《存货月结总流程》ppt课件

1、存货月结存货月结 进货价差调整进货价差调整账务冻结账务冻结重计现有库存重计现有库存月底本钱计价月底本钱计价库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费A计算消费本钱计算消费本钱库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费B比较制费比较制费A和和B的差别的差别调整库存制费差额调整库存制费差额自动生成分录底稿及凭证自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对总账和业务核对整批过账整批过账出财务报表出财务报表月结预备月结预备应收应收/应付应付/存货存货/总账月结总账月结自动生成拆解差别调整自动生成拆解差别调整清点清点自动调整库存自动调整库存存货和本钱核对存货和本钱核对存货月结存货月结进货价差调整进货价差调整

2、账务冻结账务冻结重计现有库存重计现有库存月底本钱计价月底本钱计价库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费A计算消费本钱计算消费本钱库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费B比较制费比较制费A和和B的差别的差别调整库存制费差额调整库存制费差额自动生成分录底稿及凭证自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对总账和业务核对整批过账整批过账出财务报表出财务报表月结预备月结预备应收应收/应付应付/存货存货/总账月结总账月结自动生成拆解差别调整自动生成拆解差别调整清点清点自动调整库存自动调整库存存货和本钱核对存货和本钱核对存货月结存货月结-进货价差本钱调整进货价差本钱调整 查看进货价差本钱调整表存货管理

3、子系统查看进货价差本钱调整表存货管理子系统-管理报表管理报表-本钱价差调整表假设存本钱价差调整表假设存在采购发票和进在采购发票和进/退货单单价不一的情况，那么运转退货单单价不一的情况，那么运转“存货管理子系统存货管理子系统-“自动生自动生成进货价差本钱调整单，调整资料的库存本钱。成进货价差本钱调整单，调整资料的库存本钱。 系统相应的处置：系统相应的处置： 生成价差调整单影响本钱码为生成价差调整单影响本钱码为Y Y- -不要忘记审核不要忘记审核 产生进货价差的缘由及相应的系统处置产生进货价差的缘由及相应的系统处置缘由：缘由：1、进货单价与采购发票的开票单价不一致、进货单价与采购发票的开票单价不一

4、致 2、进货单的进货总额与采购发票不一致、进货单的进货总额与采购发票不一致 3、进货单的汇率与采购发票不一致产生的本币汇差、进货单的汇率与采购发票不一致产生的本币汇差存货月结存货月结进货价差调整进货价差调整重计现有库存重计现有库存账务冻结账务冻结月底本钱计价月底本钱计价库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费A计算消费本钱计算消费本钱库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费B比较制费比较制费A和和B的差别的差别调整库存制费差额调整库存制费差额自动生成分录底稿及凭证自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对总账和业务核对整批过账整批过账出财务报表出财务报表月结预备月结预备应收应收/应付应付/存

5、货存货/总账月结总账月结自动生成拆解差别调整自动生成拆解差别调整清点清点自动调整库存自动调整库存存货和本钱核对存货和本钱核对月结预备-账务冻结日期 目的在于限制其他部门的人员再去修正单据，以保证参与平均单价计算来目的在于限制其他部门的人员再去修正单据，以保证参与平均单价计算来源的正确性；设置为当月月底的日期源的正确性；设置为当月月底的日期存货月结存货月结进货价差调整进货价差调整账务冻结账务冻结重计现有库存重计现有库存月底本钱计价月底本钱计价库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费A计算消费本钱计算消费本钱库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费B比较制费比较制费A和和B的差别的差别调整

6、库存制费差额调整库存制费差额自动生成分录底稿及凭证自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对总账和业务核对整批过账整批过账出财务报表出财务报表月结预备月结预备应收应收/应付应付/存货存货/总账月结总账月结自动生成拆解差别调整自动生成拆解差别调整清点清点自动调整库存自动调整库存存货和本钱核对存货和本钱核对存货月结存货月结-重计现有库存重计现有库存目的：重新计算一切出入数量，重新将库存买卖明细中的出入库数量计算一遍目的：重新计算一切出入数量，重新将库存买卖明细中的出入库数量计算一遍存货月结存货月结进货价差调整进货价差调整账务冻结账务冻结重计现有库存重计现有库存月底本钱计价月底本钱计价库存买卖统计表库存买

7、卖统计表搜集制费搜集制费A计算消费本钱计算消费本钱库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费B比较制费比较制费A和和B的差别的差别调整库存制费差额调整库存制费差额自动生成分录底稿及凭证自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对总账和业务核对整批过账整批过账出财务报表出财务报表月结预备月结预备应收应收/应付应付/存货存货/总账月结总账月结自动生成拆解差别调整自动生成拆解差别调整盘盘 点点自动调整库存自动调整库存存货和本钱核对存货和本钱核对存货月结存货月结-清点清点1 1、生成清点料件、生成清点料件2 2、打印清点卡和清点清单、打印清点卡和清点清单3 3、实践清点、实践清点4 4、重新赋予清点数量、重

8、新赋予清点数量5 5、补入实盘数量、补入实盘数量6 6、清点结算录入清点料件的审核按钮、清点结算录入清点料件的审核按钮8 8、打印清点盈亏明细表、打印清点盈亏明细表9 9、自动生成清点调整单、自动生成清点调整单 注：生成的清点调整单，影响本钱码设置成注：生成的清点调整单，影响本钱码设置成“N“N- -不要忘记审核不要忘记审核存货月结存货月结进货价差调整进货价差调整账务冻结账务冻结重计现有库存重计现有库存月底本钱计价月底本钱计价库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费A计算消费本钱计算消费本钱库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费B比较制费比较制费A和和B的差别的差别调整库存制费差额调

9、整库存制费差额自动生成分录底稿及凭证自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对总账和业务核对整批过账整批过账出财务报表出财务报表月结预备月结预备应收应收/应付应付/存货存货/总账月结总账月结自动生成拆解差别调整自动生成拆解差别调整清点清点自动调整库存自动调整库存存货和本钱核对存货和本钱核对存货月结存货月结-月底本钱计价月底本钱计价存货月结存货月结进货价差调整进货价差调整账务冻结账务冻结重计现有库存重计现有库存月底本钱计价月底本钱计价库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费A计算消费本钱计算消费本钱库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费B比较制费比较制费A和和B的差别的差别调整库存制费差额调

10、整库存制费差额自动生成分录底稿及凭证自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对总账和业务核对整批过账整批过账出财务报表出财务报表月结预备月结预备应收应收/应付应付/存货存货/总账月结总账月结自动生成拆解差别调整自动生成拆解差别调整清点清点自动调整库存自动调整库存存货和本钱核对存货和本钱核对存货月结存货月结-搜集制费搜集制费A-库存买卖统计表库存买卖统计表/部门库存买部门库存买卖统计表卖统计表存货月结存货月结进货价差调整进货价差调整账务冻结账务冻结重计现有库存重计现有库存月底本钱计价月底本钱计价库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费A计算消费本钱计算消费本钱库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜

11、集制费B比较制费比较制费A和和B的差别的差别调整库存制费差额调整库存制费差额自动生成分录底稿及凭证自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对总账和业务核对整批过账整批过账出财务报表出财务报表月结预备月结预备应收应收/应付应付/存货存货/总账月结总账月结自动生成拆解差别调整自动生成拆解差别调整清点清点自动调整库存自动调整库存存货和本钱核对存货和本钱核对存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱录入工单工时录入工单工时汇总任务中心工时汇总任务中心工时录入任务中心本钱录入任务中心本钱计算本钱年月低阶码计算本钱年月低阶码计算消费本钱计算消费本钱本钱异常检测表本钱异常检测表本钱异常检测表本钱异常检测表处置在制

12、为负处置在制为负处置期末残留在制本钱处置期末残留在制本钱存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-录入工单工时录入工单工时目的目的: :录入每张工单在各任务中心每天所破费的工时录入每张工单在各任务中心每天所破费的工时存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-自动生成工单工时自动生成工单工时存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-录入工单工时录入工单工时五种工单工时录入或生成之方式五种工单工时录入或生成之方式 1. 1.直接逐笔信息录入直接逐笔信息录入 2. 2.按消费记录生成按消费记录生成 由设置工艺参数【消费工时搜集根据】由设置工艺参数【消费工时搜集根据】( (报工单报工单oror移

13、转移转 单单) )生成工时信息至录入工单工时中。生成工时信息至录入工单工时中。 3. 3.按工单工艺规范工时生成按工单工艺规范工时生成 由产品结子构系统将【录入产品工艺道路】之工时信由产品结子构系统将【录入产品工艺道路】之工时信 息汇总入录入工单工时中。息汇总入录入工单工时中。 4. 4.按产品工艺道路规范工时生成按产品工艺道路规范工时生成 由消费入库之信息由消费入库之信息* *该品号之【规范工艺品号】之规范工时该品号之【规范工艺品号】之规范工时 将工单工时信息汇总入本作业。将工单工时信息汇总入本作业。 5. 5.按实践产量当工时生成按实践产量当工时生成 由消费入库单或委外进货单之入库数量由消

14、费入库单或委外进货单之入库数量* *品号根本信息品号根本信息 之工时底数汇总入本作业之工时底数汇总入本作业存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-汇总任务中心工时汇总任务中心工时目的：将工单所发生之工时汇总成任务中心工时信息至录入任务中目的：将工单所发生之工时汇总成任务中心工时信息至录入任务中心本钱作业心本钱作业,以便统计各任务中心的运用人时及运用机时以便统计各任务中心的运用人时及运用机时,进而计算进而计算人工及制费单位本钱人工及制费单位本钱. 存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-录入任务中心本钱录入任务中心本钱存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-录入任务中心本钱录入任务中

15、心本钱存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-计算本钱年月低阶码计算本钱年月低阶码存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-异常报表异常报表将某月的领料单对应工单有无产出或异常情况打印成表：领/退料独身档中工单单号为空白，那么在备注里显示工单空白；工单单头档中工单单别为空白，那么于备注栏显示工单不存在；存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-异常报表异常报表-无效工单领料明细表无效工单领料明细表除最后一项外全部勾选存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-异常报表异常报表-本钱异常检测表本钱异常检测表存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-异常报表异常报表存货月结存货月结-计算

16、消费本钱计算消费本钱-计算消费本钱计算消费本钱计算时间比较久，建议运用后台处置计算时间比较久，建议运用后台处置存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-异常报表异常报表检查产品工单明细信息档.产品品号CST.TA001为空那么于备注栏显示工单无产出。勾选检查工单无产勾选检查工单无产出出存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-异常报表异常报表-无效工单领料明细表无效工单领料明细表存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-本钱异常检测本钱异常检测本钱计算后异常检测，并处置本钱计算后异常检测，并处置存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-处置在制为负处置在制为负在制为负主要缘由为缺领、超

17、入 约当产量本期投入/单位本钱 在制约量=期初在制约量+约当产量-消费入库及委外进货 缺领呵斥约当产量约当产量存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-处置在制为负处置在制为负存货月结存货月结进货价差调整进货价差调整账务冻结账务冻结重计现有库存重计现有库存月底本钱计价月底本钱计价库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费A计算消费本钱计算消费本钱库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费B比较制费比较制费A和和B的差别的差别调整库存制费差额调整库存制费差额自动生成分录底稿及凭证自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对总账和业务核对整批过账整批过账出财务报表出财务报表月结预备月结预备应收应收/

18、应付应付/存货存货/总账月结总账月结自动生成拆解差别调整自动生成拆解差别调整清点清点自动调整库存自动调整库存存货和本钱核对存货和本钱核对存货月结存货月结-搜集制费搜集制费B录入工单工时汇总任务中心工时录入任务中心本钱录入任务中心本钱计算本钱年月低阶码计算本钱年月低阶码计算消费本钱计算消费本钱本钱异常检测表本钱异常检测表本钱异常检测表本钱异常检测表处置在制为负处置在制为负处置期末残留在制本钱存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-再次计算消费本钱再次计算消费本钱存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-处置期末残留在制处置期末残留在制 分录该怎样抛？请思索存货月结存货月结进货价差调整进货价

19、差调整账务冻结账务冻结重计现有库存重计现有库存月底本钱计价月底本钱计价库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费A计算消费本钱计算消费本钱库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费B比较制费比较制费A和和B的差别的差别调整库存制费差额调整库存制费差额自动生成分录底稿及凭证自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对总账和业务核对整批过账整批过账出财务报表出财务报表月结预备月结预备应收应收/应付应付/存货存货/总账月结总账月结自动生成拆解差别调整自动生成拆解差别调整清点清点自动调整库存自动调整库存存货和本钱核对存货和本钱核对存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-调整制费差额调整制费差额差别缘由

20、：有半废品领用计入制造费用差别缘由：有半废品领用计入制造费用存货月结存货月结进货价差调整进货价差调整账务冻结账务冻结重计现有库存重计现有库存月底本钱计价月底本钱计价库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费A计算消费本钱计算消费本钱库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费B比较制费比较制费A和和B的差别的差别调整库存制费差额调整库存制费差额自动生成分录底稿及凭证自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对总账和业务核对整批过账整批过账出财务报表出财务报表月结预备月结预备应收应收/应付应付/存货存货/总账月结总账月结自动生成拆解差别调整自动生成拆解差别调整清点清点自动调整库存自动调整库存存货和本钱

21、核对存货和本钱核对自动调整拆解差别本钱自动调整拆解差别本钱 运转运转“存货管理子系统存货管理子系统-“期末处置期末处置-“自动调整拆解差别本钱自动调整拆解差别本钱 目的：假设本月有拆解单，可以调整被拆解物料和拆解出的物料之间的本钱差目的：假设本月有拆解单，可以调整被拆解物料和拆解出的物料之间的本钱差别别系统相应的处置：系统相应的处置： 生成拆解调整单影响本钱码为生成拆解调整单影响本钱码为y y- -不要忘记审核不要忘记审核存货月结存货月结-自动调整库存自动调整库存 运转运转“存货管理子系统存货管理子系统-“期末处置期末处置-“自动调整库存自动调整库存 目的：调整尾差和分库差目的：调整尾差和分库

22、差系统相应的处置：系统相应的处置： 生成尾差调整单和分库调整单影响本钱码为生成尾差调整单和分库调整单影响本钱码为y y- -不要忘记审核不要忘记审核存货月结存货月结进货价差调整进货价差调整账务冻结账务冻结重计现有库存重计现有库存月底本钱计价月底本钱计价库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费A计算消费本钱计算消费本钱库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费B比较制费比较制费A和和B的差别的差别调整库存制费差额调整库存制费差额自动生成分录底稿及凭证自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对总账和业务核对整批过账整批过账出财务报表出财务报表月结预备月结预备应收应收/应付应付/存货存货/总账月结总

23、账月结自动生成拆解差别调整自动生成拆解差别调整清点清点自动调整库存自动调整库存存货和本钱核对存货和本钱核对存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-抛凭证前对账抛凭证前对账 本钱计算完成后，在切凭证之前，主要做几项核对任务，详细本钱计算完成后，在切凭证之前，主要做几项核对任务，详细就是用存货系统的报表与本钱系统报表核对，假设无问题，就就是用存货系统的报表与本钱系统报表核对，假设无问题，就可以阐明易飞本钱计算作业没有问题。可以阐明易飞本钱计算作业没有问题。需核对以下几个部分：需核对以下几个部分：1.1.期初在制期初在制2.2.本期投入包含料、工、费本期投入包含料、工、费3.3.本期产出本期产出

24、4.4.期末在制期末在制本案前提不勾选存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-抛凭证前对账抛凭证前对账期初在制子系统核对的报表核对的项目总帐总帐总帐总帐生产成本科目生产成本科目- -期初余额期初余额成本成本在产品进耗存统计表在产品进耗存统计表(“(“仅打印工单有在制仅打印工单有在制”=N)=N)期初在制金额期初在制金额- -总计值总计值存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-抛凭证前对账抛凭证前对账工单投入资料本钱子系统核对的报表核对的项目成本成本直接原料明细表直接原料明细表( (“金额含料工费金额含料工费”=N”=N) )“金额金额”- -总计值总计值成本成本在产品进耗存统计表在产品

25、进耗存统计表“本期投入金额本期投入金额- -材料材料”- -合计值合计值存货存货库存交易统计表库存交易统计表（所有工单相关领退料单别）（所有工单相关领退料单别）“材料材料- -交易成本交易成本”-”-总计值总计值存货存货进耗存统计表进耗存统计表“本期工单领料额本期工单领料额- -本期工单退本期工单退料额料额”- -总计值总计值存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-抛凭证前对账抛凭证前对账本期投入人工本钱和制造费用子系统核对的报表核对的项目成本成本工作中心人工制费清单工作中心人工制费清单“人工成本人工成本”、“制造费用制造费用”- -合计值合计值成本成本产品成本分析表产品成本分析表“本阶人

26、工成本本阶人工成本”、“本阶本阶制造费用制造费用”-”-小计值小计值成本成本在产品进耗存统计表在产品进耗存统计表“本期投入金额本期投入金额- -人工人工”、 “本期投入金额本期投入金额- -制费制费” - -合计值合计值存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-抛凭证前对账抛凭证前对账工单入库本钱子系统核对的报表核对的项目成本成本产品入库成本明细表产品入库成本明细表“生产成本生产成本” ” - -合计值合计值成本成本在产品进耗存统计表在产品进耗存统计表“本期入库金额本期入库金额” ” - -合计值合计值存货存货进耗存统计表进耗存统计表“本期工单净额本期工单净额”- -总计值总计值 存货存货库

27、存交易统计表库存交易统计表（所有工单相关入库单别）（所有工单相关入库单别）“交易成本交易成本”-”-总计值总计值存货月结存货月结-计算消费本钱计算消费本钱-抛凭证前对账抛凭证前对账存货月结存货月结进货价差调整进货价差调整账务冻结账务冻结重计现有库存重计现有库存月底本钱计价月底本钱计价库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费A计算消费本钱计算消费本钱库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费B比较制费比较制费A和和B的差别的差别调整库存制费差额调整库存制费差额自动生成分录底稿及凭证自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对总账和业务核对整批过账整批过账出财务报表出财务报表月结预备月结预备应收应收

28、/应付应付/存货存货/总账月结总账月结自动生成拆解差别调整自动生成拆解差别调整清点清点自动调整库存自动调整库存存货和本钱核对存货和本钱核对存货月结存货月结-生成分录底稿及会计凭证生成分录底稿及会计凭证凭证处置完成后进展期末在制的核对：凭证处置完成后进展期末在制的核对：存货月结存货月结-生成分录底稿及会计凭证生成分录底稿及会计凭证领退料单、消费入库单、领退料单、消费入库单、委外进委外进/退本钱自动抛退本钱自动抛转转销货销货/销退本钱、销销退本钱、销货本钱货本钱(销售发票销售发票)-有发出商品时才抛有发出商品时才抛存货月结存货月结进货价差调整进货价差调整账务冻结账务冻结重计现有库存重计现有库存月底

29、本钱计价月底本钱计价库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费A计算消费本钱计算消费本钱库存买卖统计表库存买卖统计表搜集制费搜集制费B比较制费比较制费A和和B的差别的差别调整库存制费差额调整库存制费差额自动生成分录底稿及凭证自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对总账和业务核对整批过账整批过账出财务报表出财务报表月结预备月结预备应收应收/应付应付/存货存货/总账月结总账月结自动生成拆解差别调整自动生成拆解差别调整清点清点自动调整库存自动调整库存存货和本钱核对存货和本钱核对存货月结存货月结-凭证处置后凭证处置后-期末在制核对期末在制核对期末在制核对凭证处置完成后进展期末在制的核对：凭证处置完成后进

30、展期末在制的核对：子系统核对的报表核对的项目成本成本工单在产品成本明细表工单在产品成本明细表“在制成本在制成本”小计值小计值总账总账总账总账“科目科目- -生产成本生产成本”-”-余额余额期末在制核对思绪期末在制核对思绪存货月结存货月结-凭证处置后凭证处置后-存货核对存货核对凭证处置完成后进展存货余额的核对：凭证处置完成后进展存货余额的核对：子系统核对的报表核对的项目存货存货库存明细表库存明细表/ /进耗存统计表进耗存统计表各类别期末库存金额各类别期末库存金额总账总账总账总账科目余额表科目余额表- -存货类科目余额存货类科目余额假设不一致，首先查看能否有未审核会计凭证，能否有分录底稿假设不一致，首先查