合资及控股子公司目标责任管理办法试行

1、合资及控股子公司年度目标责任管理办法（试行）为了提高企业管理水平和经济效益，确保国有资产的保值增值，根据公司法及国家有关法律、法规和总公司的管理办法，并结合* 公司（以下简称“ * 公司” ）的实际情况，特制定本办法。一、目标责任书的编制原则（一）目标责任书的编制既要坚持实事求是的原则，又要体现积极进取、开拓创新的精神。（二）子公司年度目标责任书既要符合中环公司的发展战略要求和当年经营工作总体目标，又要符合子公司的自身实际。（三）目标责任书的编制要科学、合理。在充分听取子公司意见的基础上，提出的重点工作要有针对性和可操作性，提出的考核指标经努力是可以实现的。二、目标责任书的编制内容目标责任书主

2、要由考核预期指标、重点工作和严禁事项三部分组成：（一）考核预期指标：经营计划主要指标为净资产收益率，辅助指标为管理费用、销售收入二项；（二）重点工作：为完成考核预期指标及适应子公司中长期发展的需要，子公司需要在党的建设和经营管理（经营管理包括规划编制、制度建设、市场开拓、销售管理、生产及安全管理、财务管理、短期投资回收、产业结构调整及资产优化整合、项目建设等）方面所要完成的主要工作；（三）严禁事项：为加强对子公司的监控、正确引导子公司经营行为，防范经营风险， 根据国家及中环公司的有关规定， 要求子公司在财务管理、投资管理、人力资源管理及授权管理等方面严禁或未经批准不得进行的事项。三、目标责任书

3、的指标测算（一）核心指标：净资产收益率（ 1）测算的基本原则：1）正常经营的投资项目按不同行业（设备制造公司、运营公司、工程公司、咨询服务性公司等）划分净资产收益率，不同行业的净资产收益率由中环公司统一制定，平均按6%测算；2） 为鼓励子公司积极争取优惠税收政策及地方政府返税政策。 对于当年形成的税收优惠政策及地方政府返税所形成的法定盈余公积金和任意盈余公积金不计入本年净资产的考核基数。3）属于历史遗留问题的无法经营的资产不纳入考核范围。4）属于职工福利部分的累计公益金不纳入考核范围。（ 2）测算公式：测算净利润指标=当年形成的利润测算净资产指标=所有者权益核减部分的金额核减部分=历史遗留问题

4、无法经营的资产+职工部分的累计公益金+优惠税收政策及地方政论返税政策当年返还形成的盈余公积和任意盈余公司测算净资产收益率=净利润/ 净资产指标其中 注 1：各资金运用项 考核比例 X%项目建设期据实考核投产第一年据实考核投产第二年及以后6（ 3） 经中节投 * 公司经理办公会研究可对下属企业的基准净资产收益率进行适当调整。（ 4） 资 产收益率考核预期指标将测算净资产收益率指标与子公司上年实际完成的净资产收益率进行比较并考虑到子公司当年的其它特殊增减因素后，确定出对子公司进行考核的净资产收益率指标。（二）销售收入和管理费用考核预期指标的测算销售收入和管理费用考核预期指标以上年考核预期指标为核算

5、基础，同时考虑上述两指标的实际完成情况，加上或减去当年新增加或减少的变动因素。四、目标责任书编制程序（一） 每年十一月二十日前各子公司按要求报送当年经营工作总结 （包括当年经营计划指标预测完成数）和下一年经营计划（包括下一年财务预算，要求对净资产收益率、管理费用和销售收入的构成及与本年相比的增减因素进行详细说明） 。（二）根据测算净资产收益率及各子公司当年经营计划的完成情况，公司投资管理部负责对净资产收益率预期指标、财务部负责对费用和销售收入和财务基本指标进行初步测算。由投资管理部负责汇总经营计划指标并起草各子公司目标责任书（草案） 。（三）将目标责任书（草案）下发给各子公司交换意见。（四）

6、召开公司经理办公会会议审议确定各子公司的年度目标责任书。（五）对控股子公司的年度目标责任书，在征求其他股东方意见的基础上最后确定，并在年初召开的控股子公司股东会上给予确认并签署。（六）在子公司目标责任书的执行过程中，因不可抗拒的外部市场等因素变化较大，而对经营计划的完成影响较大的，可在当年9 月底前将修改目标责任书的申请报告报送给公司投资管理部， 公司将视情况给予调整。（七）一般情况下，各子公司目标责任书应于当年 1 月份签署生效。五、目标责任书完成情况的跟踪检查对子公司年度目标责任书完成情况的检查工作分为定期检查和跟踪检查：（一）定期检查1、 目标责任书季度完成情况的总结检查： 各子公司将目

7、标责任书季度完成情况的总结报告于当季度结束后 10 日内报送给公司投资管理部， 由公司投资管理部会同有关部门对各子公司目标责任书经营工作季度完成情况进行考核，并写出检查分析报告上报公司领导。2、 目标责任书半年完成情况的总结检查： 各子公司将目标责任书半年完成情况的总结报告于当年7 月 10 日前报送给公司投资管理部， 由公司投资管理部会同有关部门对各子公司目标责任书经营工作半年完成情况进行考核，并写出检查分析报告上报公司领导。3、 目标责任书全年完成情况的总结检查： 各子公司将目标责任书全年完成情况的总结报告于当年11 月 20 日前报送给公司投资管理部，由公司投资管理部会同有关部门对各子公司目标责任书经营工作全年完成情况进行检查，并写出检查分析报告上报公司领导。（二）跟踪检查1、 月度、 季度跟踪检查： 公司投资管理部、 财务部通过月度财务报表、经营简报等资料及时检查各子公司目标责任书完成情况，并按季度起草分析报告。2、随机跟踪检查：根据需要，由中环公司投资管理部、计划财务部等部门组成检查小组对子公司目标责