深圳万科境内筹资

1、公司万科企业股份有限公司（深圳万科）流程筹资与支付子流程境内筹资子流程参考号#SZ-TR-B-1修正日期制作人复核人19/09/07涂练朱关云1.流程总述本流程主要描述了集团向境内金融机构筹集资金（主要是从银行获得贷款）的过程。 包括取得筹资、筹资利息计算、筹资还款三个部分。1.1业务及相关系统介绍本流程各个业务活动通过K2系统和K3资金结算系统进行处理。1.2组织结构资金管理中心银行融资部业务经办人负责发起借款申请、借款展期、借款偿还的审批,资金管理中心结算部会计核算岗负责取得借款、支付借款利息、偿还借款的会计处理，会 计稽核岗负责审核，出纳岗负责支付借款利息、偿还借款。总经理办公室负责加盖

2、公章。2.流程描述2.1取得筹资2.2筹资利息计算2.3筹资还款2.1取得筹资万科企业股份有限公司集团总部对资金采用集中管理方式，集团总部和各一线公司的 资金均由集团资金管理中心进行统一管理。每年年初，资金管理中心资金计划组依据各一 线公司上报的资金计划，汇总编制集团年度资金计划预测表，预计集团全年各季度末可 用资金及资金缺口，并经资金管理中心分管总经理助理及资金管理中心总经理审核后上报 集团分管副总。每月初，资金管理中心资金组对各一线公司上报的未来三个月滚动资金计 划，在三个工作日之内汇总编制 三个月滚动资金计划表，上报资金管理中心分管银行融 资部总经理助理及资金管理中心的总经理。编制过程中

3、，如有疑问，资金管理中心资金计 划组与各一线公司的财务部门及时沟通修改。资金管理中心银行融资部依据资金计划组编制的年度资金预测计划和三个月滚 动资金计划，核算资金缺口，确定向境内金融机构的筹资需求，通过K2系统提交资金管理中心分管银行融资部的总经理助理、资金管理中心总经理和集团分管副总逐级审批。同 时，资金管理中心银行融资部资金业务经办人向境内金融机构提交借款申请，由境内金融机构进行内部借款审批；银行融资部资金业务经办人根据逐级审批后的批件，办理借 款合同的相关文件，包括法人代表授权书。总经理办公室保管公章人员审核批件后，在书 面借款合同上加盖公司公章，公司法人代表或授权签字的人员在确保集团已

4、审批通过借款 需求后审核借款合同并签字（章），法人代表授权书存根由总经理办公室专员保管。贷款批件和全套贷款协议经过资金管理中心和集团分管副总逐级审批后，需由总经理办公室或投行融资部安排的相关人员在借款合同上加盖公章，法人代表或授权签字的人员签字（章），保证合同的真实性和有效性（控制活动编号：TR-B-1-1。N/A不适用 借款合 同签署后，审批件和 借款合同由资金管理中心银行融资部负责银行融资类档案保管的 人员保存。银行的借款借据作为凭证附件和凭证装订成册，由资金管理中心结算部保存。 资金管理中心结算部会计核算岗根据银行回单编制借入资金的会计分录，制单完成后，会 计稽核岗根据原始凭证审核会计分

5、录，检查适用科目、金额及相关计息信息是否正确，无 误后，在K3资金结算系统上对该会计凭证执行审核操作，并留下审核痕迹。会计核算人员根据银行回单或收款知会在借款当期编制借入资金的会计分录，会计稽核人员审核会计凭证，并留下审核痕迹（控制活动编号：TR-B-1-2。N/A不适用资金管理中心结算部会计核算岗将银行借款的金额、到期日、利率等信息记录在公司 K3资金结算系统的相应模块，会计稽核岗进行审核并在系统上留下审核痕迹。该系统自动 生成贷款明细表，当借款情况发生变化时，如提前还款、借款展期等，会计核算岗要 随时更新贷款明细表。会计核算岗每月检查贷款明细表，将一年内到期的长期借款， 在编制报表时调整至

6、“一年内到期的长期负债”会计核算人员在银行借款发生变化的当期，根据借款合同所载信息登记更新贷款明细表，并每月检查贷款明细表，将一年 内到期的长期借款调整至“一年内到期的长期负债”科目核算（控制活动编号：TR-B-1-3。N/A 不适用借款需要展期时，资金管理中心银行融资部资金业务经办人在K2系统上发起展期借款 申请，报经资金管理中心分管银行融资部的总经理助理、资金管理中心总经理和集团分管 副总审核后，资金管理中心结算部会计核算岗在 K3资金结算系统中更新借款记录，资金管 理中心结算部会计稽核岗审核后，在系统中留下审核痕迹。借款取得后，企业需严格遵守借款合同的约定，资金管理中心相关人员严格根据本

7、部 门的规定，并由相关授权人员对借款合同的遵守情况进行监督包括对贷款明细表中到 期借款的跟踪，利息的支付等资金管理部门相关授权人员负责对借款合同的遵守情况进 行监督（控制活动编号：<TR-B-1-4> N/A不适用2.2筹资利息计算计息日，资金管理中心结算部会计核算岗通过 K3资金结算系统计息模块，计算当期应 支付的利息，并与银行利息单据核对，若利息金额一致，会计核算岗编制支付利息的 会计分录，资金管理中心结算部会计稽核岗在 K3资金结算系统上对支付利息的会计凭证进 行审核，并留下审核痕迹会计核算人员根据每月的银行利息单据在当期制作付息凭证， 会计稽核人员对付息凭证进行审核， 并留

8、下审核痕迹（控制活动编号：<TR-B-1-5> N/A不 适用；若利息金额不一致，会计核算岗对照借款合同与银行沟通，在与银行反馈的信息达 成一致后，银行与企业双方进行相应调整。对于个别银行按季度结息，会计核算岗估算当月应计借款利息，编制预提利息的会计分录，会计稽核岗审核，并留下审核痕迹。会计核算人员每月根据计算当期应计利息，编制预提利息的会计分录，会计稽核人员对预提利 息的凭证进行审核，并留下审核痕迹（控制活动编号：<TR-B-1-6> N/A不适用。季度 末，会计核算岗将已预提借款利息全部冲回，再按 K3资金结算系统计息模块计算本季度利 息，与银行利息单据核对一致后，

9、编制支付利息的会计凭证，会计稽核岗在K3资金结算系统上审核，留下审核痕迹。当银行利率发生变化时，集团资金管理中心结算部会计核算岗根据借款合同的规 定按照新的利率应计利息，并做相应会计处理，然后由资金管理中心结算部会计稽核岗审 核。2.3筹资还款资金管理中心银行融资部按照借款合同偿还借款，极少会出现提前还款的情况；如果 企业可流动资金充足且公司暂时没有其他资金需求，在与银行协商后，公司会提前还款。如需提前还款，银行融资部资金业务经办人填写付款通知单，交资金管理中心结算部经理和资金管理中心分管银行融资部助理总经理审核同意后办理还款提前偿还借款，银行融资部业务经办人需要提出申请报经资金管理中心结算部

10、经理及分管助理总经理审批（控制活动编号：<TR-B-1-7> N/A不适用。偿还每笔借款之前，资金管理中心结算部把更新过的次工作日付款预测表发给银 行融资部资金业务经办人，银行融资部资金业务经办人根据情况在银行账户间发出调配资 金申请，经资金管理中心分管银行融资部的总经理助理、资金管理中心总经理审批后，银 行融资部资金业务经办人填写付款通知单作资金调配，保证还款资金到位。如果出现 资金在不同的银行账户需要调拨的情况，资金管理中心银行融资部资金业务经办人结合集 团各银行账户的余额，由资金管理中心结算部发起次工作日付款预测表 经资金管理中心分管总经理助理和资金管理中心总经理审批后，资金

11、管理中心银行融资部资金业务经办 人填写付款通知单，交结算部进行账户调整拨款。偿还借款当期，资金管理中心结算部会计核算岗取得银行还款凭证，在K3资金结算系统相关模块进行还款处理，系统自动计算最后一期应付利息，生成贷款利息单，会计核算岗将贷款利息单与银行回单核对一致生成偿还借款和付息的会计凭证。资金 管理中心结算部会计稽核岗根据原始凭证审核会计分录，检查适用科目、金额及其他信息，核对无误后在K3资金结算系统中对该会计凭证执行审核操作，并留下审核痕迹偿还借款当期，会计核算人员根据银行的还款凭证制作偿还借款的会计凭证，会计稽核人员对 会计凭证进行审核，并留下审核痕迹（控制活动编号：<TR-B-1

12、-8> N/A不适用。月末关 账前，会计核算岗对照月底前入公司账户但无法在月底前收到银行回单的项目，要求银行 提供传真件，以便在月末关账前完成会计分录。Word是学生和职场人士最常用的一款办公软件之一，99.99% 的人知道它，但其实，这个软件背后，还有一大批隐藏技能你不知道。掌握他们，你将开启新世界的大门。Tab+Enter,在编过号以后，会自动编号段落Ctrl + D 调出字体栏，配合 Tab+Enter 全键盘操作吧Ctrl + L左对齐，Ctrl + R 右对齐， Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替换。然后关于替换，里面又大有学问！有时候Word文档中有许多多余的空行需要删除，这个时候我们可以完全可以用查找替换”来轻松解决。打开 编辑”菜单中的 替换”对话框，