财务基础工作要求

1、1、报销单据必须用蓝、黑碳素笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。2、报销的原始发票要求是正规发票，确实无法取得，可以采用收据或其他凭据代替，但对于单笔支出300元以上的业务必须取得正规发票。发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。经手人须在原始票据背面背书签字。3、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如餐费类、出租车票类等）应集中在一起。 4、粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。5、粘贴在一张纸上的所有票据须标明张数，并将合计金额写在右下角。6执行部门 核准人 财务 财务流程基本模型财务流程基本模型支出计划或申请单

2、1、预算 申请核准存档借款单2、借款核准制证报销单3、报销发票（收据）及其他凭证+是否为预算内是否总经理 审 批付款是否为预算内是否总经理 审 批核准制证付款1、预算申请核准人：总经理2、预算内借款和报销核准人：资金主管、财务经理3、预算超支及预算外支出核准人：总经理、资金主管、财务经理是否返给经手人是否返给经手人1、预算申请程序各部门上报 财务汇总上报 总经理核准 结果反馈各部门2、预算外事项申请程序各部门经理上报 总经理核准 书面批件 财务3、例外事项：（1）、如果实际支出与所报预算内容不符，视为无预算（2）、对于各部门300元以下的交通费审批程序（/月/部门）经手人填写报销单 部门经理签

3、字 财务经理审批 制证 付款4、对于预算内支出，实际支出=预算，不需要总经理再次审批，财务部负责每周一次汇总预算执行情况表，反馈给总经理及各部门经理。报销时间确认？7财务流程基本模型说明财务流程基本模型说明A、以下情况不视为有效报销凭证：1、无费用发生时间和报销日期；2、原始凭证存在单位与其开出的费用项目名称不符；3、超过报销时间三个月或以上的票据；4、无经手人或证明人及有关领导审批的票据；5、未按类别粘贴、填写的票据；6、分类的金额与原始凭证不符合或总金额大于总票据上记载金额；7、国家税务部门不认可的票据；8、原始凭证有涂改现象；A、以下情况不视为有效报销凭证：9、与报销人业务不符的原始凭证

4、；10、原始凭证无开票日期及无公章或开票人；11、金额大小写不相符；12、无费用名称；13、经手人或证明人在原始凭证正面签字；14、原始凭证公章非开出单位的发票专用章或财务专用章或收款专用章的其它印章。B、特殊情况处理办法：复印件不能作为付款的原始凭证，特殊情况如发票丢失，可由填制单位复印，并加盖公章，注明“原发票丢失，要求证明”，并依照审批程序审批，才给予报销。从外单位取得的原始凭证若丢失，应取得原单位盖有公章的证明，并注明原发票号码、数量、单价、金额，并按审批程序审批，才能作为报销凭证。如确实不能取得的（如车票），一定要当事人写明详细情况，证明人证明，总经理或副总经理审批后，才能作为报销凭

5、证。单据名称使用说明差旅费报销单差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等，含出差补助）。费用报销单非差旅费和招待费的日常费用的报销。多项费用同时报销的，要将费用总额汇总在费用报销单上。用款申请单有用款需求的部门。借支单个人因公发生的暂借款。如果借支支票的，借支单上须注明支票号。业务餐费情况卡招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等。礼金情况卡用于公关的礼金费用。入库单办公用品、杂品等的采购入库。要由库管和经手人共同签字确认。固定资产验收单低值易耗品验收单固定资产、低值易耗品的采购入库（单位价值在2000元以上且使用期限在三年以上的按固定资产管理）。要由资产管理人和使用人（部门）签字确认。 部

6、门/门店： 差差 旅旅 费费 报报 销销 单单 年 月 日出差人：事由：起止时间及地点交通费出差补贴其他月 日起点月 日终点交通工具单据张数金额项目人数 天数补贴标准金额 项目金额住宿费 合计（大写）：￥预支旅费退回金额补领金额主管复核出纳报销人出差补贴必须和差旅费其他项目在一份报销单中体现出差补贴必须和差旅费其他项目在一份报销单中体现 部门/门店：费 用 报 销 单 报销部门：年 月 日单据及附件共 页报 销 项 目摘 要金 额备 注十万千百十元角分 领导审批 合 计 金 额 大 写： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分原 借 款： 元应退（补）款： 元会计主管复核出纳报销人借支销账的，必须填写

7、原借款金额、应退（补）金额借支销账的，必须填写原借款金额、应退（补）金额 部门/门店：用用 款款 申申 请请 单单用款部门用款日期申请人用款内容用款方式转账支票汇票现金电汇用款金额（大写） ￥ 收款单位全称开户银行账号部门负责人意见：财务部门意见：厂长（经理）意见： 签字： 签字： 签字： 部门/门店：借借 支支 单单年 月 日部门：借支人姓名职 务借支事由人 民 币 （大写）￥核 准会 计出 纳借 支 人 部门/门店：业务餐费情况业务餐费情况卡卡年 月 日事由客人人数金额公司人员人数经手人主管部门意见财务意见 部门/门店：礼金情况卡礼金情况卡年 月 日事由客人人数金额公司人员人数经手人主管部

8、门意见财务意见 部门/门店： 商品（商品（ 入库入库 ） 明细表明细表年年 月月 日日品品 名名单单位位数量数量单价单价金金 额额备备 注注万万千千百百十十元元角角分分合计合计负责人负责人复复 核核制制 表表 部门/门店：固定资产验收单固定资产验收单制单人：登记日期：使用部门：确认人：序号资产编码资产名称单位单价数量金额生产厂家备注 部门/门店：低值易耗品验收单低值易耗品验收单制单人：登记日期：使用部门：确认人：序号资产编码资产名称单位单价数量金额生产厂家备注费用项目票据类型费用内容招待费餐费发票、采购发票、门票等，礼金填写礼金情况卡注明经手人、证明人。招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点

9、门票、公关礼金等手 机 费 、电话费通讯费发票因工作需要而实际已支付的手机费、公司、会所固定电话费杂 品 、 低耗 品 、 固定 资 产 购置费采购发票购买办公用品、杂品、低耗品、固定资产等运输费承运部门开具运输的发票公司承担的发货费、取货费、送货费、维修运费等费用项目票据类型费用内容差旅费车票、住宿发票等，出差补贴不需要票据。出差的在途车费、住宿费宿、市内交通费、出差生活补贴交通费出租车票、公交车票等市内出差、办事所花费车费车辆费与车辆管理相关的部门出具的合法票据车辆花费费用，如：汽油、养路费、过桥路费等快递费快递公司的发票邮寄各种资料、票据、文件等装修费装修合同、材料采购发票、人工费收据等办公场地、仓库等的装修费用序号店名税务登记号说明1哈尔滨女王美容职业技能培训学校230103734603660女王学校发生的费用，开女王学校的名头，每月费用开5万元为限，多出费用开皇金健身名头2哈尔滨市泰爱美容有限公司230198665676494泰爱美容发生的费用，开泰爱美容的名头，每月费用开3万元为限，多出费用开皇金