烟草专卖1对标工作总结暨分析报告.doc

1、市烟草专卖局 1-6 月对标工作总结暨分析报年，我局严格贯彻落实国家局在行业内全面开展对标工作 的要求，按照市烟草专卖局关于开展对标工作的实施方案 （岩烟专 181 号）文件精神， 结合我局实际情况， 紧紧围绕“烟 叶防过热、卷烟上水平、税利保增长”的主要任务，深化认识、深 入总结、深度推进对标工作，企业管理水平有所提高。现将年 上半年工作总结如下：一、工作开展情况1、及时总结经过年对标工作的宣传及开展，在了解了市局（公司）的 管理现状后，于 09 年 12 月底发布了市局对标工作实施方案， 总体部署对标工作， 并于年 1 月初专门召开了对标分析专题会， 对全市深入开展对标工作和下一阶段的主要

2、工作任务目标提出明确 要求。会议对照年度全行业各项指标先进水平和平均水平，分 析了全市各项指标的完成情况， 分析原因找差距， 寻求改进的方向， 并对对标工作实施方案进行了进一步细化。2、积极调研为促进对标工作开展，年 3 月 3 日，张永成副局长带领对 标办公室成员到鑫叶物流公司以座谈会的形式就如何全面开展对标 工作，提升一流的企业管理水平开展调研。重点调研了年物流 费用情况、物流费用对标情况及原因分析，对标办公室成员也就如 何降低物流费用，提高效率做了充分的讨论。此次调研，明确了对 标目标，促进了工作创新和管理水平的提升。3、深入动员年 3 月 9 日，市局召开对标工作再动员会，贯彻落实国家

3、 烟草专卖局、福建省烟草专卖局行业对标工作要求，部署全市系统 对标工作。要求各单位（部门）要认真调查摸底，充分掌握行业各 类经济管理指标的基本情况，要开展深入对比分析，找出与先进指 标间的差距并制定切实可行的整改方案。同时，要加强对标工作领 导，加强部门协同，把对标工作与贯标、绩效考核、基层创优工作 相结合，明确全市要以创建一流和提升水平为主线，以“对比标杆、 改进短板、总体提升、争创一流”为目标，继续深入开展对标工作。 会后，北京康达信咨询有限公司倪文元老师作了为期一天的题为 “从 模仿到超越标杆管理”的对标管理知识培训。通过这次培训，使 广大干部职工了解了“什么是对标，为什么要对标以及如何

4、开展对 标”等。4、组织保障全面地、深入地开展对标工作，是国家局提出的一项战略性、 全局性、系统性、长期性的重点工作，也是实现卷烟上水平的重要 保障。我局狠抓基础管理，进一步提升管理水平，有效控制成本费 用，成立了“人力资源、烟叶收购、卷烟销售、物流费用、三项费 用、信息技术”等 6 个对标专业组，各个对标工作组有各自明确的 工作职责，从而形成了“横向到边，纵向到底”的对标组织机构保 证体系，确保年对标工作扎实有效地深度推进。二、指标分析 与去年同期相比，我局效率类四项指标中有两项同比上升，两 项同比下降：人均卷烟销售收入同比上升 5.57 ，总资产贡献率同 比增长 27.28% ；人均卷烟劳

5、动效率同比下降 3.22 ，成本费用利 润率同比下降 13.02% 。与去年同期比较，七项费用指标中除卷烟三项费用率，单箱卷 烟管理费用同比下降外，其他指标如人工费用占销售收入比重、单 箱人工费用、单箱物流费用、物流费用占销售收入比重、单箱卷烟 经营费用等指标均有不同程度的上升，其中以单箱卷烟费用增长最 大，增幅 147.73% 。（一）效率指标1 、人均劳动效率（卷烟） ：年 1-6 月人均劳动效率（卷烟）59.34 箱 /人，与去年同期相比下降了3.22% ，比全省平均水平107.75 箱/ 人低 48.41 箱/ 人，年 1-6 月总销量 58097 箱， 同比 55613 箱增长 24

6、84 箱，增幅 4.47% 。2 、人均卷烟销售收入： 年 1-6 月人均卷烟销售收入 96.35 万元 /人，与去年同期相比上升了 5.57% ，但与全省平均指标及其他 兄弟地（市）相比，还有一定的差距。（二）费用指标1、卷烟三项费用率： 1-6 月我局费用控制得当，卷烟三项费用 率指标同比上年下降 21.79% ，但与全省先进指标相比还存在差距。2、人工费用占销售收入比重： 上半年我局人工费用占销售收入 比重为 4.25% ，比去年同期上升了 13.24% ，虽然我局卷烟销售收入有大幅增加，但由于历史原因，我局正式工人数较多，导致该项 指标上升。3 、单箱人工费用：单箱人工费用为690.5

7、7% ，同比上升了23.53% ，与全省平均水平及兄弟地（市）相比，还有一定的差距。4、单箱卷烟经营费用：今年上半年指标值为303.8 元/ 箱，同比上年 122.63 元/ 箱增加 147.73% ，主要原因我局根据省公司要求， 对费用分环节进行核算，将去年同期在管理费用中核算的工资、福 利费、保险费、车杂费、燃油费、折旧费、修理费、差旅费、办公 费、业务招待费、会议费等属于业务部门开支的费用调整到销售费 用。该指标高于全省平均水平，主要是因为我局地处山区，交通不 便、各项经济指标落后于全省其他地区，另外，去年下半年至今年 6 月份从在建工程转入固定资产的工程数额较大，本期折旧费用同 比提高

8、（详见费用变化情况分析） 。我局与三明、南平情况相似，指 标较为接近。5、单箱卷烟管理费用： 本年 1-6 月单箱卷烟管理费用为 635.83 元/箱，指标同比上年同期 968.07 元/ 箱，减少 34.32 个百分点。6 、单箱物流费用指标：年度 1-6 月份累计单箱物流费用 212.58 元/ 箱，同比该指标全省平均值 135.67 元/ 箱高出 76.91 元， 高出比例 56.69 ；同比全省先进值 101 元高出 111.58 元，高出 比例 110.48 。7 、物流费用销售率指标： 年度 1-6 月份累计物流费用销售 率为 1.31 ，同比该指标全省平均值 0.81 高出 0.

9、50 ，高出比 例 61.73 ；同比全省先进值 0.59 高出 0.72 。三、费用情况及原因分析：（一）财务费用分析今年 1-6 月份卷烟三项费用中：经营费用 5683 万元，同比增 加 4527 万元，增长 391.61% ，管理费用 10825 万元，同比上年 12576 万元减少 1751 万元，减少 13.92% ，主要原因是由于本期 销售环节的费用列支口径调整；财务费用同比减少 74 万元，减少 43.02% 。其中利息收入同比增加 65 万元，增幅 34.95% 。具体费 用项目进行分析如下： （为增加数据的可比性， 对销售费用和管理费 用中相同项目的费用进行合并分析） ：1、

10、职工薪酬列支 8395 万元，同比增加 644 万元。增长 8.3% ， 其中（ 1）工挂工资列支 4888 万元（含销售费用及管理费用中列支 的工资，下同） ，占费用总额的 30.00% ，同比增加 1228 万元，同 比增长 33.55% ，占费用增加额的 45.45% 。主要是因为今年工挂工 资预提数提高。（ 2）员工福利费列支 968 万元，同比增加 260 万元， 由于今年离退人员费用在福利费列支， 去年同期在劳动保险费列支。 同口径对比，员工福利费实际增加 41 万元，增长 4.44% （3 ）社会 保险费列支 1686 万元，占费用总额的 10.00% ，同比增加 453 万 元

11、，增长 36.74% ，占费用增加总额的 16.77% 。其中企业年金（补 充养老保险） 同比增加 283 万元，主要是因为去年按年一次性支付， 今年按月支付；基本养老保险同比增加 211 万元，其中清算上年养 老保险同比增加 99 万元，由于计缴基数提高，每月上交数增加 16 万元。2、烟叶临时人员工资（含烟技员及三个月以内的季节工）列支 1332 万元，占费用总额的 8.00% ，同比增加 380 万元，同比增 长 39.92% ，占费用增加额的 14.06%3 、无形资产摊销 212 万元，同比增加 90 万元，占费用增加额 的 3.33% ，主要是去年下半年至今年 6 月份，无形资产增

12、加 10 个， 无形资产账面金额增加 2819 万元，影响无形资产摊销增加 212 万 元。4、上半年业务招待费共列支 986 万元， 占费用总额的 6.06% ， 占销售收入的 0.94% 。业务招待费同比增加 97 万元，增长 10.91% 。 其中招待用烟增加 50 万元，占该项费用增加额的 54.95% ；招待用 餐增加 36 万元，占该项费用增加额的 39.56% 。5 、业务宣传费列支 269 万元，同比增加 60 万元，增长 28.71% 。 今年同比增加的原因是今年新增全国法制宣传费 22 万元，创建全国 优秀县级电视片制作费 18 万元，科技与创新专题片制作费 16 万元。6

13、 、税金列支 325 万元，同比增加 157 万元，增长 93.45% 。 其中房产税增加 52 万元，印花税同比增加 37 万元，土地使用税同 比增加 19 万元。7 、修理费列支 245 万元，同比增加 88 万元，增长 56.05% ， 主要是今年莲花山仓库水电改造 18 万元，永定物流中转站装修款 25 万元。8、今年 1-6 月份财务费用 -246 万元， 同比上年 -172 万元减少74 万元，减少 43.35% 。其中利息收入同比增加 65 万元，增幅 34.95% 。主要原因是今年资金较去年宽松，主要是因为今年销售上 海烟草（集团）公司的烟叶款 10448 万元及转让该公司的金

14、叶复烤公司 10% 股权款 3162 万元，预收湖北中烟烟叶收购款 1000万元上半年收讫。此外，卷烟回笼货款同比增加了 14130 万元（二）物流费用分析年度 1-6 月份卷烟物流费用总额为 1235 万元，主要由人 工费用、租赁及折旧费用、汽车费用、行政办公费用构成，同比 年度 841 万元增加 394 万元，增幅 46.84 。现具体分析如下：1 、人工费用：年度 1-6 月份人工费用总额 664 万元，占 物流总费用的 53.75 ，同比年度 503 万元增加 161 万元，增 幅 32.01 ，增加的主要原因是年度绩效工资调增所致。年度 1-6 月份单箱人工费用为 114.26 元，

15、同比年度 90.45 元增加 23.81 元。2、租赁及折旧费用：年度 1-6 月份租赁及折旧费用总额 309 万元，占物流总费用的 25.03 ，同比年度 64 万元增加 245 万元，增幅 382.81 ，增加的主要原因是新增加卷烟配送中心 租赁费用 200 万元以及折旧年限调减所致。 年度 1-6 月份单箱 折旧费用为 53.22 元，同比年度 11.48 元增加 41.74 元。3 、汽车费用：年度 1-6 月份汽车费用总额 96 万元，占物 流总费用的 7.79 ，同比年度 55 万元增加 41 万元，增幅 74.55 ，增加的主要原因是年度保险费用正常列支， 而年 度保险费用列支于

16、 2008 年末，造成年度汽车费用基数较低。 年度 1-6 月份单箱车辆费用为 16.56 元，同比年度 9.88 元增加 6.68 元。4 、行政办公费用：年度 1-6 月份行政办公费用总额 64 万 元，占物流总费用的 5.21 ，同比年度 46 万元增加 18 万元， 增幅 39.13 ，增加的主要原因是新增水电费用 15.6 万元所致。 年度 1-6 月份单箱行政办公费用为 11.09 元，同比年度 8.2 元增加 2.89 元。5 、其他业务费用：年度 1-6 月份其他业务费用 102 万元， 占物流总费用的 8.22 ，同比年度 173 万元减少 71 万元，减 幅 41.04 ，

17、减少的主要原因是 09 年度税金及附加 48 万纳入物流 费用而年度不纳入物流费用核算。四、原因分析 通过对标各项指标实际值与全省平均值、全省先进值的对比， 我局各项指标与全省兄弟市局相比，均有较大差距，原因主要有：1、人员因素 我局所有卷烟营销、物流从业人员中，正式人员占比较高。2、市场和地理因素 属于中小城市，人口较少且分散，市场密集度不高，另外 地处山区，送货道路多为县道、乡道和村道，道路崎岖且互不闭合，各项费用如维修费用等较高，单箱费用也较高。3、指标计算因素 全省财务核算方式尚未完全统一，特别是物流核算方式，因此 某些指标的可比性还不是很强。4、管理因素 尽管存在上述一些客观因素，但

18、我局管理也存在一些亟待改进 的地方，比如：费用管理水平需进一步提升，费用管理制度还不成 体系；对标工作机制尚未健全等。五、改进措施 我局效率指标同比上年同期有所提升，费用指标同比下降，但 距离全省先进指标仍有较大距离。剖析原因，加大工作力度，进一 步提高劳动效率和企业管理水平，切实降低成本费用，制定以下改 进措施：1、继续努力提升卷烟销售结构，提高销售收入。 突出品牌培育，抓好均衡销售，努力实现销量平稳增长，销售 收入提高，结构合理提升。一是要坚持以价格、社会库存为市场监 测重点，合理调控投放节奏，做到稍紧平衡；二是要抓好品牌培育， 加大“尚品狼”品牌培育力度，持续提升七匹狼品牌价值；三要努

19、力营造公平竞争市场环境，在品牌营销策划、终端促销、市场投放、 信息服务、品牌维护和市场净化等方面，完善品牌市场竞争规则； 四要注重研究本地市场的消费特点和消费结构， 积极引导市场消费， 做大做强全国性重点骨干品牌。2、强化管理创新，切实降低各项费用。今年要压缩一切不必要的支出，要把控制成本费用作为“保增 长、上水平”的重要措施：一是增强职工的成本控制意识和行为； 二是突出加强对招待费、差旅费、会议费、办公费和业务宣传费等 费用的控制；三是加强预算管理，要制订管理制度，建立体系并严 格执行；四是抓好物流建设和管理，降低物流费用，提高物流配送 效率，力求在节约资源和降低成本费用上取得突破。3、健全

20、物流费用管理制度 物流公司成立以来，陆续建立了一些费用管理制度，但总体上 还是参照市公司的制度执行，没用形成比较完善的费用管理制度体 系，年度将通过梳理费用管理流程，结合建标贯标的要求，在 原有费用制度的基础上形成一套比较完善的物流费用管理体系，包 括一套费用管理流程和一个内控管理制度。4、实行内外对标工作机制（1）内部对标。通过设置内部对标指标体系，在各个县局（分公 司）之间进行对标指标横向的对比，同时，各个县局（分公司）之 间自己与自己的过去比（纵向） ，树立最佳管理标杆，形成比、帮、 赶、超的良好局面，达到提升管理水平，降低成本的目的。（2） 外部对标。按照上级有关对标的要求，建立对标工

21、作机制， 落实对标任务，积极参与省内同行、国内同行的对标，寻找差异、 分析差异，针对管理薄弱环节提出解决方案，实现企业管理水平的 不断提升。六、下一步计划 下一阶段，我局将以企业管理现场会的召开为契机，以创建一 流和提升水平为主线，以“对比标杆、改进短板、总体提升、争创 一流”为目标，继续深入开展对标工作，明确下半年的工作思路。（一）全面宣传动员，达到两个目标。围绕“卷烟上水平、税利保增长”这一条主线，在全面宣贯， 全员参与上下功夫，通过多种方式进一步宣传动员，统一思想，营 造良好的氛围，将对标工作与业务工作结合起来，抓好关键环节， 推动对标工作全面开展，达到“降低费用和提高工作效率”的目标；（二）深入分析指标，制定改进措施。要以上半年对标工作分析例会为切入点，充分调动有关部门的 对标工作积极性。对标工作不是单个对标人员的事情，要求对标工