ZY-工商银行财务报表.doc

1、ICBC ()中工商银行第10页共23页29朱远平中国工商银行股份有限公司(A股股票代码;601398组员组员任务分配：符杰威：水平分析；李楚涛：垂直分析；朱远平： 比率分析。公司简介：中国工商银行股份有限公司前身为中国工商银行， 成立于1984年1月1日。 2005年10月28日，本行整体改制为股份有限公司。2006年10月27日，本行 成功在上交所和香港联交所同日挂牌上市。通过持续努力和稳健发展，本行已经迈入世界领先大银行行列，成为全球市 值最大、客户存款第一和盈利最多的上市银行，拥有优质的客户基础、多元的业 务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。本行通过 16,227家境内机构、203家

2、境外机构和遍布全球的逾1,562家代理行以及网上银行、电话银行和自助银行等 分销渠道，向412万公司客户和2.59亿个人客户提供广泛的金融产品和服务， 基本形成了以商业银行为主体，跨市场、国际化的经营格局，在商业银行业务领 域保持国内市场领先地位。本行始终坚持“以客户为中心、服务创造价值”的经 营宗旨，持续提升金融服务水平，品牌内涵不断丰富，“您身边的银行，可信赖的银行”的品牌形象深入人心，成为中国消费者首选的银行品牌和全球最具价值 的金融品牌。本行坚持履行经济责任与社会责任的有机统一，在支持经济社会发展、保护环境和资源、支持社会公益活动等方面树立了负责任的大行典范，荣获“最佳履行社会责任银行

3、奖”、“中国最佳企业公民”等大奖。未来本行将继续朝着建设成为最盈利、最优秀、最受尊重的国际一流现代金 融企业的目标而努力。20092010年财务报表1资产负债表中国工一中行公司合并方产负慢表201。年12月31日（静特别注明外.金题学f*均为人民用百万元）夷产I【一12010 F12 a 3LH2OJ9 年1211日裁存放中央银行戴嗔12,282 9991aM存放国力及某机构洌2183 942157.395黄金IS10.22C%eoG祈出i?金364 91877,906B公允价法it 量且其变就计入雪相推养的融产产412口口 1d7用与金融与产513 3325.75买入追售款国&26Z.227

4、4Q8叱者白悟款珞幸若7杆印7WE 5B3 17J可供出售金审费产8904,795949.9D5也有半到那投妾92,3127811,496,738府岐言皿类投费1J501.7061,1型3判长期出权投资1140,32536.378的定房产一1290,56904,626在建埒n10,270fi,6&3透泣时百原,产1421J1218,696其他亲声15122他用1於卢吉但468 一511町6通产趣下方市-2010年1?月31日除珞剔，主小外今期i中便均为人配市百万元甜注四201 0年1：月31日2009 年1一月31 E负便，向中央银行借票51司韭毡其林金静机构存航蠹卬17022 函 EKl.D

5、ID拆入徽舍10125,0337Dr624以必先柠情叶员口苴2劫广人当期损涓的含型独债Ifrfl,S?015*1拼生甯触犯他610,5047773友出回边学片20见ess2ftr060中0:段付熏露2111,1M1P472客户存款22.11,145PK7fi,771r277比付LL旅酬23-20,30320772期交税费2440,8172Br628感忖情学25-1DDr41D75rD00迷魔所割牌货愤1+3ieT7S苴他蚯怫115T4FT9 日堂慎合计12 030 BQ511 JOB 11。帽东粗蓄，解事z/于*积,2S-122.820102.15a温宗谷相29风速37.4S4一普.韦番300

6、3,07154,222未分配1愉.aiSD1.157117叼F市挥去搜算差触591t1J310门属下酢心司瞪泉的打热&M.4M073.B53口数笑乐校然1力5.D41股东权亩合14flgLggfflMM费僵及0左皿工mm2利润表中国工蔺歌打摭借白康公司含苴利润素Z01Q年度（除畤别注昭外,畲触憧髀为人民币百万元）；匚201口珥度2D。&1度孙定学收入刈更.驻入124A2.7B24D5.BTSf J支出KJ15J13 1口犯皿i西第加NT 3哈手携费及1舍用帽人于城盘上腆京也入S378.OOS56,042手续费惮金支出K 5.flSli 3,B&5 i72r84055 147投汉收益3r275G

7、.CO4月中：时及舍管公司的投卡收第2J481.097合北忸值究动事依aUMO1Q8(wi)汇兑支支*产品净收境关）W735I 35 216 (2.020,578)4检映2二.拉宫活动产生的型主流量二&国应走收到的现金蛀百合营或若菅心司所收到的月后分万艮利也口利所收划甑父金妇再罔定嗓产 开口费产加其他长期费产收回的现畲投濡活由现金沅入小计投资支讨的现畲没史合营公司所支忖的现企处置子也用所支付的现支净魅部将子公司所支付的现金净幅他由固定资产.无豚资产和其他长期资产支忖的现金 墙加在法工程所支付的现金遂直活前理金流出小计拉奥;舌动产令的现4施1季总二.海第活用产生的现金流生：发股收纠的现变的府东投

8、资所收於断收到发行可转换公司债奔所收到的现金夏行次班情素所收轲的现金云靖活5现余流入小沙支付次段债寺利息僮还已发行总券支付的现金取得少数股嘉胜权所支付的迎堂分配者域喙磬相所支付前现能向少效股东分配除利所支付的拉金支付的其他与舌责活动有关的双金篱资活动现金董出小计学费活勖产生的现4流净耳四.1军变动时现金取现it等价构的旧响1,840,3992761,071L842JM(1,977,716)(琬用(52阴(2,929)13,迎) (6.759) 2002000)(159.586)凡印用23025,00025纳皈第42,597)(22,000)( S.273) (5,763)(30S)：357)(

9、91,318)4 046(3,059)592,40&44 1407(1.559,376)(5)(13,037)f 工2【力579方网90TO40期(1J68)(55.113)( 的(56.367)f 电沏(1W五.现址&现金等优物净变动好119,577( 197,897)加:年初现金融现金等价物东409.39M607291六.年末呗金及现金锵物泵好注四、44171侬刈中国工商银行股份引用公司 合并现金流早表刘1。年度（除特别;主3外.金额单位均为人民市百方兀）孙克我用201 0仟有2期年序1.将净村河诅，为经营活动双含加量工净利河166,02512,350资产减值限共27,9082X219固定

10、资产析出15所9.043,产懈梢2,063L9&7情芬扣竟莅折价那沔(9.B61)(3,556)固定责产.无怕所产如其他归期由产鸵XT%处置净损受64(5T5)股权收茶产生的净,产差驰；空利耳(180)-投港收益(3J75)(9,2261公北归第要地手崔会(10g)101*买改口兑送t4904的已咸值贷钛利里收入(754)(1.021)递延税款(865)(4g次坡慢券及可转Lm公司偿存利息支出2,9481,790垃宫性应收W目的或加(1.421,450)(1668,504)经酷性应付卬目的甯加1gC4 号 151.021.260导管活m产生的现金就呈净的2731 阮42现企及现金等肺物净变砌嘴

11、况：现金年末管d45,62438,842城巳现金年初氽融3S,E424s蝮加;现金尊价将钝年木拿总480,047370,552航;现金等例构的年祠金馨 期岔及说台等价仰南鎏岸律37。552119 556施6侬一曲20072008年财务报表1.资产负债表中国匚他趣力胜盼卬米及司合并密严地债丧的阳年月31tl（除特别注明外，金藏单根均为人R币T厅兀）2008 乐2007 年12月31日12 月 31日贯严，现登总存枚中央鞭仃款项1,693.0241J42.M6存闺司“楼五也金电汽构就项41,57129,400贾鞋扁2.0191.134拆出皆能126,792170,352现公允价值且北变动il入当朗

12、拓苴的金融产53,64134,321酎生会也费产15.7312216g买入返悔款项163,49375,880客户住次发皆被4.46,0113T57.X2可供出杵金融资产5J7.60Q531,241抒TT至九明投费1,3H,32Q1,330,065何收款项美投贫1 162,7691r211,767长叨股梗投会26.41172闾W鳍产79.759743在疆工程5. IBS2.513玉坦所打税资产1 &7755网5其他费产1 口工7r铺9，双资产合评9 一河邛54同业帆苴他金融抑构存改款项报入贾金以公允侨指11看.日真袈功J入学期扮益的金融闻幽衍生金融负债生出网期款项客户存款.1- MJRTJJM市

13、受税费向讨次/仙群以g#LI递琏所得猊债其他贪旅依债令计思来在就二股本赏本去书！帝余公租-殷群苗*分配利洞外币报我折苴了较归JB子阻出阈服军的根立沙数役去初竞服客权益告t蜕他度险靛权苜息讨52.607 53.64711.B3413.6134.643 6.223.461S.M244 g79 35.72611印45H电 150.516334,019112,24324,650阻3872/146【923D)603,1333955印 7T 369J55 方 5472710977 56515 590 了一 127 193.5D68,596,413 览之0 40r8673金经337124.252534.01

14、9 I06r2073153G4 口田 34J5 4401.069；5Mr9475.305F4二9F *二,2利润表中国【.能银行股射育泡必T 夸并利润表 Z0Q3年飞f除特制注析外.鱼豫单12匐为人K币灯万元）必8年度2GU7年度利息通收人利息收人440,574357,267利后支出(177.537)(132 B2Z)2G3N37224,465F埃俄反佣盟涉收入于境盘及佛金粕A4871140,01 S手续踪及他金支用C 2.709)：165644,00236,359投皆收苴3.S4&4。H中：对联苕舍司的投皆收益1.97&1&公允附值变动冷粕失(E（匕阴汇兑及最军严羽冰强失(851)(9.45

15、7)苴池业外收入英32昔业收入3097-:55.55&营业相余M附加( 但 765)M,511 )业聂庚曾即曾(91.5QE)69,030)身产诚使机失(监3)(37,406)K他业势显出(4251：1.4241营业支出f 1箔.建门(14371 1营业利涧143 531113,185加：营业外收入23343.280M：看业扑交出(1,064)f 1.3311税前利润145.301115J14横：所得税司市(54J5P1133.13!停列制11L151旧口M于，母公司股东110,76661,25&少数殷宽36S734*11 1三1:1,谢哥粒收徜基本何瞅收尊 1民币lCm21L24稀肝酊眼收益

16、E人民市兀）on243现金流量表中国L百蛆-JR粉市限0M合并现登旗员表岩隼堂(除好知性明号.金甑单位均为人K币打用兀)庠2W -一.”若活动产4的现金疣量:客户氯洋港加颤1tS37.8B6S8S,363春放同业乂司他金歌机构软顶山津-4,147挥出资金挣馥14 66012.60G同八曳德籍金融机构将放款项挣行.551,129抵h箱盍净期-46,202夷出回购款项题-146,522为交曷日的曲待书的授徒秋项祚6.560指定为以公凭侪值计量且耳变动计入胃期蠲瘠的债界投喘款净蛹1.162收取的利息.手父糠及谢金的出金471,354365502业时抵猊商产收到的现金3团46,569吃女的以外就价位就

17、HR变动it人当期指0的住券尬费收尊1.9571554收到的JI佗、史总信功行美的理金Q093506赶营活动比金轨入JHI1MB 9421534,105客户室款圾里就善懵江南(541,025)(475,760)存他中央捌打就巧净就262 312)t422,734 i存放同业及R池金触机构款项净葡(8591同壮及用他金融机向存旅款我净解(129,524)r拆人费金挣前(10,735).买入表出教埒杼犊(56,11S(37O0 i委出血周款项净蒙isB.essj为交易用的力特有的依施款项汴默-(12.23S i指定力以公允价值计量且其变动it人当网罚益的依券投资款用汴施(974 j以公北价值计且苴

18、变动计入当期摘苴的全融先债款项停醺(6,759(16,555)支行加利良.币续费及储金的理金(151r46S)t1I21;392 i更付峥瞑LLL及为取工支时的现生(52S2D)(42,766 支付的若项税匿(56.4M)(35,214)支付拊其伯与纤音活动有先的吸金_39,443)(_72.922凯营活动现金沌出八计L_L5OGl0I(161/ ；豌营活动产”的现全黄量冷额3709132s6129二.二位投动产3的境金流收回投费收到的现金1,127,4461d217,425抬出强丹仝司斫收到的诬金-9+小将于央司所收副的琥金洋领N弱1144分得展利所收到的现金65274处置冏4赍产一无形资产

19、和TT泡长期熨产收刊的现金5202.G23投烧搭动现金流入小计Liagasi 560投整支时的现金”436,04臼(1:455,S33)购2联君行同所交灯的现金(3720)(1M)收收犷触黠班汽拉所上村的现金17因-建冏徨责产“无形资产和菖也长剃资产玄用的现金(1D,975J(7,226)也就在迎C理所支忖的晚金(4.5791t 21591投去活动晚金漪用小廿:1J41.占咆(M55.355)段费活动产牛.的现金流忧洋打(S.9Q411 244,792)三.等施活动产生的理金值量少数收东行住汝股根所改到的康金SL=尊强活动总会通入小计fit文附次蝮债券利息(1,340)(1r205)分配普里帙

20、股利所生忖弛现金(44 425)(15,490)向少数长筝分兴用利碉三时的现金t吊L3则养舞活动现金流册小计(45 990 jL17093)等姿跑动产泥的现会流量泮前(45.941L17.093)四、T率变助M观金发1电叁存价物的电利i 9装n(_7.9171h.现金地现金等价期浮变动葡305,604瑞327如：车州现金段理殳等饰物总铜35-7275.360%年末花金改现金百竹料泉第一叮二 mi3口 1 一蜕 7中国工商巽仃股你TTR!回奇井耽全海员潢f续HOCS年度除将雌再外,全单位均为入境而直力元）把生蜜料工3行+盖2年度工将挣利周说书为丝苫沂动现金证 净利洞11115181廊0赁产址值损

21、失5552g37,406对，塞产折旧7,815B.D45费产律再1,6751.447倜养转,消法价摊精4,345)(13.&33固定置产，尤器置产和其他长象资产希苜及处置净 收掂(518)(678投资收益即）(448 1小立什侑变近净赖灾7118汇兑投大30,3905,M6已设愤庇秋.札息冲男(1.538)(1,430注运程款6,539)(5.556)鹿忖浅编修秀利息发出1,2411.1甲斗拜r命妆项h的卓加(BJ5.022)(94露1帆加背祖府讨项忖的需加1024；1?061127.202因纤杳活动不产汴的现金流量用疆_2一1二9二，及*净蹙动楷M：现全隼*余雷40,02539.123依工吃

22、叁年利金粮35.12J31,446为 总电等怵物的年小余初567,266262.564踵禽等附耨第年刊余新QF国2439T4通金及境裳等m场冷变初寰配mEW2 队 127一，水平分析（资产负债表）：水平分析是指反映企业报告期，财务状况的财务数据与历史某一期的财务状况的报表数 据进行对比，分析企业财务状况和经营成果的发展变化情况的方法。我们以中国工商银行四年（20072010年资产负债表）数据对工商银行近年的财务做水平分析。金额变动为：每年的年末减去每年年初得到金额变动。1.1 金额变动2CQ0金额变动2009金额变动20匏金额变动现金友存放中央银行款项586,191(51 392)55。, 0

23、05 三存放同业及其他金融机构款项26,121120, 4025,226 二贵金属7, 525(120)1,685 ：标出魂金 045)(36,197)(25, 866)：以公允价值计量且其变动计及当期损益的金融货产 442)(1L117)(7,121),衍生全融袋产6, 098 210)(& 367);买入返售款项(130, 100)明包40986,312 B客户贷款及堂款96, 3151, 102, 570451,033m供出售全副资产(53, 7397,5165,281 _持有至期领黄815, 092181, 961(15, 402);一.应收款项类投贯(6新，673)(30,390)（

24、48 独）J长期股权投演22, 34313.51735, 913 F固定曾产2, 969用4口2,859楔工程1, 5773, 5042,671 ;通延所得税受产2 933匕9994,794 ：其他弼产6, 5201 007当 325 h资产台ttL 565, 765L 邮 9301, 043, 850 J-r负债=同业塞其他金融机构存放款项(7, 075)339, 066(136,142)拆入登金35.5929, 936(30,111):以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融负债(8,758)& 028 725)1衍生金融负债1,59S 1(4, 314)4 411 1卖出回购款项17,3

25、3130, 034(191, 319)存款证及应付票据4, 0771,1560客户存款L 322, 927 117 513, 0371,303,125 1应付职工薪酬(793)734743应交税费13,1%(17, 957)1316应付债券2 121 4Q, 0000其他负债17,005(2, 348)26,032负偎合声1, 417, 719 117 917, 372982, 331股东权益；11股本1 0000ol费率公积25,235(1L 400)匕询盈余公积16.16512, S0411, 0611一般;隹备8, 740 114, 81328, 374 1未分配和润洱 966 J45,

26、 01626, 661 T外币报表折算差前4 9407, 325置,041)股东权益合计148,0461阻55866, 5191负低及股东权益总计1565f 765L, 985f 9301, 048, 85Q1.2 金额变动折线图1.3百分比变动黄产:2010年百分比变动2009年百分比2008年百分比变动现金及存放中央银行款项0. 347666235-0. 003187770.481843006存放同业及其他金融机构臬(U 699899783.620024053Q.1%416494内也属 69655-0. 0425682,9k 485890653报出赞金-0.05942285-0. 2989

27、0914-0. 17S0Q3434以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-0- 378205574-0.43585g23-0. 21225482年牲金融产1.275465384-0.65828032-0. 374228454买入退售款项-0. 440T722941.5192426261.137480232客户贷款及垫款。. 1786389490. 2&7012020.117489493可供出售金融产-0- 0585102910.7635786680. 010248101持有至到期投资0. 54300S407 0.137942667-0.011541332应收款项类投资-0. 556945

28、157-0.02613539-0.040435166长期股权投放0.35887181 0. 2773173032. 799360823固定曾产0. 03E8717850.04377270. 037403352在建H程0.18141033 0. 675274611.050T5251递延所褐税资产0.1573920040.7520684470. 0938其他贽产0, 06S4119690.010580510. 102200347演产合计0.1353563470.20726074S0.122917T03负债2同业及其他金融机构存放亳-0. 0075980090. 572650857-0.186346

29、354拆入资金0. 7034409150. 244361919-0-425464873以公允价值计量且其变动计入当期报益的金融负债-0. 6006446751. 225087746-0.362424596衍生金融负债0. 238899686-5 392074890.669144417卖出回购款项0.5201575267. 073480923-0.978288549存款证及应付票据3. 5268166090_0客户存款0.1379375310.1873096310.193235175应付职11薪酬-0. 0388623750. 0370707070.038388298应交税费10. 488198

30、298-0. 399159760.10611984应付债券0.2949866671.1428571430其他负债S1178831640. 016016260.215209562负债合计1 0.1301130670. 2135471550.122847409股京权益1股本0.0449076250o赞本公积0.252448455-0.102369770.07184038盈余公积一0.4322423660. 5206147840.217335402一般准备0.1040624850. 2141380560.695424132未相御润一0.6887564380. 633261120.600135059外

31、币报表折算茎颔14. 48275862-1.0285032386. 92592593股求权益合计0.2204144590,1136735570.123965233负债及股东极慈总计0.1353563470. 2072607480.1229177031.4百分比变动比例图100 itilii-一100%结果分析：从四年财务数据来看，在09年出现了比较大的波动，可能是受金融风暴影响的 缘故，工商银行在2009年负债变动比较大，风险比较高。2009年在央行的存款 出现变动值是负值，说明物价上涨导致了，很多人不愿意把钱放在银行，而转向 投资二，垂直分析垂直分析值选择财务报表中的某一关键项目作为基准，将

32、报表中的其他项目的 数据转换成基准数据的百分比，以揭示财务报表中的各项目之间的关系和相对地 位。以20072010工商银行利润表作为分析对象2.1 20082007垂直分析 百分比2008年度百分比2。07年度百分比营业总收入803,&18 00668.436利后净收入利息收入440, 574. 005册357 7S754*不L所支出-1 77. 53匕 00-22%-132, 822. 00-aotii263, 037. 00觌22 4阪 0034%千臻费及就会净收入cm0%手续史及保金收入46, Yll. U06%40, 015. 006%手雄费及佣金支出-2, 700. 00OH-1,

33、6S6. 000%吟口口工UU5M阻35/投嘴收益3,34- 0Q*2, 04Q, 000%其中:对联营公司的惯费收通L 97K. nn燃16. n%公允价值来地市悯无-71. 00OH-12S. 000%汇先次汇率产出柞损犬-851. 000%一% 45L 00-1%忙业务收入293. 00cm277. 000%营业收入309. 758. 003烈255, 556. 0033%营业税金及附加-IM, 76b. 00一想-14, 511. 00必业实衰管理费-91. 506. 00-11%-S9. 030. 0014%情产滋值前唉一双 523. QD-7%-37,如电其他业符两本-428. 0

34、0-1, 424. 000%背”支出-166, 2274 00-21%-142, 371. 00-22%营勤利洞14% 5ml. 0018%113, 185. 0017%加工营业外收人乙 834. 00Cj%工滤口一 00巡诚营业外支出-1, 064. 00cm-ls 331. 000%税前利海145, 301. 0011 号 114. 0017械！： F斤得就就用-34, ISO. 004%-33, 124. 00-5%净利润111.151.0014%R1, 990, 0012电属于：0%0%母公司股东110, 766. 00年31 25612%少黠西布3日 5. 00U%30%12%111

35、. 1C1. 001481 99。111,151.0014%81 990每股收益0%0%基本晦眼收益人民币元）0.330%0 240%稀释每股优益人民而元）0.330%0 240%2.2垂直分析饼状图分析加02年收益的垂直分听 利息净收入 利总收入 口利息支出 n 手擦费及糖金净吹入=）手续费及崛全收入 手续费及崛金支出 投资收益 耳也 对联管公司的投煲世拄 n公允价值变潮净损失 口汇葛及汇率产品净损失 其他业务世人 营业收入 看业税，及附加 业务及管理费底声通咕端生利息号收入 制息岐入 利息支出 手球吊及，用金净收入口手续费及崛金也入 手续费且格金支出 定资收益 其中：对戟营公司的投焚优窟

36、口会允价情变就净损失 汇月及汇率产而净预去 其他业务收入 雪北收入 首北第宝及附加 业另及管理熨 酒声E值叫工20102009垂直分析百分比惮特别立国外.金弟平也均北人商生在口即年境EU0 ；bj ?G手鎏当豆的之得也A73a 000.00Y%弭口英.00泮手拿金及我土世人-S, L6D. DC(ft-3. 095. 00的于坡克股黄主支勿瓦丽M吗55,1 47. 00邰3, 275. 00Wt.sog. oo惧鱼屿Z 136. D0曲tL. 9S7, 00的算】；对军百丧音士芸矍）也松必攻益10E.O0佻-101.00展金尤F催热净收G，i推共Z35.DO-1 236.00JH汇;L中产品曲

37、现法5f失）111 00偏-7LOOc其他任身厘人q支力38& B2L M30白54. M:m皆嗅人金 1. m 00-10, LE7. 00-2H兰悦全HE加-11C 570. DO-11-10L ?03. 00-mIL务骁费闭9弭g-Sfi$ ” g, oo7喷F1事值或生-3B4. DO-331. 00曲算他亚学或工-166. 33d. 007槌-143. 460/00T部首太出二】&招7.0口2t165. 99 001洲注山删Z 357. DO摒3,213.00明1Dl营业Mt!人-i. 31 a. ooTE，g, 00U%电电ss, or -160. 059.00 345, B21.

38、 OU215.n6, DOT9,如 L DO167, 290. 00-37. S9B. 00-M必城，营亚外N中， 利用制制-1*2YH462f 762. OrT5R 013. DO 3口口 T羽.DL营业总收拄 H县A收A fi 膻丸 利息支出it. wfiSrfl中刺四#对河!门意7：16C. L_b. DC三口用明有1款网孑165,156. DOIL监M1对OXJ.E%1独 950.01l； 扑1居751. OCI29t 3:0. S1，招0.4S为0.38基*星股攻谷民百步J.48为.38价并依检力最IX民韦元，：-4.072.00为-2.435. 00耳隹谈官如161,953.0112&, 915.00理台收注总利的方言世在等瞪!11兵干116L316.0DJ秘125,7200m公司熊奈637.00L血0D鸵J25.8酬集4A啜公公-11 - * 一一2010年垂直分析市再分析口利息净收入利.息收入利息支出七室费及佣金铮收入口手续费及佣金收入手竦费及佣金支出n投埼收益口利息净收入利息收入口