内部审计报告格式模板_第1页
内部审计报告格式模板_第2页
内部审计报告格式模板_第3页
内部审计报告格式模板_第4页
内部审计报告格式模板_第5页
免费预览已结束，剩余1页可下载查看

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、致：由：日期：关于：一、背景我们受 XX 集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。二、目的进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。 并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。 以使内部控制合理合规， 达到纠错防弊，提高效率的目的。三、范围业务范围：本次审计涉及的业务流程期间范围：本次审计涉及的期间四、方法此次内部控制评价过程中，我们依据内部控制基本规范、 内部控制应用指引及其解读与 XX 集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。五、说明精选资料说明审计过程中受到的局限

2、及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。六、总体结论依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发 现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。1 .业务流程（如货币资金）环节发现风险建议备注制度相关制度健全，规定完 善，符合业务需要无无授权授权清晰，执行到位无无分工出纳兼任应收账款会计篡改应收记录，截留收款出纳不应兼任 应收账款记录详见“发现与建 议”问题1资金预算预算完整，符合实际需要无无现金管理没有盘点无法保证资产安全完整应每月末予以 盘点详见“发现与建 议”问题2银行存款管理银行账户管理到位，可以 保证资产安全完整无无票据管理票据管理完善，不存在漏

3、洞无无印章管理印章管理符合制度要求无无网银业务网银业务分工合理、申请 合规、执行顺畅、监督到 位无无备用金及借款备用金及借款申请合理、 审批合规、后续管理到 位、监督完整无无2 .业务流程3 .4 .七、具体审计发现与建议根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、 造成影响和审计建议四个方面进行， 被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。1 ：用一句话概括，明确指出问题所在。（对应审计总体结论） 审计发现：具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。 原因分析：对问题产生的原因进行分析，原因尽可能与建议相对应。 造成影响：该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。 审计建议：提出具体的改进建议，应尽可能明确、可操作、不空洞。 业务部门反馈：描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。问题2:八、后续跟踪描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划，以计划表形式填写。，我们将此栏只适用于需要后续跟踪的项目及事项。根据报告中【审计发现与建议】的内容，与业务部门达成共识，制定改进计划如下在*年*月实施后续跟踪：注:*年*月是指计划表中最后一项预计完成时间序号问题描述改进措施责任人预计完成时间1根据第7部分中每根据审计建议制改进措施的执行

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 备课教案

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论