公司信贷模拟9

1、 模拟 公司信贷模拟 9单选题 在以下各题所给出的 4 个选项中，只有 1 个选项符合题目要 求，请将正确选项的代码填入括号内。第 1 题： 下列不属于公司信贷的接受主体的是 ( ) 。A. 法人B. 经济组织C. 非自然人D. 自然人参考答案： D答案解析： 公司信贷是指以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用 支持活动。第 2 题：以下表述不正确的是 ( )A .委托贷款的风险由委托人承担，银行只收取手续费，不承担贷款风险，不 代垫资金。B. 短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式C. 中长期贷款采用分期偿还方式D. 固定利率贷款在贷款期限内遇利率调整要分段计息参考答案：

2、D答案解析：固定利率贷款是指贷款利率在贷款期限内保持不变， 遇利率调整也不分段计息的 贷款。第 3 题： 根据真实票据理论，企业长期投资的资金不应该来自 () 。A. 留存收益B. 流动资金贷款C. 发行长期债券D. 发行新股票参考答案： B答案解析：根据真实票据理论， 长期投资的资金应来自长期资源， 如留存收益、 发行新的股 票以及长期债券等。第 4 题： 宽限期是指 ( ) 。A. 从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日天始，至第一个还本付息 之日为止，介于提款期和还款期之间B. 从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始同，到第一个还本付 息之日为止，介于贷款日和还款期之间C.

3、不包括提款期D. 在宽限期内银行不收取利息，借款人也不用还本参考答案： A答案解析：宽限期是指从贷款提款完毕之日开始， 或最后一次提款之日开始， 至第一个还本 付息之日为止， 介于提款期和还款期之间。 有时也包括提款期， 即从借款合同生 效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。 在宽限期内银行只收取利息， 借 款人不用还本； 或本息都不用偿还， 但是银行仍应按规定计算利息， 直至还款期 才向借款企业收取。第 5 题：下列有关浮动利率是 () 。A. 借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率B .可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况C. 借贷双方所承担的利率变动风险较小D.

4、 不需要“随行就市”参考答案： D答案解析：浮动利率是指借贷期限内利率随物价、 市场利率或其他因素变化相应调整的利率。 浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况， 借贷双方所承担 的利率变动风险较小。固定利率不需要“随行就市”。第 6 题：购买者通过 () 来影响行业中现有企业的盈利能力。A. 提高投入要素价格与降低单位价值质量的能力B. 压价与要求提供较高的产品或服务质量的能力C. 提高投入要素价格与要求提供较高的产品或服务质量的能力D. 压价与降低单位价值质量的能力参考答案： B答案解析：与买方相反， 供方会设法提高价格， 其结果同样会影响企业收益率。 供方主要通 过提高投入

5、要素价格与降低单位价值质量的能力， 来影响行业中现有企业的盈利 能力与产品竞争力。第 7 题：年增长率可以达到 100%以上的行业处于 () 。A. 启动阶段B. 成长阶段C. 成熟阶段D. 衰退阶段 参考答案： A答案解析：处于启动阶段的行业发展迅速， 年增长率可以达到 100%以上。但是，这些行业时 刻处于变化之中，未来的状况非常难预测。第 8 题： 行业的利润达到最大化的阶段是 ()A. 启动阶段B. 成长阶段C. 成熟阶段D. 衰退阶段 参考答案： C答案解析：由于销售的持续上升加上成本控制，成熟阶段利润达到最大化 第 9 题： 药品属于 ( ) 行业A. 周期性B .反周期性C. 非

6、周期性D. 以上皆错 参考答案： C答案解析：非周期性行业通常不受或者受到经济周期的影响很小。 非周期性行业通常生产出 的产品和服务为必需品， 比如药品。 但并不是所有生产必需品的行业都是非周期 性，它们中的大多数还是会不同程度地受到经济周期的影响。第 10 题：国际上衡量国别风险的方法主要是 () 。A. 加权平均法B .风险因素加权打分法C. 概率法D. 项目化评分法 参考答案： B答案解析：国际上一些著名的评级机构在衡量国别风险时基本上都采取风险因素加权打分 的方法，只是不同机构在风险因素设置、 权重设置、 打分的掌握及计算方法上有 所差别。第 11 题：关于风险因素加权打分法的说法中，

7、错误的是 () 。A. 风险因素加权打分方法具有较高的准确性B. 国际上一些著名的评级机构在衡量国别风险时基本上都采取风险因素加权打分的方法C. 风险因素加权打分方法的优点在于可以将难以定量的风险量化D. 风险因素加权打分方法缺陷是受评价机构主观影响比较大参考答案： A答案解析：风险因素加权打分方法的优点在于， 可以将难以定量的风险量化， 从而解决了不 同国别风险难以进行比较的难题。 缺陷是受评价机构主观影响比较大， 如果风险 因素设置不同或赋予权重有差异， 对同样国别，评价的结果可能大相径庭。 因此， 为了保持其具有较高的准确性，就需要不断地反馈结果，及时修正。第 12 题：处于衰退期的行业

8、的风险性 ()。A. 最高B. 中等C. 最低D. 较高参考答案： D答案解析：处于衰退期的行业代表相对较高的风险。 衰退行业仍然在创造利润和现金流， 短 期贷款对银行来说更容易把握也更安全。 与处于发展阶段的企业分析相类似， 潜 在借款人能否继续获得成功是信贷分析的关键。第 13 题： 下列各项中，不是国别风险的特点的是 () 。A. 国内信贷不属于国别风险分析的主体内容B. 国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽C. 国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系D. 在国别风险之中，可能是信用风险、市场风险或流动性风险的加总参考答案： D答案解析：一般而言，国别风险具有以下三个特点：

9、 (1) 以本国货币融通的国内信贷， 其所发生的风险属于国内商业风险， 不属于国别风险分析的主体内容。 (2) 国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽， 因为主权风险只指对某一主权国家 政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分。(3) 国别风险 (表现为利率风险、 清算风险、汇率风险 )与其他风险不是并列的关 系，而是一种交叉关系。在国别风险之中，可能包含着信用风险、市场风险或流 动性风险中的任意一种或者全部。第 14 题： 下列关于区域风险的说法，错误的是 ( ) 。A. 区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因 素影响，而使信贷资产遭受损

10、失的可能性B. 区域风险包括外部因素引发的区域风险C. 区域风险包括内部因素导致的区域风险D. 区域风险表现为利率风险、清算风险、汇率风险参考答案： D答案解析：区域风险是指受特定区域的自然、 社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响， 而使信贷资产遭受损失的可能性。 这既包括外部因素引发的区域风险， 也包括内 部因素导致的区域风险。国别风险现为利率风险、清算风险、汇率风险。第 15 题： 处于成熟阶段的行业成功的关键是要做好 ()。A. 行业垄断B. 扩大市场份额C. 价格战争D. 成本控制参考答案： D答案解析：处于成熟阶段的行业增长较为稳定。 在这一阶段， 做好成本控制成为很多企业成 功

11、的关键。第 16 题： 某企业的产品销售量很小，但其价格高昂。那么这个企业很可能处于() 。A. 启动阶段B. 成长阶段C. 成熟阶段D. 衰退阶段参考答案： A答案解析： 启动阶段行业的销售特点是价格比较高，销售量很小。第 17 题：处于成熟阶段的行业通常年增长率会 (A. 达到 100%以上B. 超过 20%C. 5% 10%之 间D. 下降参考答案： C答案解析：处于启动阶段的行业年增长率可以达到 100%以上；处于成长阶段的行业通常年 增长率会超过20% ;处于成熟阶段的行业增长较为稳定，一般年增长率在5%-10%之间。处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶 段。

12、第 18 题： 价格竞争一般会出现在 () 。A. 启动阶段末期B. 成熟阶段末期C. 成长阶段末期D. 衰退阶段末期参考答案： C 答案解析： 在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。这一时期， 很多企业可能为了生存而发动“价格战争”，采取大幅度打折的策略，否则它们 将面临着被淘汰的地步。 对于固定资产很高或者其他方面需要高投资的行业来说， 出现“价格战争”的现象更为普遍。第 19 题： 处于成熟期的行业的风险性 ()。A. 最低B. 中等C. 最高D. 较高参考答案： A 答案解析： 成熟期的行业代表着最低的风险， 因为这一阶段销售的波动性及不确定性都是最 小，而现金流

13、为最大， 利润相对来说非常稳定， 并且已经有足够多的有效信息来 分析行业风险。 产品实现标准化并且被大众所接受。 扰乱整个行业运作的未知因 素并不常见， 所以除了碰到一些特殊情况 (比如无法预知的灾难 ) ，这一行业的成 功率相对较高。第 20 题： 损益表分析通常采用 () 。A. 结构分析法B. 比较分析法C. 比率分析法D .趋势分析法参考答案： A答案解析：在损益表结构分析中就是以产品销售收入净额为 100%，计算产品销售成本、产 品销售费用、 产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比， 计算出各指标所 占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。第 21 题： 下列比率不属于

14、营运能力分析常用的比率的是 () 。A. 总资产周转率B .固定资产周转率C.流动比率D .资产收益率参考答案： C答案解析：营运能力分析常用的比率主要有： 总资产周转率、 固定资产周转率、 应收账款周 转率、存货周转率、资产收益率和所有者权益收益率等，这些统称为效率比率。第 22 题： 贷款银行最直接关心的应该是 ( ) 。A. 借款人的现金流量B .借款人的营运能力C. 借款人的盈利能力D. 借款人的偿债能力参考答案： A答案解析：客户在生产经营过程中， 既发生现金流入， 同时又会发生现金流出， 其净现金流 量为正值或是负值，金额为多少，将决定其是否有现金还款。所以，贷款银行最 直接关心的

15、应该是借款人的现金流量。第 23 题： 下列哪项不属于授信额度的决定因素 () 。A. 明确和计量借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，并对借款原因进 行分析B. 借款企业对借贷金额的需求C. 银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制D. 借款人的行业特征参考答案： D答案解析： 贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的： 明确和计量借款 企业的需求， 通过与借款企业进行讨论， 并对借款原因进行分析； 通过对季节性 或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力， 集中分析未来现金流量的风 险；借款企业对借贷金额的需求； 银行或借款企业的法律或监

16、督条款的限制， 以 及借款合同条款对公司借贷活动的限制； 贷款组合管理的限制， 例如地域、行业、 借贷类型或者由高级银行主管人员为贷款组合所制订的贷款敞口额度； 关系管理 因素，相对于其他银行或债权人， 银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈 利能力。第 24 题：一个企业的产品 (包括服务 )特征主要表现在其 ( )方面。A. 产品的竞争力B. 产品的价格C. 产品的质量D. 产品的设计和开发参考答案： A答案解析：一个企业的产品 (包括服务 )特征主要表现在其产品的竞争力方面。 竞争力强的产 品会获得市场和购买者较多的认同， 容易在市场竞争中战胜对手， 顺利实现销售， 并取得较好盈利，企

17、业就能获得良好的融资环境，实现快速发展。第 25 题：供应阶段的核心是 () 。A. 进货B. 技术C. 市场D. 设备参考答案： A答案解析： 供应阶段的核心是进货；生产阶段的核心是技术；销售阶段的核心是市场。第 26 题：与借款人的偿债能力无关的是 () 。A. 盈利能力B. 营运能力C. 产品竞争力D. 资本结构 参考答案： C答案解析：借款人的偿债能力和借款人的盈利能力、 营运能力、 资本结构和净现金流量等因 素密切相关。第 27 题： 长期负债不含 () 。A. 长期借款B. 应付长期债券C. 长期应付款D. 应付票据参考答案： D答案解析：长期负债包括长期借款、 应付长期债券、 长

18、期应付款等。 长期负债指借款人为增 添设备、购置房地产等扩大经营规模的活动通过举债或发行债券而筹集的资金。第 28 题： 资产负债表的内容不包括 ( ) 。A. 资产B. 负债C. 所有者权益D. 报表附注参考答案： D答案解析： 资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。第 29 题： 借款人盈利能力的比率通过 () 反映。A. 效率比率B. 杠杆比率C. 流动比率D. 营业利润率参考答案： D答案解析：反映借款人盈利能力的比率主要有： 销售利润率、 营业利润率、 税前利润率和净 利润率、成本费用利润率，这些统称为盈利比率。第 30 题：() 是流动资产中最重要的组成部分。A. 现金B.

19、 利润C. 股票D. 存货参考答案： D答案解析：存货质量好坏、 周转快慢， 对客户资产周转循环长短具有重要影响。 存货周转速 度不仅反映了流动资产变现能力的好坏、 经营效率的高低， 同时也说明客户的营 运能力和盈利能力。 存货周转率越高， 说明客户存货从资金投入到销售收回的时 间越短。第 31 题： 流动资产不含 ( ) 。A. 现金B. 利润C. 厂房D. 存货 参考答案： B答案解析：ACD是流动资产的组成部分，厂房是固定资产。第 32 题： 客户评级的评价主体是 ()A. 注册会计师B. 专业评级机构C. 政府D. 商业银行 参考答案： D答案解析： 客户信用评级是商业银行对客户偿债能

20、力和偿债意愿的计量和评价， 反映客户违 约风险的大小。 客户评级的评价主体是商业银行， 评价目标是客户违约风险， 评 价结果是信用等级。)。第 33 题： 商业银行在评级时主要考虑的因素不包括 (A .借款人的家庭背景B. 财务报表分析结果C. 借款人财务信息的质量D .借款人所在国家参考答案： A答案解析：商业银行在评级时主要考虑的因素包括以下方面内容： 财务报表分析结果； 借款 人的行业特征； 借款人财务信息的质量； 借款人资产的变现性； 借款人的管理水 平；借款人所在国家；特殊事件的影响；被评级交易的结构。第 34 题： 目前所使用的定性分析方法中，使用最为广泛的系统是 ( )A. 5C

21、s 系统B. 5Ps 分析系统C. 骆驼(CAMEL分析系统D. 穆迪的 RiskCalc参考答案： A答案解析：目前所使用的定性分析方法， 虽然有各种各样的架构设计， 但其选择的关键要素 都基本相似，其中，对企业信用分析的 5Cs系统使用最为广泛。第 35 题： 下列不属于客户主营业务的演变的是 ()A. 股权变更型B. 产品转换型C. 市场转换型D .业务停顿型参考答案： C答案解析：客户主营业务的演变有以下几种情形： 一是行业转换型， 二是产品转换型， 三是 技术变换型，四是股权变更型，五是业务停顿型。第 36 题：商业银行最关心的是借款人的 () 。A. 财务信息的质量B. 家庭背景C

22、. 商业经验D .现在和未来的偿债能力参考答案： D答案解析：商业银行向借款人借出资金的主要目的， 就是期望借款人能够按照规定的期限归 还贷款并支付利息， 否则，不仅不能从这种资金借贷关系中获得收益， 反而会遭 受损失。所以，商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。第 37 题： 在同一张财务报表的不同项目之间、不同类别之间，或在两张不同财务报表如 资产负债表和损益表的有关项目之问做比较，用比率来反映它们之间的关系， 以评价客户财务状况和经营状况好坏的一种方法是 ()。A. 比较分析法B. 比率分析法C. 因素分析法D .结构分析法参考答案： B答案解析： 本题考查比率分析法的定义

23、。比率分析法是最常用的一种方法。第 38 题：下列不属于流动资产的是 () 。A. 无形资产B. 短期投资C. 应收票据D .待摊费用参考答案： A答案解析：流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。 它包括货币资金、 短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目。第 39 题：下列不属于资本公积金的是 ( ) 。A. 未分配利润B. 股本溢价C .法定财产重估D. 接受捐赠的资产价值参考答案： A答案解析： 资本金是投资者实际投入生产经营活动供长期使用的资金。 资本公积金包括股本 溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。 盈余公积金是按照有关规定从利 润中提取

24、的各种公积金， 具体包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。 未分配利 润是借款人留于以后年度分配的利润或待分配利润。第 40 题： 下列各项中，对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有决定性影响 的是 () 。A. 现金比率B. 借款人的资本结构C. 借款人的经营业绩D. 营运能力参考答案： D答案解析： 营运能力是指通过借款人资产周转速度的有关指标反映出来的资产利用效率， 它 表明客户管理人员经营、 管理和运用资产的能力。 客户偿还债务和盈利能力的大 小，在很大程度上都取决于管理人员对资产的有效运用程度。第 41 题： 对信贷经营来说，对区域风险影响最大、最直接的因素 ( ) 。A. 区

25、域自然条件B. 区域经济发展水平C. 区域市场化程度和法制框架D. 区域经济政策参考答案： B答案解析：对信贷经营来说， 经济发展水平是对区域风险影响最大、 最直接的因素。 一般情 况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。第 42 题： 供应阶段的核心是 ( ) 。A. 进货B. 销货C. 生产D. 消费参考答案： A答案解析： 供应阶段的核心是进货。第 43 题： 下列选项不能反映借款人盈利能力的比率的有 ( ) 。A. 销售利润率B .营业利润率C. 税前利润率和净利润率D. 负债与所有者权益比率参考答案： D答案解析：反映借款人盈利能力的比率主要有： 销售利润率、 营业利润率、 税前利

26、润率和净 利润率、成本费用利润率，这些统称为盈利比率。第 44 题： 借款人负债比率越低，说明 ()。A. 客户投资者提供的无须还本付息的资金越少B .客户的债务负担越重C. 债权的保障程度就高D. 借款人支付利息费用的能力越强参考答案： C答案解析：负债比率越低， 说明客户投资者提供的无须还本付息的资金越多， 客户的债务负 担越轻，债权的保障程度就高，风险也就越小；反之，负债比率越高，说明负债 在总资产中的比重越大， 则表明借款人债务负担越重。 这样债权人的保障程度就 低，债权人的权益就存在风险。第 45 题： 反映客户短期偿债能力比率的有 ( ) 。A. 流动比率B. 资产负债率C. 净利

27、润率D. 非现金比率参考答案： A答案解析：反映客户短期偿债能力的比率主要有： 流动比率、 速动比率和现金比率， 这些统 称为偿债能力比率。第 46 题：() 的资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。A. 企业与企业B. 企业与银行C. 企业与关联企业D .企业与借款方参考答案： B答案解析： 企业与银行的资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。第 47 题： 风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除 ( ) 风险而 采取的一系列措施。A. 商业银行B. 企业经营C. 企业所在地银行D. 企业管理参考答案： A答案解析： 风险处置是指在风险警报的

28、基础上， 为控制和最大限度地消除商业银行风险而采 取的一系列措施。按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。第 48 题：风险预警的 () 是指经过风险预警及风险处置过程后，对风险预警的结果进行科学的评价，以发现风险预警中存在的问题。A. 评价B. 评估C. 后评价D. 后评估参考答案： C答案解析：风险预警的后评价是指经过风险预警及风险处置过程后， 对风险预警的结果进行 科学的评价，以发现风险预警中存在的问题。第 49 题：下列关于红色预警法说法错误的是 ( ) 。A .该方法重视定量分析与定性分析相结合B. 这种预警方法侧重定量分析C .首先对影响警素变动的有利因素与不利因素

29、进行全面分析D. 其次进行不同时期的对比分析 参考答案： B答案解析：蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度。) 之前、中长期贷款到期 () 之前，应向借款第 50 题： 银行在短期贷款到期 ( 人发送还本付息通知单。A. 1 个月、 2个月B. 1 个星期、 1个月C. 1 个星期、 2个月D. 1 个月、 1个月参考答案： B答案解析：银行在短期贷款到期 1 个星期之前、中长期贷款到期 1个月之前，应向借款人发 送还本付息通知单。第 51 题： 下列关于贷款档案的管理，说法正确的是 () 。A .永久、20 年期贷款档案由贷款档案员填写贷款档案移交清单后向本行档案

30、部门移交归档B. 般短期贷款适用于3年期，结清后原则上再保管3年C. 一般中长期贷款适用于20年期，结清后原则上再保管20年D. 经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保参考答案： B答案解析： 一般短期贷款适用于 5 年期，结清后原则上再保管 5 年。第 52 题： 下列不属于企业财务状况风险的是 () 。A. 借款人在银行的存款有较大幅度下降B. 应收账款异常增加C. 流动资产占总资产比重下降D. 短期负债增加失当，长期负债大量增加参考答案： A答案解析： 企业的财务风险主要体现在： (1) 企业不能按期支付银行贷款本息、 ；(2) 经营性 净现金流量持续为负值； (

31、3) 产品积压、存货周转率下降；(4) 应收账款异常增加；(5) 流动资产占总资产比重下降； (6) 短期负债增加失当， 长期负债大量增加； (7) 银行账户混乱， 到期票据无力支付； (8) 企业销售额下降， 成本提高，收益减少， 经营亏损； (9) 不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象； (10) 财务记录 和经营控制混乱。第 53 题： 下列关于审查保证人的资格中，说法错误的是 () 。A. 应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失B. 保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人C. 保证人是企业法人的，应提供其真实营业执照及近期财务报表D. 保证人或抵押人为有限

32、责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提 供股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书参考答案： D答案解析：保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的， 其出具担保时， 必须提供董事 会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。第 54 题： 下列不属于一级文件 ( 押品) 的是() 。A. 银行本票B .银行承兑汇票C. 抵债物资的物权凭证D. 法律文件 参考答案： D答案解析： 一级文件 (押品)主要是指信贷抵 ( 质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和 信贷结清通知书。其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行 承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、

33、产权证或他项 权益证书及抵 ( 质) 押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。第 55 题： 贷款一旦到期，银行不能通过正常途径收回贷款本息时，就必须依靠 ( ) 手段，强制收回。A. 法律B. 政治C. 经济D. 行政参考答案： A答案解析： 贷款一旦到期，银行不能通过正常途径收回贷款本息时，就必须依靠法律手段， 强制收回。第 56 题： 我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款 ( ) 。A. 偿还的可能性B. 风险程度C. 担保程度D. 损失程度参考答案： A答案解析：我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容， 即贷款偿还的可能性。 在市场约束 和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎

34、是唯一重要的因素。第 57 题： 下列内容不体现与银行往来异常现象的是 () 。A. 企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损B. 对短期贷款依赖较多，要求贷款展期C. 贷款超过了借款人的合理支付能力D. 借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款参考答案： A答案解析：A选项体现企业财务风险。第 58 题： 下列关于风险预警的程序和方法的说法中，错误的是 () 。A. 根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、 蓝色预警法和红色预警法B. 黑色预警法需要引进警兆自变量，考查警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征C. 风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风 险而采取的

35、一系列措施D. 按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置参考答案： B答案解析：黑色预警法不引进警兆自变量， 只考查警兆指标的时间序列变化规律， 即循环波 动特征。第 59 题：下列关于担保的补充机制中，说法不正确的是 () 。A. 银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚 未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品B. 如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为C. 如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行 也会要求借款人追加担保品D. 倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财

36、务状况恶化,银行应要求担保人追加新的保证人参考答案： D答案解析：倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化， 其自身的财务状况恶化； 或由 于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期， 银行加收罚息而导致 借款人债务负担加重， 而原保证人又不同意增加保证额度； 或抵(质) 押物出现不 利变化；银行应要求借款人追加新的保证人。第 60 题：按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为 ()，向人民法院提起诉讼的时效为 () 。A. 1 年、2年B. 3 个月、 6个月C. 3 个月、1年D. 6 个月、2年 参考答案： A答案解析：按法律规定， 向仲裁机关申请仲裁的时效为 1 年，向人民法院

37、提起诉讼的时效为 2 年。第 61 题：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失。这 个属于贷款分类中的 ( ) 。A. 正常B. 损失C. 可疑D. 关注参考答案： C答案解析：借款人无法足额偿还本息， 即使执行抵押或担保， 也肯定要造成较大损失。 这个 属于贷款分类中的可疑贷款。第 62 题： 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只 能收回极少部分。这个属于贷款分类中的 ( ) 。A. 正常B. 损失C. 可疑D. 关注参考答案： B答案解析：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后， 本息仍然无法收回， 或只能 收回极少部分。这个

38、属于贷款分类中的损失贷款。第 63 题：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由 ( ) 转化为实物资本， 再由实物资本转化为 ( ) 的过程。A. 资产资本、资产资本B. 资金成本、资金成本C. 金融资本、金融资本D .金融资产、金融资产参考答案： C答案解析：从银行角度来讲， 资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本， 再 由实物资本转化为金融资本的过程。第 64 题： 下列关于还款记录的分析中，说法正确的是 () 。A .借款人还款记录分析从某种程度上反映了借款人的道德水准、经营水平、 担保能力等B. 还款记录对于贷款分类的确定具有特殊的作用C .借款人的还款记录包括从贷款

39、档案中直接反映借款人和从信贷监测网络( 电子档案 ) 中反映借款人偿还其他银行及所有债务的能力D. 借款人目前能够偿还该行贷款，不能偿还其他银行贷款，不能说明借款人 的偿还能力已经出现了问题参考答案： D答案解析：即使借款人目前能够偿还该行贷款， 但是不能偿还其他银行贷款， 那么就说明借 款人的偿还能力已经出现了问题，最终也会影响该行贷款的偿还。第 65 题： 下列关于贷款损失准备金计提比率说法错误的是 () 。A. 普通准备金的计提比例一般应确定一个固定比例B. 普通准备金的计提比例一般应确定计提比例的上限或下限C. 专项准备金的计提比例由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定D. 专项准备

40、金计提比例时，对于没有内部风险计算体系的银行，往往各个银 行自行规定参考答案： D答案解析：专项准备金的计提比例由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定。 对于没有 内部风险计算体系的银行，监管当局往往规定一个参考比例。第 66 题：损失类贷款就是 () 发生损失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。A. 大部分B. 全部C. 大部分或者全部D. 小部分参考答案： C答案解析：损失类贷款就是大部分或者全部发生损失， 即在采取所有可能的措施后， 本息仍 然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。第 67 题：我国商业银行现行的按照贷款余额 ()提取的贷款呆账准备金相

41、当于普通准备金。A. 0.5%B. 1%C. 1.5%D. 2%参考答案： B答案解析：我国商业银行现行的按照贷款余额 1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。第 68 题： 贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行 ( ) 计提。A. 权重B. 固定比率C .审核比率D. 批量参考答案： D答案解析：对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款， 则按照该类贷款历史损失率确定 一个计提比例，实行批量计提。第 69 题：下列关于贷款分类中“次级”的说法正确的是 ( ) 。A .借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失B. 尽管借款人目前有能力偿还贷

42、款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素C. 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回D. 即使执行担保，也可能会造成一定损失参考答案： D答案解析：A属于可疑；B属于关注；C属于损失。第 70 题：历史成本法的缺陷主要表现在 () 。A. 虽然从经济学的角度看较为理想，但在银行中并未得到广泛采用B. 不具有客观性且不便于核查C. 不能反映银行或企业的真实价值或净值D. 市场价格也不一定总是反映资产的真实价值参考答案： C答案解析：传统上比较常用的历史成本法， 优点是具有客观性且便于核查； 市场价值法的缺 点在于并不是所有的资产都有市场， 即使在有市场的情

43、况下， 市场价格也不一定 总是反映资产的真实价值； 净现值法虽然从经济学的角度看较为理想， 但在银行 中并未得到广泛采用。第 71 题：对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的 ()计提专项准备金。A. 20%B. 50%C. 80%D. 100%参考答案： D答案解析： 对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的 100%计提专项准备金。第 72 题： 下列关于贷款损失准备金的计提方法的说法中，错误的是 () 。A. 特别准备金是针对具体的突发性事件， 对某一受影响的贷款组合计提的贷 款损失准备金B. 在贷款损失准备金的计提中，对于一些金额小、数量多的贷款，要采取逐个处理的办法C. 损失概率的计算

44、，主要是运用统计方法，搜集一定统计区问内各类贷款的 历史损失记录计算得来的D. 对于“非正常类贷款”，按照汇总分类结果，根据各类贷款不同的内在损 失，分别予以计提准备金参考答案： B答案解析：对于一些金额小、 数量多的贷款， 要采取批量处理的办法。 因为影响这些贷款偿 还的内部因素和外部因素非常接近，逐笔计算既不现实也没必要。第 73 题： 商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金指的是 () 。A. 审慎会计原则B. 保守会计原则C. 充足性原则D. 及时性原则参考答案： C答案解析： 商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金指的是充足性原则。第 74 题：贷款损失准备金的大

45、小是由 ()的大小决定的。A. 预期损失B. 损失C. 风险D. 企业规模 参考答案： A答案解析：贷款损失准备金的大小是由预期损失的大小决定的第 75 题： 按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来 () 的贴现值A. 现金流入B. 现金流出C. 现金流量D. 净现金流量 参考答案： D答案解析：按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值。)的贷款本息的贷第 76 题： 不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还 ( 款。A. 人民银行B. 银行C. 企业D. 商业银行参考答案： D答案解析：不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息的贷 第 7

46、7 题： 我国商业银行不良贷款产生的原因比较复杂，具体说来，我国商业银行不良资 产的产生与下列因素无关的是 ( ) 。A .社会融资结构的影响B. 宏观经济体制的影响C. 呆滞贷款居多D. 商业银行自身问题 参考答案： C答案解析：呆滞贷款居多是不良贷款的表现。第 78 题：以资抵债是指因债务人不能以 () 足额偿付贷款本息时，银行根据有关协议，取得债务人各种 () 的处置权，以抵偿贷款本息的方式。A. 货币资产、有效资产B. 货币资金、有效资产C. 资金、资产D. 资金、有效资产参考答案： A答案解析：以资抵债是指因债务人不能以货币资产足额偿付贷款本息时， 银行根据有关协议， 取得债务人各种

47、有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式。第 79 题： 下列关于不良贷款的处置方式中说法正确的是 ( ) 。A. 对于借款人尚存在一定的偿还能力，银行可尝试通过强制手段进行现金清 收B. 对于借款人经营、管理形成的不良贷款，银行可尝试对借款人、担保条件、 还款期限等进行恰当的重组C. 以资抵债是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式D. 对于通过各种方式均无法实现回收价值的不良贷款，银行应该在完善相关 手续的前提下予以核销参考答案： A答案解析：对于借款人尚存在一定的偿还能力， 或是银行掌握部分第二还款来源时， 银行可 尝试通过催收、依法诉讼等手段进行现金清收。第 80 题： 向人民法院申请保护债

48、权的诉讼时效期问通常为 () ，诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务。A. 6 个月B. 12 个月C. 2年D. 3年参考答案： C答案解析：向人民法院申请保护债权的诉讼时效期问通常为 2 年，诉讼时效一旦届满， 人民 法院不会强制债务人履行债务。第 81 题： 借款企业变更主要是借款企业发生合并、分立、股份制改造等情形时，银行同 意将部分或全部债务转移到 () 。A. 第三方B. 贷款方C. 合并方D. 债权方 参考答案： A 答案解析：借款企业变更主要是借款企业发生合并、 分立、股份制改造等情形时， 银行同意 将部分或全部债务转移到第三方。第 82 题：整顿指债务人同债权人会

49、议达成的和解协议生效后，由 ( ) 负责主持并采 取措施，力求使濒临破产的企业复苏并能够执行和解协议的制度。A. 债务人的上级主管部门B. 债务人C. 债权人D. 银行参考答案： A答案解析：整顿指债务人同债权人会议达成的和解协议生效后， 由债务人的上级主管部门负 责主持并采取措施，力求使濒临破产的企业复苏并能够执行和解协议的制度。第 83 题： 下列资产属于抵押资产的范围有 () 。A. 抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的B. 所有权、使用权不明确或有争议的C. 土地使用权D. 债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施 参考答案： C答案解析： 抵

50、债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的 财产，主要包括以下几类：动产：包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等；不动产：包括土地使用权、建筑物及其他附着物等；无形资产：包括专利权、著作权、期权等；有价证券：包括股票和债券等；其他有效资产。 下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；所有权、使用权不明确或有争议的；资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；依法被查封、扣押、监管的资产；债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；其他无法或长期难

51、以变现的资产。第 84 题：银行债权应首先考虑以 () 形式受偿，从严控制以 () 抵债A. 货币、物B. 物、货币C. 债权、资产D. 资产、债权参考答案： A答案解析： 银行债权应首先考虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债。第 85 题：呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用 () 将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。A. 存款准备金B. 呆账准备金C. 坏账准备金D. 股权债权参考答案： B答案解析：呆账核销是指银行经过内部审核确认后， 动用呆账准备金将无法收回或者长期难 以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真

52、实。第 86 题： 诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权 益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向 () 申请采取财产保全措施。A. 人民法院B. 商业银行C. 工商局D. 税务局参考答案： A答案解析：诉前财产保全是指债权银行因情况紧急， 不立即申请财产保全将会使其合法权益 受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。第 87 题： 公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他 途径不能解决的，持有公司全部股东表决权 () 以上的股东，可以请求人民法院解散公司。A. 10%B. 20%C. 30%D. 50%参考答案：

53、A答案解析：公司经营管理发生严重困难， 继续存续会使股东利益受到重大损失， 通过其他途 径不能解决的，持有公司全部股东表决权 10%以上的股东，可以请求人民法院解 散公司。第 88 题：和解与整顿由 () 决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。A. 商业银行B. 政府司法部门C. 政府行政部门D. 政府税务部门参考答案： C答案解析：和解与整顿由政府行政部门决定和主持， 带有立法之时的时代特征， 不符合今天 市场经济发展的形势。第 89 题： 抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的 财产，不包括 () 。A .借款人的原材料B. 债务人

54、公益性质的职工住宅等生活设施C. 股票和债券D. 土地使用权参考答案： B答案解析：下列资产不得用于抵偿债务， 但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除 外：抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的； 所有权、使用权不明确或有争议的； 资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；依法被查封、扣押、监管的资产；债务人公益性质的职工住宅等生活设施、 教育设施和医疗卫生设施；其他无法或长期难以变现的资产。第 90 题： 抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以 () 为基础合理定价。A. 市场价格B. 公允价格C. 协议价格D. 资产原值参考答案： A答案解析：抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值， 评估程序应合法合规， 要以市场 价格为基础合理定价。多选题 在以下各题所给出的 5 个选项中，至少有 2 个选项符合题目 要求，请将正确选项的代码填入括号内。第 91 题：贷款担保包括 ( ) 。A. 人的担保B. 动产担保C. 不动产担保D. 股票担保E. 债券担保 参考答案： ABCDE答案解析： 贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。 人的担保主要指由作为第三人的