村镇银行久悬未取专户业务操作细则VIP

1、村镇银行人民币单位久悬未取专户业务操作细则为进一步加强久悬未取专户管理，切实防范操作风险，根据人民币银行 结算账户管理办法、村镇银行会计基本规范等法规制度，结合我行综合 业务综合业务系统现有功能，特制定本业务操作细则。一'基本规定（一）对超过一年（含）未发生收付活动（银行计收的利息及其他费用 除夕卜）且未欠银行债务的单位银行结算账户' 有效期限届满的临时存款账户 及年检时发现的不符合开户条件的银行结算账户，银行应通知上述银行结算账 户的存款人自发出通知之日起30天内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未 划款项列入久悬未取专户管理（以下简称"久悬户"X（二）每年

2、的3月21日办理久悬户结转业务，4月20日前，营业部形 成久悬户结转直兄的书面报告。（三）对于满足结转久悬专户条件但需暂缓转入的账户。由营业部负 责人提出申请，报分管行长审批。（四）对转入久悬户满五年仍未支取的长期不动户款项，由营业部负 责人提出申请，报分管行长审批。经批准后，方可转入"营业外收入"科目下核 算，同时做好账销案存的记录。（五）客户应凭预留银行印鉴办理已结转久悬账户款项（包括已结转 损益款项，下同）销户支取手续，如销户支取时无法出具原印鉴的，应出具单 位客户申请变更公私印鉴无法提供原印鉴时的相关证明文件坏需更换新印鉴, 当日可办理支取手续），或提供其他合法拥有

3、该账户支配权的证明文件。（六）客户销户支取已结转久悬账户款项或重新启用原账户，应经营 业部负责人审核，签发“重要事项通知书”后办理。（七）客户销户支取已结转久悬账户款项时,无法提供支票的，可以特种转账传票或支款凭条代。（八）已结转久悬账户不得办理收付业务，但可以办理查询' 冻结和扣 划操作。（九）列入久悬未取专户管理的款项（包括已结转损益款项）其所有权 仍属存款人，但存续期间不计息”单位销户时手工计结利息，存期整数部分按 对年对月对日计算，零头按实际天数（算头不算尾）计算，利随本清、按销户 日单位活期存款挂牌入率计付利息。二'账户的设置与使用（-）"224101久悬未

4、取款项"科目，用于核算符合转入久悬户管理的款 项。（二）久悬款项支付时其存续期间利息从“641199其他利息支出户"科目 下核算支出。三、久悬户的转入（一）每年1月5日，营业部应指定专人在综合业务系统操作"RB922 不动户清单“交易打印”不动户清单"，对确定转入久悬户的账户，填制"单位 结算账户销户通知书"（以下简称“通知书，附件1），将通知书的 客户 联通过挂号信发出，通知单位在规定的期限内办理销户手续,逾期视同自愿销 户。国内挂号函件收据或整寄整付邮寄费单及交寄大宗挂号邮件收据、"单位 结算账户销户通知书"（

5、留存联1退回的挂号信专夹保管。（二）对于暂缓转入久悬户的账户，由营业部填制一式二联"久悬户 暂缓转入申请表"（附件2）与久悬户暂缓转入明细清单“（附件3），经部 门负责人审核，报村镇银行分管行长批准。如未获批准的，应按（一）向客户 发出销户通知。（三）对于发出销户通知满30天内未办理销户手续的账户，营业部应填 制一式二联”久悬户转入明细清单"（附件4），经分管行长审批同意后，柜员 凭以操作"RB808久悬户处理"交易（交易成功后，用241纸打印久悬账户 明细清单），将久悬款项本息逐户转入"224101久悬未取款项核算。（四）对转入久悬

6、户的账户必须在手工开销户登记簿上注明转入久悬时间。（五）对转入久悬户的账户档案资料，须在其档案袋封面上注明久悬 户账号以及转入久悬户日期，并将该档案袋按久悬户账号排列，另行归类保管。（六）对已申报的银行结算账户转入久悬户后，按照核准类账户与备 案类账户分别抄列一式二联"久悬银行结算账户信息汇总表（以下简称"汇总 表"，附件7），统一按规定向人行办理销户申报手续。确保综合业务系统与人 民币银行八吉算账户管理系统有效账户信息一致（七）结转久悬后，营业部应将一联“久悬户转入明细清单：“久悬户 暂缓转入申请表”、“久悬户暂缓转入明细清单：”久悬银行结算账户信息汇 总表&q

7、uot;，"不动户清单”，附于结转交易柜员当日凭证后;全套印鉴卡从印鉴簿 中抽出后放入该账户档案袋中，与开销户资料一并保管。一联“久悬户转入明 细清单二“久悬户暂缓转入申请表：“久悬户暂缓转入明细清单："久悬银行结算账户信息汇总表"，"不动户清单”、附国内挂号函件收据或整 寄整付邮寄费单及交寄大宗挂号邮件收据、“单位结算账户销户通知书”（留 存联1退回的挂号信，一并由营业部列永久性会计档案保管。四、久悬款项结转损益对转入久悬户超过五年仍未支取的款项，可转入"营业外收入营业部 应填制一式二联久悬户转出申请表（以下简称"转出申请表&quo

8、t;，附件5 ）与 "久悬户转出明细清单"（附件6）,报分管行长审批。审批同意后，操作"RB914 久悬登记簿”交易将久悬款项转入营业外收入，同时在久悬户转入明细清单的 相关栏内记录转入损益信息。一联”转出申请表"与“久悬户转出明细清单” 作该操作柜员当日凭证附件，一联“转出申请表”与“久悬户转出明细清单” 由营业部作永久性会计档案保管。五' 久悬款项支取如客户前来支取久悬户款项，应向银行出具原预留印鉴、法人代表身份证 件（授权代理的，应同时出具代理人身份证件和授权书）及其他销户资料，营 业部按账户管理规定审核无误并留存复印件后，部门负责人签发一

9、式二联"重 要事项通知书"，柜员操作"RB914久悬登记簿交易"选择激活"，将列入久悬 户管理的款项转入距01601应解汇款账户，并按 本细则基本规定第九点计 结久悬款项存续期间利息后（通过"综合记账录入（FT24）”交易记账），将久 悬款项的划入该客户名下的单位结算账户，如客户因被撤并、解散、宣告破产 或关闭以及注销, 被吊销营业执照等原因而撤销银行结算账户的，则应凭其出 具的相关证明文件办理现金支取或相应的划款手续。办理上述手续后，营业部 应在久悬户转入明细清单的相关栏内记录转出信息，重要事项通知书"一联 作当日传票附件

10、；一联由部门负责人专夹保管。六、已结转损益款项支取已转入损益的久悬款项实际支付时，客户应向银行出具原预留印鉴和法 人代表身份证件（授权代理的，应同时出具代理人身份证件和授权书），网点 按账户管理规定审核无误并留存复印件后，二级支行会计分管行长或分理处会 计主管签发一式二联"重要事项通知书，柜员操作相关交易从"营业外支出“ 科目支取已收益的久悬户款项，并按本细则基本规定第九点计结久悬款项存续 期间利息，同时在永久保管的"久悬户转出明细清单”的相关栏内记录支取信息, 在相应的久悬户账户档案袋上注明“杆月"日实际支付”字样。重要事项通知 书一联作当日传票附件，

11、一联由部门负责人专夹保管。营业部同时填写一式二联"已转入损益的久悬户实际支付明细清单（备案 V （附件8）,一联作原始凭证附件，一联留存作为备案资料保管。按年 装订， 保存5年。七、零余额账户的清理对超过一年给）未发生收付活动（银行计收利息除外）且未欠银行债务 的单位银行结算账户，其账户余额为零时，网点应按照不动户清单提供的 零余额账户明细，填制单位结算账户销户通知书"，将"通知书”的客户联通 过挂号信发出通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续逾期视同自愿 销户。对于发出通知满30日后仍未办理销户手续的单位，由营业部填制一式二联"零余额销户备案表&

12、quot;（附件9），柜员据以进行逐户销户（销户流程同久悬户转损益时的销户规定X销户后，一联"零余额销户备案表作该操作柜员当日传票附件。一联"零 余额销户备案表"、国内挂号函件收据或整寄整付邮寄费单及交寄大宗挂号邮 件收据、"单位结算账户销户通知书“（留存联I退回的挂号信一并由营业部 作永久性会计档案保管。对零余额销户的账户必须在手工开销户登记簿上注明零余额销户字 样与销户时间。对零余额销户的账户档案资料，必须在其档案袋封面上注明"零余额销户 "字样与销户日期，并将该档案袋另行归类保管。对已申报的银行结算账户在零余额销户后，对核准类账

13、户应向人民银行 提出账户的撤销申请，对备案类账户直接在账户管理系统内办理销户，确保综 合业务系统与人民币银行结算账户管理系统有效账户信息一致。对已办理零余额销户的核准类结算账户，应抄列一式二联"久悬银行结算 账户信息汇总表"，由营业部到人行办理销户。一联汇总表与一联零余额销户 申请表、一联久悬户转入清单营业部作永久性会计档案保管；对已办理零余额 销户的结算账户的印鉴卡，按已转入损益的久悬户的印鉴卡 规定办理。附件：1、单位结算账户销户通知书2、久悬户暂缓转入申请表3、久悬户暂缓转入明细清单4、久悬户转入明细清单5、久悬户转出申请表6、久悬户转出明细清单7、久悬银行结算账户信

14、息汇总表8、已转入损益的久悬户实际支付明细清单（备案）9、零余额销户备案表附件1:单位结算账户销户通知书（客户联） （单位）：贵单位在我行开立的 账户，账号为,因该账户属于：口超过一年（含）未发生收付活动（银行计收的利息及其他费用除外） 且未欠银行债务的单位银行结算账户；有效期限届满的临时存款账户；年检时发现的不符合开户条件的银行结算账户。现根据人民币银行结算账户管理办法实施细则有关规定，请贵单位 自本通知发出之日起30日内带好预留银行印鉴' 开户许可证、各种重要 空白 票据及结算凭证来我行办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入 久悬未取专户管理。特此通知。单位结算账户销户通知

15、书（留存联） （单位）：贵单位在我行开立的 账户，账号为,因该账户属于：口超过一年（含）未发生收付活动（银行计收的利息及其他费用除外） 且未欠银行债务的单位银行结算账户；有效期限届满的临时存款账户；年检时发现的不符合开户条件的银行结算账户。现根据人民币银行结算账户管理办法实施细则有关规定，请贵单位 自本通知发出之日起30日内带好预留银行印鉴 开户许可证、各种重要 空白 票据及结算凭证来我行办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入 久悬未取专户管理。特此通知。开户银行（签童）经办人（签童）附件3 :久悬户暂缓转入申请表申请单位（盖章）：单位：元5Q00元以下（含）暂缓转入数5,000元以上

16、至10,000元（含）暂缓转入数户数金额户数金额第页共页久悬户转入申请:仝计主管（答童） 村镇银行行长室审批意见：经办人（签章）：会计分管行长（签章）：日期：年 月日填写说明：本申请表一式三联。一联作经办操作柜员当日凭证附件，一联及相关附件网点 作永久性会计档案保管。久悬户暂缓转入明细清单网点名称:序号户名账号账户性质账户余额暂缓转入原因合计营业部负责人：经办员:填写说明：本表一式二联。一联作操作柜员当日凭证附件，一联网点作永久性会计档案保管。附件4 :久悬户转入明细清单序号户名账号账户性质账户余额清理原因发信时间信件反馈 情况转入久悬户 日期支付利息转入损益 日期合计年 月日网点名称:元营业

17、部负责人:经办员：单位填写说明：本表一式二联。一联作操作柜员当日凭证附件，一联网点作永久性会计档案保管。附件5 :第页共页附件6 :久悬户转出申请表申请单位（盖章人年 月日单位：元转出金额转出户数久悬户转入损益申请:营业部负责人（签章）：经办人（签章）：村镇银行行长室审批意见:会计分管行长（签章）：日期：年 月日填写说明：本申请表一式二联。一联作操作柜员当日凭证附件，一联网点作永久性会计档 案保管。附件7 :久悬户转出明细清单年 月日序号户名原结算账号久悬户账号账户性质账户余额转入久悬户 日期转入损益 日期实际支付日 期付息 支秫支付方 式合计单位名称（盖章）：单位：元营业部负责人:经办员:填写说明：1、实际支付日期：已转入损益的久悬户在实际支取时的日期。2、本表一式二联。一联作操作柜员当日凭证附件，一联网点作永久性会计档案保管。第页共页附件8 ：久悬银行结算账户信息汇总表银行名称（盖章）：开户银行名称开户银行代码存款人名称账 号合计数（户）营业部负责人：经办人：年 月日填写说明：本表应按照核准类账户与备案类账户分别抄列，作永久性会计档案保管。第页共页附件8 :已转入损益的久悬户实际支付明细清单（备案）单位名称（盖章