企业财务风险预测论文

1、编号：时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共4页企业财务风险预测论文企业的财务风险是指在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或控制 的因素影响，财务状况具有不确定性，从而使企业有蒙受损失的可能性。在市场 经济条件下，财务风险是客观存在的，要完全消除风险及其影响是不现实的。企 业财务风险管理的目标在于：了解风险的来源和特征，正确预测、衡量财务风险， 进行适当的控制和防范，健全风险管理机制，将损失降至最低程度，为企业创造 最大的收益。一、财务风险的预测和衡量企业的财务活动贯穿于生产经营的整个过程中，筹措资金、长短期投 资、分配利润等都可能产生风险，根据风险的来源可以将

2、财务风险划分为：（1）筹资风险，指由于资金供需市场、宏观经济环境的变化，企业筹 集资金给财务成果带来的不确定性。（2）投资风险，指企业投入一定资金后，因市场需求变化而影响最终 收益与预期收益偏离的风险。（3）现金流量风险，指企业现金流出与现金流入在时间上不一致所形 成的风险。（4）外汇风险,指由于汇率变动引起的企业外汇业务成果的不确定性。 具体包括经济风险、交易风险和换算风险。经济风险是指未预料到的外汇市场汇 率变动，使企业外汇业务受到的影响。交易风险是指企业进行外币业务时，由于 交易发生日和结算日汇率不一致，使企业可能受到的损失。换算风险是指企业将 以外币表示的会计报表折算为一某一特定货币表

3、示的会计报表时.，由于汇率变动 而对会计报表造成的影响。正确了解财务风险的来源和种类是进行财务风险预测和衡量的前提。 在此基础上，企业应建立财务信息网络，保证及时获得数量多、质量高的财务信 息，为正确进行各项决策和风险预测创造条件。企业收集和整理有关预测风险的 资料，包括企业内部的财务信息和生产技术资料、计划和统计资料，企业对部的 市场信息资料和同行业中竞争对手的生产经营情况的资料。在初步预测的基础上，可以借助简化模型来衡量财务风险，即计算有 风险情况下的期望收益。通常采用定性和定量相结合的方法，将情况的分析判断 和数据的整理计算结合起来。由于风险和概率有着直接的联系，所以常借助概率 统计方法

4、来衡量风险程度。先分析各种可能出现情况的概率和可能获得的收益或 付出的成本，计算收益或成本的期望值、方差和标准差，最后根据变异系数判断 风险程度。还可以运用敏感性分析来测定各风险影响因素的作用范围，尤其在投 资风险的预测中，常通过测定每年现金流入额、投资回收期和内含报酬率等指标 的敏感性，选择投资项目，以降低风险。二、财务风险的控制和管理企业应根据自身的风险情况，采用正确的风险管理方法，制定严格的 控制计划，降低风险。多元化经营是企业分散风险的首选方法。多元化经营，是指一家企业 同时介入若干个基本互无关联的产业部门，生产经营若干类无关联的产品，在若 干个基本互无关联的市场上与相应的对手展开竞争

5、。多元化经营分散风险的理论 依据在于：从概率统计原理来看，不同产品的利润率是独立或不完全相关的，经 营多种产业多种产品在时间、空间、利润上相互补充抵消，可以减少企业利润风 险。企业在突出主业的前提条件下，可以结合自身的人力、财力与技术研制和开 发能力，适度涉足多元化经营和多元化投资，分散财务风险。风险转移法，包括保险转移和非保险转移。非保险转移是指将某种特 定的风险转移给专门机构或部门，如将产品卖给商业部门，将一些特点的业务交 给具有丰富经验技能、拥有专门人员和设备的专业公司去完成等。保险转移即企 业就某项风险向保险公司投保，交纳保险费。自保风险，就是企业自身来承担风险。企业预先提留风险补偿基

6、金， 实行分期摊销。目前，我国要求上市公司提取应收帐款坏帐准备金、存货跌价准 备金、短期投资跌价准备金和长期投资减值准备金，正是上市公司防范风险、稳 健经营的重要措施。在财务活动过程中，有些风险能够在计划阶段进行预测控制的，可以 将实际状况与计划状况相比较，分析控制效果。有些风险是突发、未能预测到的， 应查明风险的来源及性质，测算损失、力求找出最优方法来控制或削弱风险。三、企业的财务风险机制企业的财务风险机制，就是将风险机制引入企业，使企业经营者在激 烈的竞争中，承担风险责任，行使其控制财务风险的权利，并获得风险经营的收 益。对于风险承担者，首先，要求其树立正确的风险意识，从法律上、经济上明 确其职责；其次，要给予风险承担者一定的投资决策权、资金筹措权、资金分配 权，使决策者在行使权利的同时，充分考虑日益变化的企业内外环境，慎重考虑 资金的筹措、使用、分配