报销、借款、收款、付款作业指导书

1、.袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀

2、蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇

3、蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅

4、薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节

5、蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿

6、蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇

7、螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄

8、螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂

9、蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿

10、薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇

11、薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁

12、葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿

13、莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆

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15、蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁薈袁膅蒃蒁螇膄膃蚇蚃膃芅蒀羁膂莈蚅袇芁蒀蒈螃芀膀蚃虿艿节蒆肈艿蒄螂羄芈薇薄袀芇芆螀螆袃荿薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁蒃薄羂肀膂蝿袈聿芅薂螄膈莇螇蚀膇葿薀罿膆腿莃羅膅莁

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17、薃蚂袂蒁螈羀羂膁薁袆羁芃螆螂羀莅蕿螈罿薈莂肇羈芇蚈羃羇荿蒀衿羇蒂蚆螅羆膁葿蚁肅芄蚄羀肄莆蒇袆肃蒈蚂袂肂芈蒅螈肁莀螁蚄肁 上海东锐风电技术有限公司报销、借款、收款、付款作业指导书文件编码：Austri-WI-FIN-002 财务部主控2013-01-01发布 2013-01-01实施作 业 指 导 书批 准 和 更 改 记 录文件号 Austri-WI-FIN-002程序名 报销、借款、收款、付款作业指导书批 准职 务签 名日 期编 写出 纳财务助理审 核财务经理批 准副总经理更 改 记 录序号日期更 改 内 容 描 述签 名123456789101112131415:上海东锐风电技术有限公司

18、© 2021保留版权 一般文件 (General file)工作指导书报销、借款、收款、付款作业指导书Austri-WI-FIN-002起草者任方洁、张琳页码14审核者王浩君版本号B/0批准者王浩君生效日期2013-01-01适用于 All Dept.(所有部门)1.目的为了规范公司的费用报销业务、规范公司与业务相关的员工借款、规范公司ERP收款流程工作、规范公司对外付款业务和规范各部门主管和部门经理备用金的申请，结合本公司的实际情况特制订本制度。2.范围本规定适用于公司所有员工因公司业务发生的费用报销、适用于公司所有员工因公司项目借款、适用于公司收取货款并记账、适用于公司各部门因公

19、司业务需要的付款项目和公司各部门的备用金申请。3.责任3.1 报销人、部门主管和分管总经理负责费用报销申请的准确性和合理性；财务部负责监督、支付、记录费用报销款。3.2 借款人、部门主管和分管总经理负责借款申请的准确性和合理性；财务部负责监督、支付和记录员工借款。3.3 财务部负责收取货款并登记ERP收款记录；商务部负责提供收取货款的合同号。3.4 付款申请部门和分管总经理负责付款申请单的准确性和真实性；财务部负责监督付款，并按照申请款项的支付和记录。3.5 备用金申请部门主管或部门经理和分管总经理负责备用金申请的准确性和合理性；财务部负责监督、支付和记录备用金。4.定义ERP是指金蝶K/3软

20、件。OA是指全程i-OA办公自动化软件。网银是指各商业银行的网上银行系统。5.费用报销程序5.1 除工程服务部外的其他部门填写费用报销单5.1.1 整理并粘贴发票：将有效的发票等分类整齐粘贴在发票粘贴单上，并使用阿拉伯数字将发票连续编号。5.1.2 填写纸质费用报销单：根据实际发生的费用，详细填写各项目，并将前述的发票编号与清单项目索引。5.1.3 提交OA中的费用报销流程：根据实际发生的费用，详细填写各项目。若本次费用报销冲销之前的借款，则应“选取借款记录”，并填写本次报销“冲抵”金额，冲抵金额应不大于借款金额。5.1.4 填写费用报销支出事实详单：若因特殊情况无法提供原始发票，而用其他发票

21、代替的，则需确保费用报销单上报销的内容与发票内容一致；同时需填写费用报销支出事实详单。5.2 工程服务部填写费用报销单5.2.1 整理并粘贴发票：将有效的交通费发票、餐饮发票、办公发票等分类整齐黏贴在发票粘贴单上，并使用阿拉伯数字将发票连续编号。5.2.2 填写纸质费用报销单：根据实际发生的费用，详细填写各项目，并将前述的发票编号与清单项目索引。5.2.3 提交OA中的费用报销流程：根据实际发生的费用，详细填写各项目。若本次费用报销冲销之前的借款，则应“选取借款记录”，并填写本次报销“冲抵”金额，冲抵金额应不大于借款金额。5.2.4 填写费用报销支出事实详单：若因特殊情况无法提供原始发票，而用

22、其他发票代替的，则需确保费用报销单上报销的内容与发票内容一致；同时需填写费用报销支出事实详单。5.2.5 需附上出差日记。5.3 有效发票包括但不限于：1 税务机关批准的带全国统一发票监制章和单位发票专用章的增值税发票和普通发票；2 财政机关批准并统一监制的行政事业收据；3 火车票、汽车票、公共交通车票等；4 发票抬头需要注明公司全称。5 手写发票不能有修改；若机打发票上注明手写无效的，则机打发票手写无效。6 发票有效性查询可以参考5.4 部门主管审批部门主管审核员工的费用报销是否合理，发票是否合格，发票黏贴是否整齐等，并在发票粘贴单、费用报销支出事实详单、出差日记、费用报销汇总表上签字确认，

23、同时审批OA中的费用报销流程。5.5 分管总经理审批分管总经理审批费用报销的整体合理性并签字确认，同时审批OA中的费用报销流程。5.6 财务助理审核5.6.1 检查费用报销单报销人是否已签字确认，部门主管和分管总经理是否已批准。5.6.2 检查费用报销单是否填写完整，填写内容应包括报销日期、报销人姓名、费用描述清晰、费用类别勾选、大小写金额、付款方式、是否有借款。5.6.3 检查发票是否粘贴整齐，与费用报销单项目进行索引。5.6.4 检查发票粘贴单上的发票金额合计是否正确，发票金额是否与费用报销单上填写的金额一 致。5.6.5 检查发票是否有效1 若是手写发票，检查发票抬头是否为公司名称，确认

24、是否有修改现象，有修改的则为无效发票。2 若是机打发票，检查发票抬头是否为公司名称。3 若是定额发票，通过普通发票查询网站进行查询发票是否真实。4 发票真伪查询方法：一般按照发票背面注明的发票真伪查询方法查询。上海市发票查询地址为5.6.6 对工程服务部出差人员报销，除上述内容外，还应审核以下内容：1 费用报销汇总表是否填写完整，汇总数据与明细是否一致； 2 出差日记是否记录完整，汇总数据是否与明细一致；3 费用报销汇总表填写的数据和出差日记本上填写的数据是否一致。5.7 财务主管审核和主管财务的副总经理审批5.7.1 财务主管复核会计的审核记录并签字确认批准付款，同时审批OA中的费用报销流程

25、。5.7.2 若报销金额大于人民币1万元，则还需主管财务的副总经理在费用报销单上签字。5.8 会计记账并登记台账5.8.1 会计应根据审批后的费用报销单及其附件编制转账凭证。若报销人之前有借款，则冲借款。报销人的备用金为固定额度，不必冲抵。5.8.2 会计在编制完转账凭证后，在费用报销单附件的右上角标注转账凭证号码。5.8.3 会计应在费用报销单上签字，并计算出应付员工或应收员工的金额，并将其交给出纳。5.8.4 会计应根据审批后的费用报销单登记员工借款和费用报销台账和费用报销汇总表。5.8.5 员工借款和费用报销台账应至少每月与会计账核对一致。5.9 出纳付款5.9.1 出纳根据会计签字的费

26、用报销单进行付款。1 若是当面支付现金，则出纳要求报销人在费用报销单上签字确认。2 若是转账支付，则出纳持现金至银行存入借款人工资卡中，并将汇款凭证粘贴在费用报销单上。5.9.2 付款后，出纳应在费用报销单上加盖现金“付讫”章。5.9.3 出纳应每日登记现金和银行存款日记账，并将加盖现金“付讫”章的费用报销单转交给会计记账。5.10 会计记账并登记台账5.10.1 会计复核加盖现金“付讫”章的费用报销单，并由现金和银行存款日记账生成现金凭证和银行凭证。同时，在费用报销单的右上角标注记账凭证号码。5.10.2 记账后，会计应在员工借款和费用报销台账中登记对应费用报销单的付款时间和付款金额。6.借

27、款程序6.1 提交OA借款申请流程借款人在OA中新建“借款申请”，填写完成并提交。6.2 部门主管审核部门主管在OA中复核借款申请需款时间、原因、用途是否合理，金额计算是否正确，并给出审核意见。6.3 分管总经理审批6.3.1 分管总经理在OA中复核部门主管的审核记录，并给出审批意见。6.3.2 若分管总经理无法及时在OA中审批借款申请，则借款人可以获得分管总经理的邮件批复，并直接提交给财务部出纳。借款人有义务提醒分管总经理及时完成OA中的借款审批。6.4 财务助理审核6.4.1 财务助理应在收到借款申请的1个工作日内审核完毕。6.4.2 财务助理应检查借款申请审批记录，确认借款申请已经过部门

28、主管和主管分管总经理批准同意是否属实。若属实，则审核通过。6.4.3 对于有预算的借款，财务助理应审核借款是否超预算金额。若未超预算，则审核通过。若超预算，则审核不通过，退回给申请人。6.4.4 若审核通过，则提交给财务主管审核。6.5 财务主管审核、主管财务的副总经理审批、总经理审批6.5.1 财务主管应在1个工作日内复核出纳的审核记录，并给出审核意见。6.5.2 若借款金额大于等于人民币1万元，则还需主管财务的副总经理审批。6.5.3 若借款金额小于人民币1万元大于人民币5000元，则还需主管财务的副总经理审批。6.6 出纳付款并登记日记账6.6.1 出纳应在借款人指定的需款日期，按照借款

29、金额支付借款。1、若是当面支付现金，则出纳填写付款凭证，填写内容包括付款日期、受款人名称、付款用途、大小写金额。然后将现金交于受款人，现金需要当面，并要求受款人在付款凭证上签字确认已收到款项。2、若是付款到借款人银行卡中，则出纳持现金至银行存入借款人工资卡中，或者转账至借款人银行卡中。6.6.2 付款完成后，出纳打印OA中审批完成的借款申请单，加盖现金或银行“付讫”印章后，转交给会计。若OA中的借款申请单尚未结束审批流程，则在打印的借款申请单后附其他的审批文件，如邮件批复等。若是现金付款，则出纳将付款凭证转交给会计。6.6.3 出纳在同一工作日内登记现金日记账和银行存款日记账。6.7 会计记账

30、6.7.1 会计复核加盖现金或银行“付讫”印章的OA借款申请单和付款凭证，并由现金和银行存款日记账生成现金凭证和银行凭证。同时，在“OA借款申请单”和付款凭证的右上角标注记账凭证号码。6.7.2 会计记账后，应在员工借款和费用报销台账中登记借款情况。7.收款程序7.1 查询网银收款情况出纳每日查询网银收款情况。7.2 录入收款单并登记银行日记账和现金日记账出纳在ERP“应收款管理”中录入收款单，同时登记银行日记账和现金日记账。7.3 会计记账会计由现金和银行存款日记账生成现金凭证和银行凭证。7.4 商务部核销收款单和对应合同商务部每日在“应收款管理”中核销收款单和对应合同。8.采购付款申请程序

31、8.1 提交付款申请单8.1.1 申请人提交的付款申请单应符合下列要求：-收款单位全称、银行账号、开户行名称要事先与供应商确认清楚。-收款单位应填写收款单位全称。-收款单位开户行名称应包含银行支行或分理处名称。-注明付款用途加以说明，备注该笔付款发票号码。-预付账款支付：采购员将付款申请单ERP单号附订单或合同单号，经部门主管审批后，交财务部审核。-应付账款支付：采购员将付款申请单ERP单号附发票、入库单及订单或合同单号，经部门主管审批后，交财务部审核。采购员在货到票到原则下及时填写付款申请单。-若是分批付款，则应正确填写已付款金额。并保留原始发票复印件，每次付款均应在此发票复印件上做记录，经

32、部门主管审批后，附予付款申请单ERP单号交财务审核。-若是申请用于支付研发费用的付款，应在付款用途中注明研发项目的编号和费用性质。-采购其他物资付款流程参照以上“应付账款支付”流程。8.1.2 部门主管审核部门主管应审核付款申请单填写的完整性和正确性，并在付款申请单上签字，同时应审批OA流程。8.2 分管总审核分管总应审核付款申请单的整体合理性，并在付款申请单上签字，同时应审批OA流程。8.3 财务审核8.3.1.1 若是预付材料款，则审核付款申请单上的合同信息与所附合同是否一致，审核合同要求付款时间、付款金额、合同总金额,确认部门主管和主管分管总是否已批准付款。8.3.1.2 若是支付发货款

33、，则审核付款申请单上的合同信息与所附合同是否一致，审核合同要求付款时间、付款金额、合同总金额、已付金额、未付金额是否正确。8.3.1.3 若是支付到期款，则审核付款申请单上的合同信息与所附合同是否一致，确认是否按合同规定付款时间付款，确认付款金额发票是否已到，在ERP中查询对应的货物是否已入库。8.3.2 若是采购固定资产付款，则应审核固定资产采购申请单是否经过批准，固定资产是否已经验收，付款申请单上的合同信息与所附合同是否一致，确认是否按合同规定付款时间付款。8.3.3 出纳审核无误后，应在付款申请单上签字，同时应审批OA流程。8.4 财务主管审核、主管财务的副总经理审批、总经理审批8.4.

34、1 财务主管复核出纳的审核记录，审核无误后，应在付款申请单上签字，同时应审批OA流程。8.4.2 若申请付款金额大于1万元，则还需要总经理审批。8.4.3 若申请付款金额小于1万元但大于人民币5000元，则还需要主管财务的副总经理审批。主管财务的副总经理审批无误后，应在付款申请单上签字，同时应审批OA流程。8.5 会计记账8.5.1 若付款申请单后附对应发票，则会计应根据付款申请单编制转账凭证。8.5.2 若付款申请单后没有对应发票，则直接由出纳付款并登记日记账。8.6 出纳付款并登记日记账、付款单8.6.1 出纳根据审核后的付款申请单进行付款。8.6.2 若是采购付款，则出纳应在ERP财务会

35、计-应付款管理-付款中登记付款单。登记付款单时应关联合同号及供应商名称。8.6.3 出纳根据审批完的付款申请单填写付款凭证。对于同城付款，出纳填写贷记凭证；对于异地付款，出纳填写电汇凭证；网银转账全国通用。填写内容包括付款日期、收款单位全称、收款账号、收款人开户行、大小写金额。8.6.4 出纳在填写完毕后应自我复核，确保上述内容填写无误。8.6.5 检查确认无误后，出纳在付款凭证上加盖银行预留印鉴章并交至银行或提交网银转账申请。8.6.6 出纳应每日登记现金和银行存款日记账，并将加盖现金“付讫”章的付款申请单转交给会计记账。8.7 会计记账8.7.1 会计复核加盖现金“付讫”章的付款申请单，并

36、由现金和银行存款日记账生成现金凭证和银行凭证。同时，在付款申请单的右上角标注记账凭证号码。9.备用金申请程序9.1 提交备用金申请部门主管在OA中新建备用金申请流程，填写申请备用金的金额与用途。9.2 分管总经理审批分管总经理复核备用金申请是否合理且符合公司规定，并给出审批意见。9.3 主管财务的副总经理审批主管财务的副总经理复核备用金申请是否合理，并给出审批意见。9.4 出纳付款9.4.1 若是当面支付现金，则出纳填写付款凭证，填写内容包括付款日期、受款人名称、付款用途、大小写金额。然后将现金交于受款人，并要求受款人在付款凭证上签字确认已收到款项。9.4.2 付款完成后，出纳打印OA中审批完

37、成的备用金申请单，加盖现金或银行“付讫”印章后，转交给会计。若OA中的借款申请单尚未结束审批流程，则在打印的借款申请单后附其他的审批文件，如邮件批复等。若是现金付款，则出纳将付款凭证转交给会计。9.4.3 出纳在同一工作日内登记现金日记账和银行存款日记账。9.5 会计记账9.5.1 会计复核加盖现金或银行“付讫”印章的OA备用金申请单和付款凭证，并由现金和银行存款日记账生成现金凭证和银行凭证。同时，在“OA借款申请单”和付款凭证的右上角标注记账凭证号码。9.5.2 会计记账后，应在员工借款和费用报销台账中登记备用金情况。10.相关文件无11.相关记录序号 记录名称 保存部门 保存期限11.1

38、费用报销单 财务部 15年11.2 发票粘贴单 财务部 15年11.3 费用报销汇总表 财务部 15年11.4 出差日记 财务部 15年11.5 现金日记账台账 财务部 25年11.6 员工报销汇总表台账 财务部 15年11.7 付款凭证 财务部 15年11.8 OA中借款申请作业指导书 财务部 15年11.9 个人借款记录台账 财务部 15年11.10 ERP收款单 ERP系统 15年11.11 付款申请单 财务部 15年11.12 贷记凭证 财务部 15年11.13 电汇凭证 财务部 15年11.14 银行回单 财务部 15年11.15 ERP付款单 ERP系统 15年11.16 备用金借

39、款申请 财务部 15年11.17 个人借款记录台账 财务部 15年12.作业指导书图 蒁薂羀膈膁螇袆膇芃薀螂膆莅螆螈膅薈蚈肇膅芇蒁羃膄荿蚇衿膃蒂蒀螅膂膁蚅蚁芁芄蒈羀芀莆蚃袆艿薈蒆袂艿芈螂螈芈莀薄肆芇蒃螀羂芆薅薃袈芅芅螈螄羂莇薁蚀羁葿螆罿羀腿蕿羅罿莁袅袁羈蒃蚈螇羇薆蒀肅羇芅蚆羁羆莈葿袇肅蒀蚄螃肄膀蒇虿肃节蚂肈肂蒄薅羄肁薇螁袀肁芆薄螆肀荿蝿蚂聿蒁薂羀膈膁螇袆膇芃薀螂膆莅螆螈膅薈蚈肇膅芇蒁羃膄荿蚇衿膃蒂蒀螅膂膁蚅蚁芁芄蒈羀芀莆蚃袆艿薈蒆袂艿芈螂螈芈莀薄肆芇蒃螀羂芆薅薃袈芅芅螈螄羂莇薁蚀羁葿螆罿羀腿蕿羅罿莁袅袁羈蒃蚈螇羇薆蒀肅羇芅蚆羁羆莈葿袇肅蒀蚄螃肄膀蒇虿肃节蚂肈肂蒄薅羄肁薇螁袀肁芆薄螆肀荿蝿蚂聿蒁

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46、薀螂膆莅螆螈膅薈蚈肇膅芇蒁羃膄荿蚇衿膃蒂蒀螅膂膁蚅蚁芁芄蒈羀芀莆蚃袆艿薈蒆袂艿芈螂螈芈莀薄肆芇蒃螀羂芆薅薃袈芅芅螈螄羂莇薁蚀羁葿螆罿羀腿蕿羅罿莁袅袁羈蒃蚈螇羇薆蒀肅羇芅蚆羁羆莈葿袇肅蒀蚄螃肄膀蒇虿肃节蚂肈肂蒄薅羄肁薇螁袀肁芆薄螆肀荿蝿蚂聿蒁薂羀膈膁螇袆膇芃薀螂膆莅螆螈膅薈蚈肇膅芇蒁羃膄荿蚇衿膃蒂蒀螅膂膁蚅蚁芁芄蒈羀芀莆蚃袆艿薈蒆袂艿芈螂螈芈莀薄肆芇蒃螀羂芆薅薃袈芅芅螈螄羂莇薁蚀羁葿螆罿羀腿蕿羅罿莁袅袁羈蒃蚈螇羇薆蒀肅羇芅蚆羁羆莈葿袇肅蒀蚄螃肄膀蒇虿肃节蚂肈肂蒄薅羄肁薇螁袀肁芆薄螆肀荿蝿蚂聿蒁薂羀膈膁螇袆膇芃薀螂膆莅螆螈膅薈蚈肇膅芇蒁羃膄荿蚇衿膃蒂蒀螅膂膁蚅蚁芁芄蒈羀芀莆蚃袆艿薈蒆袂艿芈螂螈芈莀

47、薄肆芇蒃螀羂芆薅薃袈芅芅螈螄羂莇薁蚀羁葿螆罿羀腿蕿羅罿莁袅袁羈蒃蚈螇羇薆蒀肅羇芅蚆羁羆莈葿袇肅蒀蚄螃肄膀蒇虿肃节蚂肈肂蒄薅羄肁薇螁袀肁芆薄螆肀荿蝿蚂聿蒁薂羀膈膁螇袆膇芃薀螂膆莅螆螈膅薈蚈肇膅芇蒁羃膄荿蚇衿膃蒂蒀螅膂膁蚅蚁芁芄蒈羀芀莆蚃袆艿薈蒆袂艿芈螂螈芈莀薄肆芇蒃螀羂芆薅薃袈芅芅螈螄羂莇薁蚀羁葿螆罿羀腿蕿羅罿莁袅袁羈蒃蚈螇羇薆蒀肅羇芅蚆羁羆莈葿袇肅蒀蚄螃肄膀蒇虿肃节蚂肈肂蒄薅羄肁薇螁袀肁芆薄螆肀荿蝿蚂聿蒁薂羀膈膁螇袆膇芃薀螂膆莅螆螈膅薈蚈肇膅芇蒁羃膄荿蚇衿膃蒂蒀螅膂膁蚅蚁芁芄蒈羀芀莆蚃袆艿薈蒆袂艿芈螂螈芈莀薄肆芇蒃螀羂芆薅薃袈芅芅螈螄羂莇薁蚀羁葿螆罿羀腿蕿羅罿莁袅袁羈蒃蚈螇羇薆蒀肅羇芅蚆羁羆莈

48、葿袇肅蒀蚄螃肄膀蒇虿肃节蚂肈肂蒄薅羄肁薇螁袀肁芆薄螆肀荿蝿蚂聿蒁薂羀膈膁螇袆膇芃薀螂膆莅螆螈膅薈蚈肇膅芇蒁羃膄荿蚇衿膃蒂蒀螅膂膁蚅蚁芁芄蒈羀芀莆蚃袆艿薈蒆袂艿芈螂螈芈莀薄肆芇蒃螀羂芆薅薃袈芅芅螈螄羂莇薁蚀羁葿螆罿羀腿蕿羅罿莁袅袁羈蒃蚈螇羇薆蒀肅羇芅蚆羁羆莈葿袇肅蒀蚄螃肄膀蒇虿肃节蚂肈肂蒄薅羄肁薇螁袀肁芆薄螆肀荿蝿蚂聿蒁薂羀膈膁螇袆膇芃薀螂膆莅螆螈膅薈蚈肇膅芇蒁羃膄荿蚇衿膃蒂蒀螅膂膁蚅蚁芁芄蒈羀芀莆蚃袆艿薈蒆袂艿芈螂螈芈莀薄肆芇蒃螀羂芆薅薃袈芅芅螈螄羂莇薁蚀羁葿螆罿羀腿蕿羅罿莁袅袁羈蒃蚈螇羇薆蒀肅羇芅蚆羁羆莈葿袇肅蒀蚄螃肄膀蒇虿肃节蚂肈肂蒄薅羄肁薇螁袀肁芆薄螆肀荿蝿蚂聿蒁薂羀膈膁螇袆膇芃薀螂膆莅螆螈膅薈蚈肇膅芇蒁羃膄荿蚇衿膃蒂蒀螅膂膁蚅蚁芁芄蒈羀芀莆蚃袆艿薈蒆袂艿芈螂螈芈莀薄肆芇蒃螀羂芆薅薃袈芅芅螈螄羂莇薁蚀羁葿螆罿羀腿蕿羅罿莁袅袁羈蒃蚈螇羇薆蒀肅羇芅蚆羁羆莈葿袇肅蒀蚄螃肄膀蒇虿肃节蚂肈肂蒄薅羄肁薇螁袀肁芆薄螆肀荿蝿蚂聿蒁薂羀膈膁螇袆膇芃薀螂膆莅螆螈膅薈蚈肇膅芇蒁羃膄荿蚇衿膃蒂蒀螅膂膁蚅蚁芁芄蒈羀芀莆蚃袆艿薈蒆袂艿芈螂螈芈莀薄肆芇蒃螀羂芆薅薃袈芅芅螈螄羂莇薁蚀羁葿螆罿羀腿蕿羅罿莁袅袁羈蒃蚈螇羇薆蒀肅羇芅蚆羁羆莈葿袇肅蒀蚄螃肄膀蒇虿肃节蚂肈肂蒄薅羄肁薇螁袀肁芆薄螆肀荿蝿蚂聿蒁薂羀膈膁螇袆膇芃薀螂膆莅螆螈膅薈蚈肇膅芇蒁羃膄荿蚇衿膃