网络版商业银行经营期末考试复习资料

1、第一章 商业银行概述1、什么是商业银行？如何理解商业银行是特殊的金融企业？答：现代商业银行是以获取利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能的金融企业。之所以说商业银行是特殊的金融企业，应从四个方面理解：（1）商业银行是企业。由于商业银行是以多种金融资产和金融负债为经营对象，具体来说是以货币为经营对象。而货币是“固定充当一般等价物的特殊商品”，因此，经营货币的银行自然就是企业。英语中的商业银行的“商业”一词“commercial”就有两层意思：一是“商业的”，二是“盈利的”，表明了商业银行的企业性质。况且，商业银行具有一般工商企业的性质和特征。它是依法设立的企业法人

2、。自有资金。一般银行为10亿元人民币，城市场及农村合作银行为5000万至1亿元人民币。依法合规经营，具有法人地位。独立核算，自负盈亏，自主经营，公平竞争，照章纳税。以盈利为最终经营目标。其一切经营活动都是以追求和实现利润最大化为目的。（2）商业银行是特殊企业。商业银行又不同于一般工商企业，它与工商企业有三点明显区别：经营对象不同。工商企业的经营对象是上有一定使用价值的一般商品和服务，从事的是商品的生产和流通，而商业银行经营的是特殊商品货币和货币资本。经营的内容是货币收付，借贷以及各种与货币运动相联系的金融服务。经营方式不同。工商企业的经营方式是通过买卖一般商品提供服务进行的，而商品银行的经营方

3、式则是在发挥信用中介、支付中介、信用创造和金融服务作用过程中，进行经营的，不存在直接的一手交钱一手交货的买卖关系。创造价值不同。工商企业处于生产和流通环节，直接创造价值，而商业银行的经营活动是服务于生产和流通的各个环节，并不直接创造价值。它所获得的利润是产业利润的再分配。（3）商业银行是特殊的金融企业。商业银行与一般金融企业相比，既有联系又有区别。它们的联系是体现在“三同”上：同属金融企业，同是金融媒介，在经济生活中同样发挥信用中介作用。所以它们的基本特征相同。商业银行又是特殊的金融企业。这种特殊表现在商业银行与一般金融企业的三点区别上：商业银行的业务更综合，功能更全面，它经营一切零售和批发业

4、务，为客户提供全面的金融服务；在放款业务中具有信用创造功能；它在国民经济中的作用，是其他金融机构所无法比拟的。（4）商业银行是一国金融体系的主体。银行业是现代经济的核心，国民经济的命脉，其中商业银行扮演了重要的、特殊的角色。主要表现在两个方面：商业银行由于具有综合性、多功能的作用，使它成为国民经济中融资的主体。其融资包括间接融资和直接融资。商业银行拥有庞大的存、贷款，是工商企业中短期资金的主要供给者。通过金融中介，成为间接融资的主体。同时，商业银行又通过直接进入短期货币市场和长期资本市场成为直接融资的主体。商业银行客观上承担了特殊的社会责任，成为中央银行宏观调控的主要环节，直接的调控对象和调控

5、信号的最主要传递环节。2、各国政府为什么要对商业银行实施监管？监管的主要内容是什么？答：监管是对商业银行及其业务实施监督管理，以维护商业银行的合法稳健运行。各国政府之所以要对商业银行实施监管，就是为了保证商业银行合法运行，健康发展，保护社会公众利益。具体原因有五点：（1）保护存款人的利益不受损害。由于商业银行是吸收社会广大公众储蓄，特别是个人储蓄的机构，而社会公众和商业银行之间存在着严重信息不对称，公众无法全面而准确地了解和掌握商业银行经营状况和资金运行态势，如果商业银行出现破产倒闭，存款人的资金就会损失，社会经济运行的正常秩序就会被打乱甚至出现经济倒退。因此，必须加强对商业银行的监管。（2）

6、适时监督有效控制商业银行货币投放和信用创造规模，保持社会合理的货币供应量。商业银行通过贷款和信用创造成为社会货币供给的主要渠道。由于商业银行毕竟是企业，从追求利润最大化的目标来说，货币的投放有可能过量，以至造成通货膨胀，经济过热，导致泡沫经济，给国民经济带来负面影响。为及时遏制这种现象的发生，加强对商业银行的监管，有效控制银行信用，调控宏观金融保持良性运行是十分必要的。（3）加强整个金融体系监管，保障金融体系安全。由于商业银行是个高风险、高负债的机构，且与广大公众的切身利益挂勾，一旦一家银行出现问题，很容易动摇整个社会公众的信心，造成纷纷到各家银行挤兑，冲击整个金融体系。加之，商业银行之间资金

7、相互往来，业务相互联系，一旦一家银行出现运行困难，甚至倒闭很快会出现连锁反应，引起与其有资金往来或业务交往的其他银行的资金周转困难，问题严重的可能会随之倒闭，甚至还会波及其他更多的商业银行或整个银行体系。加强对商业银行的监管正是为了整个金融体系的安全。（4）加强金融监管是适应金融国际化发展的需要。在现代经济社会，经济全球化，金融国际化已成为一种趋势。跨国银行的发展，加速了银行业务国际化进程。1997年亚洲金融危机的发生以至给全球经济带来的严重恶果，深刻地警示人们，要密切注视时有发生的区域性或全球性的金融危机。因此，加强金融监管已不仅是本国商业银行境内业务的监管，而且包括派驻境外机构和业务的监管

8、；还要加强境内外资银行的监管；还要加强在银行国际化监管中的携手合作，共同抵御、防范和化解金融风险。（5）加强监管是保障金融业公平竞争，提高金融业运行效率的需要。在当前市场经济条件下，作为国民经济的中枢和命脉，血液的金融业得到蓬勃发展，商业银行的数量增加，业务不断扩大，在这种形势下，有些商业银行为了自身利益和发展，会采取一些不正当的竞争手段，如资本金的不充足到位，高息揽储，资产与负债比例不匹配等，甚至冒着极大的自己无法承受的风险和危机运行，给其他银行以至整个银行业带来被动和隐患。为了营造一个公平竞争的外部环境，提高运行效率，防范风险，必须规范银行业正常运行规则。这正是加强对商业银行有效监管的真正

9、意义所在。一般来说，对商业银行实施监管的内容包括两个方面，预防性监管和保护性监管。（1）预防性监管。预防性监管是金融监管当局从把好市场准入关入手为防止商业银行违规经营，过度竞争，扰乱正常金融秩序而事先采取的监督管理。预防性监管包括行政管理和预警制度。行政管理以市场准入为核心，目的是为了维护金融的安全和稳定。预警制度是对银行各种业务活动的限制，以及对其资产负债结构的控制。目的是限制商业银行接受风险的程度。实施预防性监管的具体措施有七条：市场准入管理。主要规定进入市场的资格条件（最低注册资本金、合格的经理人员、应具备的设备条件），以及进入市场的程度（合理的业务范围与规模）。资本充足度管理。目前世界

10、各国都是按照巴塞尔协议规定的资本比例（资本总额/风险加权资产8%）对商业银行进行资本充足度监管。银行的清偿力管理。主要是针对银行的流动性风险和利率风险，包括银行负债和资产的两上方面。在负债方面主要是监管存款负债的异常变动、利率变动对负债的影响、银行筹集和设备资金的能力等；在资产方面主要监控资产的流动性状况。利率限制。主要是监控商业银行存款利率上限，防止商业银行过度竞争而“高息揽储”。资产流动性管理。为了保证商业银行具有一定的流动性，我国规定商业银行流动性指标是：流动性资产/流动性负债25%。贷款的集中程度。对贷款集中程度的监管是商业银行分散风险的需要。从技术操作的角度看，就是要限制商业银行的个

11、别贷款对银行资本的最高比例，防止贷款过于集中。具体规定是：1）单个贷款比例指标=对同一借款客户贷款余额×100%10%资本净额2）对最大十家客户贷款比例=对最大10家客户发放的贷款总额×100%50%资本净额3）内部贷款的规定。包括对股东申请贷款的规定；关于关联单位贷款的规定；关于提取呆账准备金和一般准备金的规定。其他业务活动限制。它主要是指银行业与证券业、保险性合业经营还是分业经营的问题。我国的商业银行实行分业经营管理的模式。（2）保护性监管。保护性监管包括最后贷款人制度和存款保险制度。最后贷款人制度。这是金融监管当局的职能。是指中央银行作为最后贷款人对有问题的商业银行进

12、行财务援助和实施抢救的一种行为，主要有提供紧急贷款，宣布被兼并和提供担保等具体方式。存款保险制度。存款保险制度是为了保护存款人的利益不受损失，维护商业银行机制和金融体系的安全和稳定而设立的一种保险机制。规定各吸收存款的商业银行或金融机构都必须将其存款按照存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费向存款保险机构投保。当投保的商业银行经营破产或发生支付困难时，由存款保险机构按投保规定在一定限度内代为支付。目前国际上各国存款保险制度的组织形式有政府设立、政府与银行联合成立和银行自己出资成立三种。我国目前尚未建立该项制度。3、你对商业银行的经营原则是怎么理解的？答：我对商业银行的经营原则是这样理解的：（1

13、）商业银行的经营原则是“盈利性、安全性、流动性”三性原则。（2）确定“三性”原则的原因：由于商业银行是公司企业法人，不是国家的金库也不是资金出纳人机关。它具有不同于一般工商企业的经营特点：高风险、高负债、盈利差、管制严格。其经营经常处在一个不确定的、变化多端的、多种风险并存的环境中。如果银行的资金缺乏流动性，经营无安全性，那么银行的利润也无从谈起。为此，我国商业银行法提出了三条经营原则：“效益性、安全性、流动性”。为突出作为企业的商业银行实现利润最大化的经营目标，我们提出商业银行经营管理必须遵循“盈利性、安全性、流动性”这“三性”原则。（3）“三性”原则的具体内容盈利性。所谓盈利性是指商业银行

14、在正常经营状态下的获力能力。这是商业银行的最终经营目标，也是一切经营活动的中心和原动力。努力提高商业银行盈利水平的主要途径是：尽量扩大存贷利差和增加手续费收入、服务费收入；尽量减少现金资产数额，扩大高盈利资产的比重，把好资产结构这一关，增强抵御风险的能力；尽量增加优良资产的比重，减少不良资产的损失，不断降低不良资产率；严格操作规程，提高内部操作人员的政治和业务素质及操作水平，完善经营管理机制，减少困难操作失误和违规造成的损失。安全性。所谓安全性是指商业银行的资产、负债、收益、信誉以及所有业务经营发展的条件免遭损失的可能性。这是商业银行实现盈利的安全保障。坚持商业银行安全性原则应努力做到：在经营

15、中尽量保持足够的清偿力和各项弥补损失的备偿基金；加强内部监管和控制，健全约束和制约机制；加大风险管理力度，建立健全商业银行识别风险，测量风险、评估风险、化解风险、处理风险的“一条龙”风险管理体系；完善宏凤风险保障体系等。流动性。所谓流动性是指商业银行能够在不遭受变现损失的条件下，获取资金以满足存款人提存及银行支付需要的资产变现能力。这种流动性包括资产的流动性和负债的流动性两个方面。坚持商业银行流动性原则应努力做到：建立两级资金准备；创造主动负债。（4）“三性”原则的协调和统一商业银行的“三性”原则不是完全并立，同等重要的。在不同经营阶段，不同资产负债规模与状况的银行，三者之间的关系是不同的，往

16、往有着相互矛盾与制约的关系。流动性是前提，安全性是保障，盈利性是最终目标。但盈利性高的资产往往期限长，流动性差，且商业风险也大；相反，流动性、安全性较好的资产其盈利性就相对较弱。“三性”原则之间这种矛盾关系要求商业银行在经营管理中做好协调和统一工作，坚持盈利性是核心，安全性是基础，流动性是保证，要让商业银行的盈利增长建立在一个流动性适度风险程度可以接受的基础之上，为商业银行营造一个盈利性、安全性、流动性相互协调统一并实现最优组合的经营管理环境，为进一步降低经营风险、稳健经营，提高安全性和流动性创造有利条件。第二章 商业银行的市场准入和退出1、商业银行设立的前提条件是什么？答：商业银行设立的前提

17、条件在商业银行法的规定是：（1）有符合商业银行法和公司法规定的章程；（2）有符合商业银行法规定的最低限额以上的注册资本，一般银行10亿元人民币，城市合作商业银行1亿元人民币，农村合作商业银行5000万元人民币.（3）有具备任职专业知识和业务工作经验的董市长（行长），总经理和其他高级管理人员。（4）有健全的组织机构管理制度。（5）有符合要求的营业场所，安全防范措施和与业务有关的其他措施。2、你认为案例中的张女士申请设立商业银行被驳回的主要原因是什么？答：我认为张女士申请设立商业银行被驳回的主要原因是他并不完全具备设立商业银行的前提条件。首先，他们没有具备任职专业知识和业务工作经验的董市长（行长）

18、总经理和他高级管理人员。他们招聘的行长虽然是金融系博士生，但没有银行工作经验；招聘的副行长既没有金融（银行）专业知识，也没有金融业务工作经验（机械厂与银行是性质完全不同的两个类型企业）张女士拟担任董事长，也没有专业知识和业务工作经验，她们聘请的唯一与银行有联系的原某地工商银行营业室主任已退休五年，只是担任顾问。且退休五年来银行工作已发生很大变化，他的思想已跟不上形势要求。所以，张女士拟办的银行没有一个是懂行的。资质不符要求。其次，商业银行法规定，设立的银行要健全的组织机构和管理制度。但张女士拟设的银行正准备中，还没有出台实施。再次，设立商业银行要有符合要求的营业场所，安全防范措施和与业务有关的

19、其他设施张女士根本就还没有考虑。3、设立商业银行的基本程序是什么？答：商业银行设立就是指在工商管理机构注册设立登记产生其设立的法律效力。基本程序是：（1）报银监会申请筹建；（2）申请筹建批准后仍须向银监会提交正式设立许可申请；（3）银监会对设立商业银行的申请报告进行审核，确定是否批准；（4）银监会正式颁发经营许可证；（5）向工商管理部门办理登记注册；（6）向批准设立的工商管理部门申请核发营业执照；（7）工商行政机关向申请人颁发企业法人营业执照。此时，商业银行依法即告成立。（8）公告并进行营业。4、你认为商业银行重大内容变更主要指的是什么？答：为严格规范特殊市场主体的运行，2003年修订的商业银

20、行法对商业银行的变更，在第24条中做了明确规定。提出重大内容的变更应当经过银监会批准后才能进行工商变更登记。所谓“重大内容”主要是指：（1）变更名称；（2）变更注册资本；（3）变更总行或者分支行所在地；（4）调整业务范围；（5）变更持有资本总额或者股份总额10%以上的股东；（6）修改章程；（7）银监会规定的其他变更事项。此外，商业银行更换董事、高级管理人员时，应当报经银监会事先审查其任职资格。5、商业银行分立应如何处理财产及债权债务关系？答：所谓商业银行分立是指依照商业银行分立的法定程序和规定，由一家商业银行分开设立两个或两个以上的商业银行的公司变更。商业银行分立必须进行财产分割，编制分立前后

21、的资产负债表和财产清单。该商业银行应当依照公司法的规定，自作出分立决议之日起10天内通知债权人，并在30天内在报纸上至少公告3次。商业银行的债权人自接到通知的30天内，未接到通知书的债权人自第一次公告之日起90天内，有权要求被分立的商业银行清偿债务或提供相应的担保。商业银行分立前的债务可由债权债务关系双方达成还款协议，由分立后的商业银行承担；对该协议不提供担保或不清偿债务的，主管机关和工商机关可依法不批准商业银行的分立。6、请说明在什么情况下商业银行应该解散？商业银行解散的具体程序是什么？答：依法设立的商业银行因法定的或投资方约定的原因解散，主要是：（1）章程规定的营业期限届满；（2）股东人数

22、变动或股权结构已不符合公司法的有关规定；（3）银行因分立或合并等原因需要解散的，事先都应该经银行的权力机关做出决议，国有独资商业银行不设股东会、董事会的，由国家授权投资管理的机构作出决定。此外，因受到处理解散的情况有：（1）已设立商业银行后在经营管理中有无法达到设立银行时确定的目标而解散；（2）因被银监会吊销经营许可证而解散；（3）因商业银行的违法行为被司法机关责令解散；（4）因商业银行破产而解散。商业银行解散的具体程序是：因法定的或投资方约定原因而解散的具体程序是：（1）依法自行在15天内成立清算组；（2）10天内通知债权人；（3）60天内至少公告3次；（4）清算组进行债权登记，编制清偿方案

23、；（5）按照银监会确认的清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。银监会有权监督银行解散清算全过程。（6）商业银行清算结算后，报告工商局注销登记并公告银行终止。因被处理解散的具体程序是：被处理解散的商业银行应在银监会的监督下依法成立清算组，进行清算。清算是被解散商业银行约束一切法律关系，退出市场的重要程序。主要内容有：（1）终止商业银行的全部业务；（2）全面清查商业银行的债权债务，清查全部资产，编制资产负债表、财产清单；（3）拟定清算方案；（4）组织人员收取债权、清偿债务；（5）依法分配商业银行的剩余资产。分配顺序是：支付清算费用、所欠职工工资及劳动保险；优先支付个人储蓄存款本金和利息；支付所欠国

24、家税金；支付企业存款本金和利息；支付担保费；支持普通债务。7、在什么情况下应撤销商业银行经营许可证？答：商业银行被撤销经营许可证的情况有以下几种：（1）资本金未达到最低限额，在规定限期内没有能够增资补足，逾期没有完成；（2）银监会核发经营许可证后，发现原申请事项有虚假情况，并情节较为严重；（3）商业银行无力支付到期的债务，发生支付危机；（4）有下列情形之一，情节特别严重或者逾期不改正，但尚未构成犯罪的；未经批准发行金融债券或者到境外贷款的；未经批准买卖政府债券或者买卖、代理买卖外汇的；在境内从事信托投资和股票业务或者投资于非自用不动产的；向境内非银行金融机构和企业投资的；向关系人发放信用贷款或

25、者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件的；提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报表的；拒绝银监会稽核、检查监督的；出租、出借经营许可证的。8、勒令商业银行停业的依据有哪些？答：勒令商业银行停业的主要依据是：（1）商业银行发生变更未经银监会许可，未办理变更登记及重新换发营业执照，经银监会查处，予以勒令停业并限期改正，未报变更事由包括：商业银行合并；合并后商业银行的种类与名称发生变更；商业银行内部组织的种类、资本总额发生变更；商业银行总行及分支行机构所在地发生变更；（2）商业银行在业务经营中违法违规，经银监会查处，予以勒令停业并限期改正。这是所指“违法违规”包括如下内容：不能支付其应付票

26、据差额，中央银行决定停止其票据交换；不能支付到期债务；商业银行的亏损超过资本总额1/3，要求限期补足资本而未能补足；商业银行被勒令停业后，不能在限期内改正，则由银监会撤销其经营许可证。如果能在限期内及时补正，经银监会批准，可以重新营业。第三章 商业银行资本金管理1.简述商业银行资本含义和构成。答：一般来说商业银行资本是指商业银行自身拥有的或者是能永久支配使用的资金。商业银行资本与一般企业资本相比，除了产权资本外还包括一定比例的债务资本，即具有双重资本的特点。商业银行资本的主要类型有(1)普通资本。主要包括普通股、资本盈余、未分配利润等。(2)优先资本是指商业银行资本中股息分配和资产清偿权先于普

27、通资本的那部分资本。主要包括优先股、资本票据和资本债券、可转换债券等。(3) 其他资本主要包括资本准备金（是为了应付股票资本的减少（如股份损失或优先股赎回）、贷款损失准备金和证券损失准备金等。2.试述我国银行业资本监管要求。答：2004年3月1日起我国施行了商业银行资本充足率管理办法，2007年7月3日对该办法进行了修改，目前我国商业银行对资本金的管理主要依据是修改后的版本。该办法基本符合1988年巴塞尔资本协议的基本框架，同时参考了了巴塞尔新资本协议第二支柱和第三支柱的有关规定，在资本监管方面进行了重大改进，这些改进主要表现在以下方面：（1）重新定义了资本范围，明确了资本的限额与限制。将银行

28、资本分为核心资本和附属资本两种。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权等。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务等。（2）将市场风险纳入资本充足率的监督资本充足率=（资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）核心资本充足率=（核心资本核心扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） （3）规定了0、20%、50%、100%的资产风险权重系数（4）信用风险和市场风险权重使用标准法，经银监会批准，银行可以使用内部模型法计算市场风险资本。（5）银监会按照资本充足率的情况将商业银行分为三类，并分别对这三类银行采取不同

29、的监管措施。商业银行资本充足率的信息披露实行董事会负责制，未设立董事会的，由行长负责，信息披露的内容须经过董事会或行长批准，并保证披露的信息真实、准确和完整。3.简述提高我国商业银行资本充足率的途径。答：提高我国商业银行资本充足率主要有两种途径：一是分子对策，二是分母对策。分子对策的具体措施主要包括：国家财政注资、股票市场融资、引入战略投资者、增加未分配利润、发行长期次级债务、发行金融可转债等。分母对策的具体措施主要包括：降低银行资产规模和调整银行资产结构。第四章 商业银行头寸资金管理思考与练习：1商业银行现金资产由哪些项目构成？现金资产在经营过程中起什么作用？答：所谓现金资产，通常是指那些与

30、现金等同，随时可以用于流动性支付的银行资产。从现金资产构成看，商业银行现金资产通常包括以下四部分内容：（1）库存现金。库存现金是商业银行为了满足日常经营需要而保存在银行金库内的纸币和硬币。包括柜台内支付还有ATM机内的本外币之和。（2）在中央银行存款。中央银行存款，是指商业银行存放在中央银行的资金，包括法定准备金和超额准备金。（3）存放同业款项。金融机构存放在代理行及相关金融机构的存款。（4）在途资金。在途资金，也称托收未达款，它是指商业银行在办理结算业务的过程中形成的资金占用。答：（1）保证商业银行的清偿能力。（2）保持资金的流动性。2、商业银行进行现金资产管理依据什么原则？答：在现金资产管

31、理的具体业务操作中，应当坚持以下基本原则：（1）总量适度原则。总量适度原则主要从两方面来说。首先从总量上说，现金存量控制在适度规模。其次，从结构上说，合理安排现金资产存量结构，保持其结构的内在合理性。（2）适时流量调节原则。银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。商业银行资金始终处于动态之中，原本存量适度状态随时会被打破，这就要求在动态中不断调节，以保持适度存量。当现金资产流入现金资产流出，则存量上升，需把多余资金头寸运用出去；当现金资产流入现金资产流出，则存量下降，需及时筹措资金，补充头寸。（3）安全保障原则。健全安全保卫制度，防止盗窃、抢劫等；提高人

32、员职业道德和业务素质，确保资金安全。3、何谓商业银行头寸？基础头寸？可用头寸？答：头寸既是指资金、款项，具体说是商业银行在一定时期或某一时点上，能够直接、自主运用的资金。基础头寸是指商业银行库存现金和在中央银行的超额准备金之和。可用头寸又称为可用资金，是指商业银行扣除法定准备金后，所有可应用的资金，包括基础头寸以及各商业银行的应清入清出汇差资金、到期同业往来、缴存款项调增调减额、应调增调减的二级准备金额、代理它行业务的提现、存款额度。4、商业银行营业日内头寸变动应该考虑哪些因素？答：匡算营业日头寸变动应考虑的因素主要有：（1）现金收付。（2）联行汇差。（3）同城票据交换清算。（4）法定存款准备

33、金调整。（5）到期借入借出款。（6）当日发放和收回贷款。5、商业银行可以通过哪些渠道获取现金？答：商业银行日常经营过程中，资金调度的渠道一般有以下几条：（1）向上级银行上存、请调资金或借款。（2）系统内相互拆借。（3）货币市场融资。商业银行向货币市场融资，主要是通过全国银行同业拆借市场与银行间债券市场进行融通资金。（4）向中央银行申请短期借款。(5)在金融市场进行国库券、上市证券买卖和票据再贴现、转贴现。6、设某商业银行资料如表42所示：商业银行初始头寸资料 单位：万元资金运用项目上日余额资金来源项目上日余额一、各项贷款5700一、各项存款4200二、在中央银行准备金存款650二、同业往来14

34、00其中：法定存款准备金370其中：到期应付250三、业务库存现金100四、同业往来580其中：到期应收15042该行超额准备金留存限额为100万元，业务库存现金限额40万元，可调入资金300万元。计算当日初始头寸。答：当日初始头寸（650370）100（10040）（150250）300440万元第五章 个人负债业务管理1、简述商业银行负债业务对银行经营的重要作用？答：商业银行负债有广义和狭义之分。广义的负债包括银行的资本性负债和非资本性债务。狭义的负债是指商业银行的非资本性债，即商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。我们这里说的就是狭义的负债业务。商

35、业银行负债业务对银行的经营具有重要作用，主要表现是：（1）负债业务是银行经营的先决条件，是开展资产业务和中间业务的基础。由于商业银行经营的显著特点是高负债，它开展资产业务和中间业务所需资金和客户基础在于负债业务。负债的规模和结构直接制约着资产的规模和结构。（2）负债业务是银行维持资产增长的主要途径。商业银行要在剧烈竞争中取胜，求得生存发展，必须不断地扩张资产规模，将资产的增长率维持在一定水平上。而要做到这一点，必须保持负债规模的增长。负债保持一定的增速，才有可能给资产的增长不断提供后续资金。（3）负债业务直接影响银行资产价格的确定：由于商业银行资产价格是在负债价格基础上确定的。如果负债成本过高

36、，必然影响银行资产定价。资产定价过高，必将使银行在竞争中处于不利地位。（4）负债业务是商业银行获得流动性的主要方法。银行的流动性是从资产和负债两个方面取得的。而这两个方面都有赖于负债业务。因为负债业务集聚大量资金就可以确保正常合理的贷款需求和存款提取、转移的资金需要；而且银行通过负债业务还可以应付临时性的资金需要，以达到商业银行流动性管理要求。一般说，规模较大、信誉较好的银行比较侧重于依靠负债业务获得流动性。2、如何加强负债业务的经营管理？答：负债业务是指商业银行非资本性业务，即筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。加强负债业务经营管理，首先驱必须明确商业银行负

37、债业务经营管理的目的，那就是，在控制成本的基础上，要为银行扩大盈利性资产业务增加稳定的资金来源；要在一定的负债业务规模内恰当地调整好负债结构，以增强银行资金的流动性，要通过灵活调度，尽可能降低负债业务的各项成本，以提高银行的盈利水平；要在加强各项风险管理基础上保持银行良好的对外偿债能力，以维护银行良好的信誉。具体管理的内容是：（1）存款业务的目标：由于存款是银行的被动负债，它的成本不以银行的主观意愿所转移，它们约束性和它具有的派生性，要求存款业务经营管理要达到的目标是：降低存款资金的成本率。要求商业银行要充分利用货币的时间差、空间差、利率差，通过不断推出能满足客户需要的新存款业务，提高服务质量

38、，减少经营成本和人员开支费用等努力降低银行的筹资综合成本。提高存款的稳定性。要简化开户条件，热情接待客户，对大额存款及高端客户提供优质服务，尽量方便客户存储，同时还要根据银行资金运用需要不断调整银行的存款结构。扩大存款增长率。只有存款不断增长，银行不断扩大的资金需求才有保证。各大商业银行我不把存款总量的增长放在负债管理的首要任务。对于现阶段来说，扩大低成本的存款增量仍然是商业银行负债业务的重中之重。要实现这个目标，必须牢牢把握黄金客户和高端客户，要大力实施营销策略，要定期进行存款状况分析，要发动全员参与。（2）存款成本管理。存款成本高低是银行盈利与否的前提条件。存款的经营管理首先要在不增加成本

39、或少增加的前提下吸收更多稳定的存款。加强存款成本管理的措施是：走内涵式扩大再生产之路，合理控制存款规模。根据边际成本曲线和实际收益率曲线决定的最佳存款量，有效把握存款规模，遏制存款总量扩大引起的存款成本的提高。努力降低营业成本，积极在每元存款平均成本的降低上下功夫。由于人员工资、固定资产折旧及宣传费等是属于固定成本，一般不会随着存款总量上升而等比率上升。因而我们可以从提高工作效率，挖掘人员潜力，减少单位人工成本，广泛开展存款营销活动，降低营业成本占总成本的比重。合理优化组合存款结构，包括期限结构、利率结构。把利息成本控制在一个合理水平上。适当调整营业网点，克服盲目增点、增人、增资的现象，并进一

40、步丰富金融商品品种，方便存款人存储，提高工作质量，为银行不断增加低成本资金努力开源节流。（3）加强成本控制优化存款结构，加强成本控制要做好四项工作：一是尽量扩大吸收低息存款，以相对减少利息成本；二是针对利息成本“刚性”、“固定”的特点，合理安排不同存款，以妥善处理利息成本与营业成本的关系。降金工营业成本；三是活期存款保持适度规模，以不影响银行放贷为宜；四是针对银行对存款的派生存款需求为目标，确定定期存款的发展方向。以有效控制货币投入为条件稳定增加存款总量。银行要努力选择存款总量增长，成本反而下降的经营模式，或是存款增长而存款成本不变的经营模式，以控制银行在不增加货币投入的情况，尽量组合更多存款

41、。3、个人负债业务的概念和特点是什么？答：所谓个人负债业务是指商业银行以个人客户为对象筹措资金，从而形成资金来源的业务，是商业银行非资本性债务的重要组成部分。个人负债业务具有商业银行负债业务的基本性质和特点，同时它又具有自己的特点：（1）客户的广泛性和分散性。无论是农村还是城市，无论是成年人还是非成年人，只要是有现实的货币，或是有能用货币来确定其数量的有价证券等的个人，都可以成为商业银行的个人负债客户。（2）债权人目的的多样性。对公负债业务的债权人主要出自资金的结算、保值增值，实现利润的最大化。而个人负债业务的债权人，其目的和动机则是五花八门的，如现在存钱是为了今后养老；积蓄购房、买车，购置大

42、型物品；为子女攒钱结婚；积累资金外出旅游；或是为子女留下遗产等等。（3）资金的易变性和较强的流动性。即随时提取的可能性很大。这是由债权人的目的和动机所决定的。当他认为积蓄的资金数额可以实现自己的目的时，不在乎是否到期就可能提取；或是当社会政治、经济形势、环境出现变化时，他也可能立即提取，甚至不惜利息损失，改变定期存款提前支取。（4）个人负债金额的差异性。由于个人负债业务客户的广泛性、分散性，导致债权人收入的极大不平衡性。因此，客户存款数额差异很大，少则几十，上百元，几百元，多则上千元、上万元，甚至几十万元，上百万元不等，这就给银行的业务带来复杂性，同时一笔业务，但给银行带来的效益却大不相同。4

43、、如何实施个人负债的营销管理？市场营销是对适当的对象，以适当的价格，在适当的时间和地点提供适当的产品和服务。也可以说，是商业银行为适应和满足客户需要而进行的从金融产品的开发、定价、宣传推广到意见反馈的整体活动。如何实施个人负债营销管理：首先，要深刻认识世界著名市场营销学家菲利浦·科特勒教授关于市场营销的基本理念、市场营销战略和市场营销战术。市场营销战略提出八个字：“探查”市场调查研究；“分割”对市场细分化；“优先”优先满足某些客户的需要；“定位”在目标市场上进行市场定位。市场营销战术16个字：（1）“产品”产品实质是一系列服务的总和；（2）“定价”既要考虑银行自身因素，又要考虑消费者

44、对价格的接受能力；（3）“渠道”及时地将资金筹集进来并快速地运用出去，要有方便快捷的分销渠道；（4）“促销”要善于运用各种促销手段，把产品和服务推介给客户；（5）政治权力运用政治权力策略，有效地进入目标市场，促进营销目标的实现；（6）“公共关系“协调商业银行与相关公众之间的关系，以取得公众对银行的理解和合作，扩大金融产品和服务的销售。同时，还要重视人的作用，坚持以人为本的商业银行企业文化建设也是营销的重要内容。其次，要高度重视商业银行个人负债业务营销的管理过程。（1）善于捕捉市场机会，寻求和发现新的个人负债存款客户。市场机会就是客户未满足的需求。我们可以通过对市场的细分方法去发现新的市场机会。

45、对于个人负债来说，就是在对市场细分中寻找和发现新客户，有的柜员在实践中总结出这么几句话：个人负债添新彩，亲戚朋友引进来，高端客户常往来，致富新秀请过来；（动员他存款）逢年过节到家来，（通过家访吸收存款）政策调整传出来；（宣传政策扩大存款）产品出新服务来，业绩频传营销来。（2）认真选择目标市场，找准个人负债客户群。就是说，要根据本银行的任务目标，资源和优势，决定自己的目标客户，确定自己的市场定位。通过市场定位，确立银行鲜明的市场形象，吸引更多个人负债客户。（3）搞好市场营销组合，制定科学的市场营销预算。商业银行在实施市场定位策略后，就要根据客户群的需要，对个人负债产品、价格分销和促销加以组合，并

46、根据自己的实力制定市场营销预算，落实费用开支和分配，以取得最好的市场营销效果。（4）制定、执行和控制营销计划，对个人负债加强定期分析、评估，搞好年度计划控制、盈利能力控制、成本控制、效率控制和战略控制，以保证营销计划的落实和完成。5、简述影响储蓄存款业务的因素。答：影响商业银行储蓄存款的因素主要包括两个方面：一是商业银行外界社会因素，二是商业银行内部因素。（1）外界社会因素国家政治经济形势。形势可从三个方面考虑，一是社会安定、稳定、祥和，民心思进，民心思富，有钱就往银行存，以达到积蓄获利的目的，以便购房、购车，提升大型家电档次，孩子上大学留洋攻读博士等；而反之，人们则会不存钱，甚至挤兑。二是指

47、特定的国家或地区的商品生产状况，国民收入水平，货币流通量状况等因素，直接影响储蓄规模。一般情况是，商品生产正常发展，发达，国民收入和货币流通量，货币信用程度高的国家和地区，储蓄存款规模就大；反之，就小。三是指该国或该地区所处的经济周期。正处在经济繁荣时期，社会再生产四个环节“生产分配交换消费”顺利进行，储蓄存款就上升；而在经济衰退时期，存款就会滑坡。不同地区的经济特点。由于经济特点不同，导致了收入水平的差异，从而引起储蓄存款水平的参差不齐。如农业地区低于工业地区，农村低于城市，一般城区又低于同一城市的科技开发区和经济技术开发区。国家调整利率。中央银行是国家的银行，发行的银行和银行的银行。它担负

48、着制定和执行国家货币信用政策、实行金融管理和监督的职能。它对储蓄存款利率的上调或下调，直接影响着储蓄存款规模的增减。一般来说，利率上调，储蓄存款增加；下调则会使储蓄存款减少或是转移。金融法规的变化。如果金融法规的调整有利于储蓄存款，则储蓄存款增加，反之则减少。（2）银行内部因素这里所说的银行内部因素是指因商业银行自身的原因影响储蓄存款的因素。主要包括：银行自身服务质量。商业银行的服务内容和服务质量对储蓄存款影响很大。在市场经济条件下，竞争十分激烈，而储蓄存款人对银行的选择余地很大，商业银行服务内容广泛，对存款人服务热情、周到、服务质量高，就能吸引更多的客户到本行来，从而增加储蓄存款。反之，客户

49、就会到其他银行，减少本行储蓄存款。储蓄存款利率自调权。同一种类同一形式的储蓄存款如果利率不同，客户自然会选择高利率的银行去存款。当以后我国实现利率市场化后，商业银行必须深刻认识利率成为银行储蓄存款吸收能力的主要决定因素。商业银行资产规模和信誉。由于商业银行资本及资产规模是该行经济实力的集中体现，关于信誉的高低则关系到储蓄存款的安全。所以，在其他条件都相同的情况下，储蓄存款客户肯定会选择资产规模大、信誉好的银行存款。公共关系。储蓄存款客房往往把资金存入与自己联系密切或比较熟悉的银行存款；而银行也能利用业务关系和人事关系向对方提出存款要求。银行开展营销活动，教育职工与外界建立良好的人事关系，也正是

50、为了增加储蓄存款。商业银行内部制度建设和员工整体素质也是影响储蓄存款的重要因素。银行自身有健全的并得以落实的客户经理制，员工目标责任制、业绩考核奖励制等是实现储蓄存款计划目标的保证。加之员工整体素质高，敬业精神强，对客户热情、有礼貌就能够增加储蓄存款。6、开立储蓄账户的流程有哪几步？答：开立储蓄账的流程一般应经过五步：（1）按接客户客户到窗口后，请他先填写储蓄存款凭条和个人结算账户申请表；并向柜员出示本人及代办人有效身份证件。如果客户办理京卡或一本通开立分户，应提供京卡或一本通存的（免填单）。（2）柜员审核客户将所填储蓄存款凭条和个人结算账户申请表交给柜员审核。在审核阶段要做的工作是：按实名制

51、的要求审核客户出示的本人及代办人的有效身份证件与存款凭条是否相符；存款凭条的要素填写是否齐全，有无涂改；请客户认真阅读个人结算账户申请表上的管理协议出并签字确认；审核结算账户申请表，无误后将客户的身份证件复印并粘贴在申请表第一联的后面；清点现金实物与存款凭条填写的存款金额是否相符。如果审核发现错误应将存款凭条（京卡或存折），证件及现金退还客户检查并说明原因。（3）柜员记账柜员根据存款凭条进行操作，进入“××××个人账户开户”交易（人民币、外币、定期、活期开户都通过此交易办理）。然后在系统的现金画面输入实际收款票面；审核无误就可提交主机。此时，如果主机返回

52、京卡或一本通账户不正常，造成无法记账的，把存款凭条（京卡或存折）、证件及现金退还客户检查并说明原因。（4）柜员记账成功当完成第三步后，柜员要审核存款凭条打印的内容与客户填写的内容是否相符，审核正确后将现金放入款箱；在存款凭条上加盖“现讫章”、“人名章”，存单或存折上加盖“储蓄业务公章”盖好章后，应将有打印记录的存款凭条请客户签字确认，客户签 字后柜员收回存款凭条。（5）交接柜员将存单或存折（京卡或一本通的客户回单）及身份证交还给客户。对于这一项业务流程必须补充说明的是，现金存款应坚持先收款后记账；如果客户选择开立个人结算账户，客户除填写存款凭条外还应填写个人结算账户申请表；借记卡和一本通开立分

53、户也按此流程但免验客户证件；对于教育储蓄开户不可一次性趸存（教育储蓄账户每户不得超过2万元）。7、你认为加强商业银行储蓄业务管理应做哪些工作？答：加强商业银行储蓄业务管理，应做好四项工作：（1）建立健全银行内部储蓄存款系统。从总行到各分行支行都要成立储蓄存款部，构建完整的储蓄存款系统，它的职责是，集中精力组织储蓄存款，实施稳定性管理，加强监管，开展储蓄存款业务分析，加大储蓄存款成本控制，在效益增长的基础上，不断降低储蓄成本。目前，各银行都没有存款部，但“存款”涵盖的范围很广，而工作量最大的应该是储蓄存款。而且现在有的银行仍然沿用“存款立行”的负债管理理论阶段的理念，不是把注意力放在管理上，在加

54、强内部建设上下功夫，而是把吸收储蓄存款的任务目标层层分解到每位柜员，完不成的用扣减绩效工资处理。由于广大柜员每天在窗口工作量很大，基本没有精力再出去揽储蓄存款。使这项指标形同虚设。成立储蓄存款部在一定程度上可以解决这一问题。（2）运用浮动利率手段吸引储蓄存款。目前我们国家还没实现利率市场化，正处于推进中。我们可否先争取储蓄存款利率上限浮动制。国家规定上浮幅度。商业银行实力强、效益好的可以上浮比率高一些。这样做的结果，必然加剧商业银行间同业竞争，促进自身经营管理水平的提高。同时，给广大公众提供了更多的选择银行的机会。享受到更多实惠。增加储蓄存款的积极性。我们从中国人民银行公布的统计资料看，200

55、6年从元月到十一月，储蓄存款占各项存款的比重逐日下滑，由50.78%下降到47.96%。原因之一就是利率没有吸引力，同时还要交利息税，使储户实际享受到的是负利率。而2007年以来，随着利息税的停征，国家七次上调利率，储蓄存款客明显上升。（3）加大对储蓄存款业务的监管力度。商业银行内部监管的完善程度是商业银行管理水平的标志。为了防止储蓄存款的流失，提高本行职工的素质，必须加大监管力度，加强商业银行内部控制。管理重点是：商业银行内部设立顺序递进的三道防线确保储蓄存款业务安全。三道防线是：建立一线岗位双人，双责为基础的第一道监控防线。属于单人单岗处理业务的，除备有摄象头监控外，还必须有相应的后续监督

56、机制。建立相关部门，相互岗位之间相互监督制约的工作程序作为第二道防线。建立内部监督部门对各岗位各部各项业务全面实施监督管理反馈的第三道线。实行恰当的责任制度。建立以前台、中台、后台相分离为中心的“七分离”制度：对货币有价证券的保管与账务记录相分离；空白凭证的保管与使用相分离；资金交易业务的授权审批与具体经办相分离；信用的受理发放与审查相分离；电子数据处理系统的技术人员与业务经办人员及会计人员相分离；损失的确认与核销相分离；风险评定人员与业务办理岗位相分离。另外，对直接接触客户的业务，必须复核或事后监督把关。大额储蓄存款业务要实行双签有效的“四眼原则”。（4）加大培训力度，努力提高经办储蓄存款业务员工的政治业务素质。8、请你为某一银行设计一个储蓄存款新品种，并为这一品种的推出规划营销步骤。答：我为某银行设计的储蓄存款新品种是：定期健康医疗储蓄。这种储蓄带有零存整取性质，即年龄在3050岁之间的客户，有身体健康证明，平时存入多少不做规定，在未到定额前按活期储蓄存款对待月息与目前国家规定（0.81%）相同.一旦储蓄存款余额达到1万元,即可转为三年期健康医疗储蓄,在三年内储蓄存款利息不再给,而是可以报销常见病医疗费80%，三年后本金返还；若储蓄存款余额达到20万(含)以上，即可转为五年期健康医疗储蓄存款。在五年内储蓄存款利息不再给（目前五年定期储蓄存款利率是5.49%），而