财务管理制度及工作流程分解

1、财务管理制度及工作流程分解财务管理制度一、现金管理制度1、支付程序（1、付额度和时间控制 6、办理支付）2、现金管理（1、现金的使用范围2、现金的库存管理3、现金收支的日常管理4、）二、银行存款管理1、结算范围2、账户的开设3、账户的使用4、日常管理支付申请2、支付审批3、支付复核4、支付方式5、支 三、财务印章管理四、暂借款管理1、因公出差需借支2、对于零星购物借支3、对于个人因私借支4、外部人员借支五、备用金管理1、备用金借支2、备用金结清六、内部费用支出1、业务招待费规定2、办公费用规定3、通讯费4、差旅费5、市内交通费6、费用报销责任界定7、费用报销审批程序8、核算及考核管理9、处 罚

2、规定七、固定资产管理1、固定资产的计价2、固定资产的折旧3、固定资产的管理职责4、固定资产的构建5、固定资产的修理6、固定资产的期间处理7、固定资产的盘点及报废八、低值易耗品管理办法1、低值易耗品的管理原则（物品的界定）2、低值易耗品的采购与入库制度（先 入库后领用）3、低值易耗品的领用与管理制度（低值易耗品指定人员专门管 理，以月或定期盘点，填写库存统计表，注明盈亏数额，说明原因，报财务检核；制定对 低值易耗品的领用标准和使用期限的规定，并严格专人把关，按标准领用并设 台账；每月规定领用低值易耗品的时间，在领用时必须签字领用。九、应收账款管理办法1、客户资信管理2、赊销业务管理3、应收账款的

3、管理4、坏账管理十、财务盘点制度1、盘点方式（1、年终盘点2、年中盘点3、月盘点4、周盘点5、日盘点6、不定期抽点）2、盘点人员（1、盘点人2、复盘人3、协盘人4、监盘 人）3、盘点准备4、盘点过程十、发票（收据）管理办法1、发票（收据）的开具3、内部收据的管理一、全面预算管理办法1、预算管理体系（1、预算管理的基本任务2、预算管理的基本原则3、预算管理的责任人4、预算管理的组织机构）2、预算范围和内容3、预算编制程序和方法4、预算的执行5、预算的调整6、预算的分析十二、银行票据管理办法1、支票管理办法2、应收票据管理办法3、其他票据管理办法十三、会计档案管理办法1、会计档案的范围2、会计档案

4、的整理3、会计档案的归档4、会计档案的保管5、会计档案的借用（借用申请人填写申请，由总经办签字准 借，档案管理人员核实借阅，借阅人必须按期规还，违期应受相关处罚）6、会计档案的销毁十四、工作交接管理1、会计核算的组织流程计账凭证账务处理程序现金1=1记账科目汇总表账务处理程序原始凭证 应收账款管理流程现金II汜账j核对明细分类账会计报表资金管理1、借款流程借款人填写（借款审请表），由总经理审批签字，交由出纳审核付款,会计做好相关账务处理。2、报销流程报销人填写报销单，并提供相关票据，由总经理审批签字，出纳审核付款，会计做好相关账务处理。3、采购付款流程原材料保管上报原材料库存，总经理根据生产任

5、务拟定采购计划，采购人 员提供供货商资料，财务部审核采购报价，决定采购，总经理审批采 购计 划，采购人员进行采购，财务部审核付款，会计入账。4、备用金领取流程备用金领用人（分支机构）填写备用金审领单，财务部审核，总经理 签 字，出纳审核付款，会计做好相关账务处理。5、销售收款流程市场部与购货（供货）单位签定合同，财务部保留合同副本归档，总 经理 保留合同原件归档，若合同规定赊销，会计应及时记录“应收账款明细 账”，若合同规定现收，应由出纳收款，并出具相关单据，会计做好明细账。6、银行收款流程收到银行对账单，确定收款类型，会计应及时登记财务账，月末编制 银 行调节表，并查看是否有异常，没有异常的

6、存档，有异常的，找到原因，汇报 总经理，进行账项调整，之后存档。7、现金收款流程出纳核对票据与交来的现钞或收入支票所列金额是否一致，收取现金后，在票据存根上盖“现金收讫”章，同时按编号顺序开具收据。所有 收入款 项，均应于当日存入银行，并由会计做账。&现金付款流程出纳应检查凭证是否齐全，付款申请单上的审批是否正确，审核无误后，开 据支票，并进行相关签章，出纳支付后，应在凭证上盖“付讫”章，并由领款人 在“付款申请单”上签名表示收讫，会计进行相关账务处理。（除规定可付现金外，其余均通过转账付款）9、退货流程投诉退货货物保质期过后退货接到退货通知，首先有必要去查点数量与品质，确认所退货的种类、项目、名称是否与发货单记载相同。然后让退货方填写退货单并签字，在 保证 品质和数量与发货单相同的情况下，通知库房接收，库房验收完货物后填写接 收单并做出相关报表上报财务部，便于做账。未配送完退货配送人员通知库房接收，并填写退货单并签字，库房根据发货单验明货物质量、数量后入库并做好报表，上报财务便于作账。10、调价管理流程市场信息反馈总经办协商决定监督执行通知各门店执行财务预算确定调价方案（包括升、降价和活动价）n、原材料与成品（半成品）入库流程原材料调货流程说明：调货过程中，需要方进货