合社、浙江省财政厅下发的浙江省农村合作金融系统2008年度会计决算工作意见浙信联发（2008）24号文，并结合财税200646号文件财政部、国家税务总局关于延长试点地区农村信用社有关税收政策期限的通知，自2006年1月1日至2008年12月31日，本行继续享受企业所得税全额计算，减半缴纳的优惠政策，即按25%计算企业所得税，按12.5%缴纳企业所得税。对于没有历年挂账亏损，同时资产减值准备计提比例已达到要求的（农合行）信用社，对于国家给予扶持政策减免的12.5%部分的企业所得税，

46、全部用于增提一般准备。（四）或有事项1、本行承担银行承兑汇票票面金额与企业缴入的银行承兑汇票保证金差额的承兑风险。期初数期末数银行承兑汇票353,976,400.00484,637,000.00银行承兑汇票保证金185,066,587.79248,552,253.722、截至2008年12月31日，本行存在正常业务中发生的若干法律诉讼事项，尚未结案的涉诉金额为 1,300.36万元。（五）资产负债表日后事项本行无需要披露资产负债表日后事项。（六）重要资产转让及其出售本行无重要资产转让及其出售情况。（七）关联交易情况1、关联方关系（1）本行现不存在控制关系的关联方，无持有本行5%（含5%）以上股

47、份的股东单位及个人。（2）前十位法人股东情况：序号股东名称企业代码出资额（元）股权比例1温岭市纸箱厂14829668-811000000.33332温岭市预拌混凝土有限公司72002325-111000000.33333温岭市成奇鞋业有限公司25548303-211000000.33334台州市石林鞋业有限公司25549330-211000000.33335温岭市兴宝贸易有限公司25547400-511000000.33336台州奥达鞋业有限公司14831089-X11000000.33337云鹏控股集团有限公司70473289-111000000.33338温岭市金太水产冷藏有限公司7125

48、4847-X11000000.33339温岭市华舜工贸有限公司75908441-411000000.333310温岭市塘下压铸厂25549498-911000000.3333（3）前十位自然人股东情况：序号姓名关联方关系出资额（元）股权比例1王先德董事长5500000.1667 2林阳初董事（合行行长）5500000.1667 3鲍启春已过世4400000.1333 4彭文旻财会部财务经理3850000.1167 5杨于志支行副行长3300000.1000 6朱伟平支行行长2750000.0833 7韩梅生营业部总经理2750000.0833 8陈长青营业部会计2750000.0833 9陈金

49、富支行行长2750000.0833 10陈明毓支行行长2750000.0833 2、关联方交易（1）与前十位法人股东之间的交易（金额：元）：期初贷款情况序号股东名称期初贷款余额担保方式其中：不良贷款余额期初贷款风险状况1温岭市纸箱厂18,000,000.00 抵押0.00 正常2温岭市预拌混凝土有限公司15,500,000.00 抵押0.00 正常3温岭市成奇鞋业有限公司7,000,000.00 保证0.00 正常4台州市石林鞋业有限公司3,000,000.00 保证0.00 正常5温岭市兴宝贸易有限公司5,000,000.00 抵押/保证0.00 正常6台州奥达鞋业有限公司4,000,000.00 保证0.00 正常7云鹏控股集团有限公司5,000,000.00 保证0.00 正常8温岭市金太水产冷藏有限公司4,500,000.00 抵押/保证0.