财产险理赔实务

1、财产险理赔实务目录第一部分 财产险理赔实务 一、受理案件 二、查勘定损 三、立案 四、责任认定 五、损失核定 六、赔款计算 七、撰写理算报告 八、核赔 九、结案 十、理赔案卷管理 代位追偿赔案处理 诉讼或仲裁赔案处理 预付赔款处理 拒赔案件处理 共保或联保赔案处理 涉及分保的赔案处理 注销案件处理 财产保险理赔各环节需注意的问题四、五、六、七、第二部分一、受理案件环节 二、查勘定损环节 三、责任认定环节 四、核定损失环节 五、计算赔款环节 第三部分 财产保险案例分析 10151516161820212223242526262627283044中国人民财产保险股份有限公司财产险理赔实务第一部分

2、财产险理赔实务、受理案件受理案件是指保险财产发生损失事故后，被保险人根据保险条款规定， 及时通知保险人， 保险人登记相关报案信息、 核对被保险人保险情况并做出是否派员赴现场查勘的过程。一）接受报案95518 专线信息员接到报案后，应详细询问案情，并做好报案记录。主要记录内容：投保险种、保单号码、被保险 人名称、出险原因、出险时间、出险地点、受损情况、报案 人姓名、联系电话及方式等。如客户通过县级支公司、柜台或外勤业务人员直接报案，对属于“三个中心”覆盖范围内的报案，接案人员应于10 分钟内转报 95518 ；对属于接案公司授权范围内的报案， 应立即组织查勘定损，并于接案后 10 分钟内转报 9

3、5518 。如为共保或系统内部联保案件，当接报案公司为首席承保人 时，应于 10 分钟内转报 95518 ，并立即通知其他共保或联 保方，同时按照有关协议决定是否召集其他共保或联保方共 同参与现场查勘；如果接报案公司为非首席承保人，在接到首席承保人的损失通知后，也应于 10 分钟内转报 95518 ， 并按照有关协议决定是否参与现场查勘。如发生重大灾害事故，应注意收集灾情，成立理赔工作领导小组，并及时报上级公司。二）承保查询95518 专线信息员接到报案后， 应立即查询有关该案的承保信息，核实出险单位是否在本公司投保，并了解有无分 保、共保以及保费缴纳等情况。如客户报案险种已进入综合 业务处理

4、系统的，应立即进入该系统，查抄保单、批单等有 关单证，了解客户承保情况；客户报案险种未进入综合业务 处理系统或虽已进入综合业务处理系统，但在系统中未查到 任何承保信息的，应立即调出保险单副本核实承保情况并进 行相关记录。三）通知查勘定损95518 专线信息员接到客户报案后应查找相关承保信息，并在通知查勘定损时将有关承保信息转发给查勘定损人 员，以便其制作保险单、批单抄件。1、对于待查勘定损地点在“三个中心”覆盖范围内的报案，依据出险报案信息，需要赴现场查勘的，95518 应迅速通知理赔 / 客户服务中心相关人员安排查勘定损， 非正常上 班时间通知值班查勘定损人员。 同时，对于一些特定 / 重大

5、出 险案件，立即通知业务所属县级支公司和外勤业务人员参与查勘定损。2、对于查勘定损地点在“三个中心”授权的县级支公司权限范围内的报案，依据出险报案信息，95518 应迅速通知县级支公司相关人员安排查勘定损，非正常上班时间通知 值班查勘定损人员。二、查勘定损查勘定损是指接到查勘通知后，查勘人员立即赶赴现场进行查勘，准确了解出险时间、地点、原因，并实施施救、 拍照、估损、索取有关单证，作好文字记录的工作过程。一）查勘准备1、要做到双人以上查勘现场，且查勘前要制定查勘计划和方案，做好查勘分工；2、查勘前应准备好查勘工具，如照像机、皮尺等，对重大赔案件应带摄像机进行摄像；3、查勘时应准备保险单及明细表

6、的抄件、空白损失清单、空白出险通知书 、空白定损协议书等有关材 料；查勘定损人员接到查勘通知以及相应的承保等信息后，应及时制作保险单、批单抄件，并在保单抄件上记录保险费 缴纳、共保、联保以及分保等信息，同时注明抄件日期、抄 件人，与报案记录等内容进行详细核对， 并加盖骑缝章与 “抄单专用章”，由复核人复核签章。出险通知书可由业务人员指导被保险人填写，要做到真实反映出险情况，尽量做出准确的损失估计，并由被保 险人 / 报案人在签章栏内签章确认。二）查勘工作内容包括：1、核实出险时间、地点。核实出险日期是否在保险期限内，受损标的所在地点是否与保险单中载明的地址相 致。如受损财产不属于保险标的或保险

7、期限已经终止的，应 作为“拒赔案件”处理。2、查明出险原因。通过查验出险标的的损失情况、被保险人或目击者叙述的事故经过 ,初步掌握出险原因。 同时应争取消防、气象、公安等部门的支持和配合，必要时还可聘 请有关部门或专业技术人员进行事故鉴定，为准确定责提供 可靠的依据。对原因不明或有疑点的应会同保户及相关职能 部门共同保护现场，根据需要邀请有关部门或聘请专家查明 原因，做出鉴定。3、初步确定保险责任。对于在现场就能够明确出险原因且在查勘人员权限范围内的案件，应作出初步责任认定。对不属于保险责任的，应明确告知被保险人，作为“拒赔案 件”处理。一时难以确定责任的，查勘人员不能轻易在现场 向被保险人表

8、态，应将案件带回理赔中心，责任认定明确后 再告知被保险人处理结果。4、现场拍照、绘制草图：现场照片是保险事故现场的真实记录，力求清晰、准确、完整的效果，注重体现出险地 点、现场概貌及保险财产的受损数量、受损程度等。同时要 绘制现场草图，标明受损财产的存放地点、分布情况等，并 作简要的文字说明。5、现场施救：督促和协助被保险人，及时清理现场，采取有效措施，做好事故发生中或发生后的施救工作，避免 损失的进一步扩大。6、分类清理受损财产，记录受损财产名称、数量、金额，必要时还要记录未受损财产的名称、数量、金额，同时 根据被保险人提供的“损失清单”与受损财产进行核对，初 步估计各类财产损失及合计损失金

9、额，并要求被保险人签章 确认。7、查对会计资料：出险后，应及时查阅被保险人的会计账册、报表、原始票据及出入库登记等，必要时应封存被 保险人财务报表和有关台账，并组织专门人员查账，以便核 实受损财产的数量、价格，了解出险时的保险价值。同时查 验投保时的会计明细帐，了解投保时的保险金额的明细项， 并与保险单进行对照，同时要做好查帐笔录，索取各种查帐 资料复印件，并请被保险人签章确认。8 、确定损失：对案情较简单、损失清楚、被保险人无异议并属于查勘人员权限范围内的案件，在确属保险责任的情况下，可根据受损财产的保险金额、损失程度及施救费用 等，核定分类财产损失金额及合计损失金额，填制定损协 议书，要求

10、被保险人确认后在定损协议书上签章。9、查勘人员在损失原因难以确定或在确定保险标的损失时涉及到较强的技术性或损失较大时，要提出是否聘请公 估机构、技术专家或权威技术鉴定部门核定损失的建议，同 时，应注意聘请的机构或人员须得到被保险人书面同意，以 免日后引起纠纷。10 、根据授权和转授权规定，对于超过本级公司理赔权限的案件，应及时报上级公司，并按照上级公司的决定处 理。11 、了解出险标的是否存在重复保险，如重复保险要核实所有保单的保险金额及其明细，以便计算赔款。12 、向被保险人索取涉及赔案处理的资料。如：出险证明材料、索赔报告、技术鉴定材料、有关财务资料等。13 、现场查勘后，查勘人员应及时向

11、 95518 反馈查勘定损情况，以便其掌握查勘进程。三）缮制查勘报告 。查勘报告是查勘人员反映整个查勘工作过程和内容的工作报告，是进行审核、确定赔偿范围和赔偿金额的重要 依据。缮制查勘报告必须做到要素齐全、内容完整、字 迹清楚、文字简练、情节明了。 查勘报告由查勘人员缮制，人缮制、一人复核、两人签章。除了对查勘报告上已列明项目完整填写外， 还应对赔案的承保、 出险、 查勘、 查账以及定损、定责等情况予以必要的文字叙述，并明确经 办人的处理意见。 查勘报告编写完毕后应注明编写日期， 由经办人签章并经查勘定损岗负责人审核后，连同其它查勘 定损资料一起移交综合人员。三、立案在初步确定保险责任后，查勘

12、定损人员应及时将有关查 勘定损资料转交综合人员。综合人员应立即对立案要素进行 审核，并及时作出是否立案的决定。对在保险有效期内，并初步判定属于保险责任的赔案，综合人员应及时通过综合业务处理系统进行立案登记。对不在保险有效期、明显不属于保险责任、超过法定索赔时效或非本公司承保的赔案，按拒赔案件流程处理。四、责任认定责任认定是理赔人员根据查勘记录、事故证明及有关材料，遵照保单中保险责任和责任免除条款的规定，分析灾害 事故的主客观原因，认定是否属于保险责任的过程。一）理赔人员应根据出险查勘报告、查勘记录、事故证明及有关材料，遵照条款及条款解释的有关规定，确定事 故是否属于保险事故。 如无法确定 ,可

13、进一步索取有关资料请权威部门或其他部门进行分析鉴定。二）审定保险责任应根据保险基本原则（如近因原则等）、保单责任范围和有关权威部门（如政府的行业安全技 术部门、 公证、 公估机构等） 的事故责任认定书、 公估报告、 事故证明等认定事故责任。科研、学术部门的事故分析也可 作为责任认定时的参考材料。三）对于拒赔案件，按拒赔流程处理。四）对超权限的重大案件或有争议的疑难案件,应报上级公司审批后，最终确定责任。五）发生保险责任范围内的灾害事故，如根据国家法律规定或有关约定，应由第三者负责的，应要求被保险人先向第三者索赔。如第三者不予赔偿，根据被保险人的要求， 充足的证据和证明资料，便于以后向第三者进行

14、追偿。可先予以赔付，并要求被保险人填具权益转让书，掌握五、损失核定损失核定就是在保险责任认定后，根据查勘记录详细审核被保险人提供的损失清单和费用清单，审核受损财产是否 属于保险财产，施救费用支出是否“必要” 、“合理”等，以 确定保险赔偿范围的过程。一）核定受损标的范围根据承保的内容、项目，核对受损财产的范围，凡不属保单承保范围的财产均应剔除。二）核定受损标的价格、数量根据被保险人提出的保险标的的损失清单， 与实物核对，固定资产应逐项核实损失程度及损失金额； 流动资产 （存货） 应查对报损单价与帐面单价是否一致；清点受损物资，并与 帐册、出入库单据等进行核对，做到“帐实一致” 。1、对于受损的

15、固定资产（建筑物、机器设备、办公设施等），全部损失的可按保险金额与保险价值的低者扣除残 值后的金额确定损失；可修复的部分损失，分两种情况：被 保险人自行修理的可按工人人工费用、加班费用及零部件的 成本费用等项确定损失金额；对需运至外地或由外部人员修 理的设备，可按运费、修理费和零部件的成本等项确定损失 金额。财产（一切）险中固定资产的保险价值是出险时的市价，财产基本、综合险中固定资产的保险价值是出险时的重置 价。2、对于受损的流动资产（存货） ，通过与承保明细的核对，并根据“查帐笔录” ，逐一核实损失数量、单价等，核 清有无虚报多报的现象。财产（一切） 险和财产基本、 综合险中流动资产 （存货

16、）的保险价值都是出险时的帐面余额。3 、财产（一切）险如果附加重置价值条款，应根据被保险人对受损财产进行重置、重建或修复的价格核定固定资 产损失金额，但重置、重建、修理后的财产状态既不能好于 也不能差于受损前财产的标准。如果有附加定值保险条款， 核定损失应以保险单上确定的保险金额核定损失金额。六、赔款计算赔款计算是指保险人在受损标的损失金额核定完成后，根据条款赔偿处理的有关规定，计算赔款金额的工作过程。一）固定资产（建筑物、机器设备、办公设施等）1 、全部损失：受损固定资产的保险金额等于或高于保险价值时，其赔偿金额以不超过保险价值为限；保险金额低 于保险价值时，按保险金额赔偿。2、部分损失：当

17、保险金额等于或高于保险价值时，其赔偿金额按实际损失或受损财产恢复原状所支付的修复费 用计算；保险金额低于保险价值时，其赔偿金额应根据实际 损失或受损财产恢复原状所支付的修复费用乘以保险金额 与保险价值的比例计算赔偿金额。赔款=保险金额+保险价值X实际损失或受损财产恢复原状所支付修复费用财产（一切）险中固定资产的保险价值是出险时的市价，财产基本、综合险中固定资产的保险价值是出险时的重置价。二）流动资产（存货）1 、全部损失：受损财产保险金额等于或高于出险时的帐面余额时，其赔偿金额以不超过出险时帐面余额为限；受 损财产的保险金额低于出险时帐面余额时，其赔款不得超过 受损财产的保险金额。2、部分损失

18、：受损财产保险金额等于或高于出险时的帐面余额时，按实际损失计算赔偿金额；受损财产的保险金 额低于出险时帐面余额时，应根据实际损失或受损财产恢复 原状所需修复的费用乘以保险金额与保险价值的比例计算 赔偿金额。赔款=保险金额+保险价值X实际损失或受损财产恢复原状所支付修复费用财产（一切） 险和财产基本、 综合险中流动资产 （存货）的保险价值都是出险时的帐面余额。三）帐外财产和代保管财产根据帐外财产、 代保管财产的性质， 分别按照相应的固定资产或流动资产的赔款计算方法进行计算。1、全部损失：受损财产保险金额等于或高于出险时的重置价值或帐面余额时，其赔偿金额以不超过出险时重置价 值或帐面余额为限；受损

19、财产的保险金额低于出险时重置价值或帐面余额时，其赔款金额不得超过受损财产的保险金 额。2、部分损失： 受损财产保险金额等于或高于出险时的重置价值或帐面余额时，按实际损失或受损财产恢复原状所需 修复的费用计算赔偿金额；受损财产的保险金额低于出险时 重置价值或帐面余额时，应根据实际损失或受损财产恢复原 状所需修复费用乘保险金额与出险时重置价值或帐面余额 的比例计算赔偿金额。赔款=保险金额+保险价值X实际损失或受损财产恢复 原状所需修复费用四）残值的计算1 、受损保险财产无论全部损失或部分损失，只要有残值，应协议作价折归被保险人，并在赔款中扣除，保险人有 权不接受委付。对于确要回收的损余物资，应认真

20、详细做好 登记， 交由有关单位定价、 销售、 拍卖， 回收款项冲减赔款2、受损保险财产赔款计算不进行比例分摊的，残值也不比例分摊；反之则要进行比例分摊，即：应扣残值= 残值 *保险金额 / 保险价值）五）免赔额的处理按保单约定，在最终赔付金额中扣除免赔额。六）进行赔款计算时，还应注意以下几项内容：1、凡能够确定损失程度的受损标的，都可以按如下公式进行计赔。赔款=受损标的的保险金额X该标的的损失程度如果受损标的的保险金额高于该标的出险时的保险价值时，上述计算公式中的 “受损标的的保险金额” 应改为“受损标的的保险价值” 。2、如果某些固定资产遭受部分损失后，其整体损失程度或修复费用很难确定时，

21、可采用 “分割赔付法” 进行计赔。即先将某标的按总体结构分为若干部分，并确定每一部分价 值占总体的百分比。再将每一受损部分的损失程度分别加以 确定，然后根据保险条款的赔偿规定计赔。总体赔款 =A 部分赔款 + B 部分赔款 +C 部分赔款 +其中：/、 某一部分赔款=标的整体的保险金额或保险价值X该部分标的占总体的百分比X该部分的损失程度七）施救费用的赔偿计算施救费用必须是为减少保险标的损失所支付的“必要”1、施救费用要注意区分保险财产与非保险财产所发生的施救费用的区分。能够明确区分的，只负责保险财产的施 救费用；不能区分的，应根据保险财产价值占全部施救财产 价值的比例计算。计算公式如下：保险

22、财产施救费用=全部施救费用X （被施救保险财产价 值/ 全部被施救财产价值）2 、施救费用在保险标的损失赔偿金额以外另行计算，但以保险财产的保险金额为限。当保险标的的损失或施救费 用超过保险金额时，可按推定全损处理。3、计算保险财产赔款时不进行比例分摊计算的，施救费用赔偿金额也不比例计算，反之则按保险财产的比例计算 施救费用的赔偿金额。应赔施救费用 = 保险财产施救费用 *保险金额 / 保险价值）八）追偿费用的赔偿处理：在保险人同意的前提下，由投保人向有责任的第三方进行追偿所发生的合理费用，或 由保险人亲自向有责任的第三方进行追偿所发生的实际费 用，均由本公司承担。九）仲裁、诉讼费用的赔偿处理

23、：当保险双方在事故损失赔偿问题上有争议时，一般应由双方本着实事求是，公 平合理的精神，协商解决；如双方不能协商解决，可提交仲 裁机关仲裁或由法院裁决，保险人败诉时应承担有关的仲裁 或诉讼费用。十）重复保险的赔款计算保险标的在发生保险责任范围内的索赔时，如存在其他 同样的保险单，且所有保险单承保的保险金额之和大于保险 损失，保险人将按各自的保险金额比例责任分摊计算赔偿金额，具体公式如下：本保单项下应付赔款 =总赔付金额X本保单项下的保险金额 / 各保单保险金额总和）缮制赔款计算书赔款计算书是支付赔款的正式凭证。 各栏应与保险单底、 出险查勘报告及有关单证填写一致，项目、内容要齐全。赔 款计算一栏

24、应按标的的损失、施救费用等分列清楚，要列明 计算公式。七、撰写理算报告赔款金额确定后，根据已有的资料，即可编制理算报告，该报告要反映从承保到出险查勘、定责定损及赔款计 算的全过程。八、核赔核赔人员须按照保险条款及公司内部有关业务规章制度，对现场查勘、责任认定、损失核定、赔款计算等环节以 及赔案单证进行审核，并出具核赔意见：1、对于赔案所附材料不齐全的，要求赔案经办部门补充所需材料。2、对于不属于保险责任的案件，按拒赔案件流程处理。3、同意赔付的案件出具审核意见后，按不同权限的规九、结案1、案件经审核批准后，通知被保险人领取赔款，同时通知财务部门支付赔款，被保险人领取赔款时，应要求其在赔款收据上

25、签章。超权限赔案待上级公司批复后，方可 支付赔款。2、赔款支付后，业务人员应出具批单减少保险金额，正本送被保险人，副本留存。如被保险人要求恢复保险金额，应 交纳自损失之日起至保险单规定的保险终止之日止按日比例 计算的保险费，被保险人交纳保险费后，业务人员再出具批单 恢复原有的保险金额。一次赔款金额达到保单保额时，保单责 任终止，注销该保单。3 、将保险责任、赔付日期、赔付金额等内容在综合业务处理系统中进行结案登记。如属第三方引起责任事故的， 进行结案登记时， 应同时进行 “权益转让及追偿处理” 登记， 并在追偿登记簿记录。、理赔案卷管理理赔案卷需一案一卷整理、装订、登记、保管。案卷要做到单证齐

26、全，编排有序，目录清楚，装订整齐，照片及原 始单证一律粘贴整齐并附说明。财产险的赔案应包括以下各项单证：卷宗目录 批复及请示（超权限赔案） 理赔报告赔案审批表（五）出险通知书及被保险人索赔申请（必要时附索赔清单）承保材料（包括：投保单、保险单及批单、风险冋询表或风险评估、超权限业务审批表、保费收据复印件）保险财产损失清单（或者定损协议书） 现场查勘报告 出险证明材料（应视灾害事故性质由相应权威部门出具）技术鉴定或公估理算材料（需聘请公估公司或专家的案件）有关资料（出险时上月份的资产负债表、固定资产明细帐、存货分类明细帐、领用零配件和原材料的购货 发票复印件、受损标的价格构成的其他证明材料等）（

27、十二）残余物资回收价格或协商价值证明 （十三）现场照片 （十四）赔付协议书（十六）赔款收据（十七）权益转让书（保险事故涉及第三者责任的赔案）赔款批单预付赔款申请书（有预付赔款的案件）受灾现场平面图、代位追偿赔案处理当保险标的发生了保险责任范围内的事故造成损失后，如果是由于第三者责任所致， 被保险人应向第三者索赔;如果要求保险公司先行赔偿，保险公司赔偿以后，被保险人 应将其向第三者索赔的权利转让给保险公司，保险公司有权 站在被保险人的地位向第三者索赔，被保险人应协助保险公司向第三者追偿。在代位追偿赔案处理的过程中，保险人应坚持紧密依靠被保险人的工作方式。由于代位追偿权是被保险人转移其债 权的结果

28、，因此，被保险人与第三者之间的权利义务关系如 何，以及被保险人是否协助保险公司追偿，对保险公司能否 实现其代位追偿权至关重要。（一）首先要求客户保留向责任方索赔的权利。代位追偿权的行使是以保险公司的赔偿为先决条件，只有从赔付 之日起才能行使代位追偿权，而从事故发生之后至保险赔款 之日往往有一段不确定的时间，可能会因被保险人的过失或 其他行为造成向第三者追偿的时效届满，那么保险公司的代位追偿权就会丧失。所以，在保险条款中规定“不论本公司是否已赔偿被保险人，被保险人应立即采取一切必要的措施 书面形式向责任方提出索赔。行使或保留向该责任方索赔的权利。”一般要求被保险人以二）收集有效的追偿材料凡涉及向

29、第三者追偿的案件，被保险人向保险人提出先予赔偿要求时，应向保险人提供下列材料：1. 足以说明第三者应对保险事故的发生和损失的造成承担民事赔偿责任的有效证据。2. 有关法律依据。3. 被保险人向第三者交涉索赔的证明。4. 将向第三者追偿权转让给保险人的权益转让书5. 承诺协助保险人追偿的书面承诺。6. 保险人认为必要的其它证据材料。三）保险公司代位追偿以保险赔偿的金额为限。保险公司向第三者追偿到的赔款小于或等于保险赔偿，则全部归 保险公司所有，如果追偿到的赔款大于保险赔偿，超出部分 就偿还给被保险人。因为，对保险公司来说，行使代位追偿 权的唯一目的，就是为了减少由于履行保险合同而支付的赔 款，而

30、不是因此而获得额外利益。四）不足额保险中的代位追偿。在不足额保险的情况，被保险人与保险公司对代位追偿的利益是共同的，只是双方承担责任的大小不同而已。所以，保险公司行使代位追 偿权向第三者追偿取得的赔偿金，应由被保险人和保险公司 按各自承担的不同保险责任的比例分享。（五）保险公司代位追偿的方式。一般采用协商、诉讼或仲裁的方式加以解决。先以协商的方式开始追偿，而在 协商不能解决时，则采取诉讼或仲裁方式。在采用诉讼或仲 裁方式时，应在时效届满前提出。二、诉讼或仲裁赔案处理诉讼是指当事人将纠纷向法院提出，由法院根据查明的事实和国家的法律法规对争议作出处理决定。仲裁亦称“公 断”，是指争议双方根据在发生

31、争议之前或争议发生之后达 成的协议，自愿将争议提交给第三者居中作出公正裁决，并 对双方当事人均有约束力的一种解决争议的方法。在实际工 作中，当保险公司与被保险人发生争议时，保险公司一般不 会选择诉讼或仲裁，绝大多数是由被保险人提出的。在处理 诉讼或仲裁赔案时，保险公司应慎重对待。（一）争取双方协商解决。这样可简化手续节省诉讼或仲裁费用。（二）严格监控。诉讼或仲裁案件发生后，应报公司领导或上级公司审理，得到指导或协助。（三）作好咨询。咨询公司法律部门或法律顾问，并委托法律顾问开展诉讼或仲裁工作。精心应对。站在维护公司合理利益的立场上，本着实事求是的原则，充分尊重法律和保险条款，针对与被保 险人矛

32、盾的焦点，写出有理、有事实、有说服力的答辩书。、预付赔款处理保险公司在理赔过程中，为了满足被保险人恢复财产的 资金需要，在保险责任确定后、最终赔款数额未确定之前， 预付给被保险人一定数额的赔款。对预付赔款的操作，应当 谨慎。一）预付赔款要有基本的事实条件：1. 根据已掌握材料，明确判定保险责任成立；2. 已有一个初步的估损金额；3. 被保险人有预付赔款的要求 （应书面提出申请 ）。二）预付赔款操作办法：1.由被保险人填写预付赔款申请书一式二份，详细说明申请原因和申请预付金额。2.按公司管理权限规定报批，并附上被保险人预付赔款申请书及相关资料。3. 保险公司在预付赔款时，对损失金额的评估不甚准

33、确，所以，在财产险实务操作中，预付赔款金额一般控制在 估损 /定损金额的 50% 以内。4. 保险公司最终确定赔偿数额后，在支付赔款时，应当扣减预付赔款，只支付其差额部分。四、拒赔案件处理拒赔是保险公司对被保险人提出的索赔要求予以明确拒绝的行为。一）拒绝的理由应充分。其法律依据为保险法保险公司签发的保险单以及相关的其他法律和法规等，且事 实证据要确凿。二）认真研究，逐级把关1.提出拒赔可能发生在理赔的任何环节，无论哪个环节提出拒赔，都应提出书面的拒赔意见，并按管理规定报批。2.按照公司有关规定， 拒赔案件应征询法律部门的意见。三）沟通说服。在向被保险人发出正式书面拒赔通知书之前，应向被保险人明

34、确解释、说明拒赔理由，避免 矛盾激化，并根据沟通情况权衡是否正式向被保险人发出拒赔通知书四）起草拒赔通知书 。说明拒赔的原因、依据，要做到理由充分、证据确凿、语言平易，态度诚恳。因为它 可能会成为将来法庭上的证明，不能存有任何疏漏。（五）出具拒赔通知书拒赔通知书应送交被保险人，并必须有被保险人签收或与被保险人加强沟通、送交记录；以寄送方式发出的，要留存邮寄凭证。同时还应争取理解， 维系双方良好的合作关系。六）保管拒赔资料。拒赔案件所有材料必须妥善保管，必要时应做好应诉的准备。五、共保或联保赔案处理共保是指我公司与其他保险公司使用同一保险合同、对同一保险标的、同一保险责任、同一保险期限和同一保险

35、 金额进行的保险。联保是指我公司系统内部各分支机构使用同一保险合同，对同一保险标的、同一保险责任、同一保险期限和同 保险金额进行的保险。一）首席保险人负有损失通知义务。首席保险人在接到被保险人的损失通知后，应通知其他共保或联保方，无论 我公司为首席还是非首席承保人，接案后 10 分钟内都应向95518 进行转报案。三）首席保险人可以召集其他共保或联保方共同参与现场查勘。这要看具体的共保或联保协议规定，并不是所 有的赔案都参与。四）首席保险人牵头完成理赔全过程。首席保险人牵头负责有关责任确定、损失核定、赔款理算、核赔等赔案 处理全过程，其他共保或联保方应予以配合。（五）赔款划付。如根据共保或联保

36、协议，首席保险人已先行支付全部赔款，则其按协议规定要求其他共保或联 保方划还赔款时，应提供被保险人索赔申请书、理算报告或 损失确认书、赔款计算书、赔款收据等资料。（六）赔款与费用的分担。赔款以及一些为共同利益而支付的查勘、追偿等费用均按各自的承保份额进行分担。（七）追偿所得分摊。追偿所得也应按各自的承保份额进行分摊。六、涉及分保的赔案处理从理赔部门的角度来讲，对涉及分保的赔案应解决好公司理赔处理与再保处理的衔接问题。（一）及时通知再保部门。理赔人员接到涉及分保业务的出险报案后，应及时将有关出险资料报再保部门，以便其 及时进行有关再保险处理。（二）再保险人参与查勘定损。有的重大赔案，再保险人按分

37、保合同规定可以参与事故查勘定损工作，或者提供技 术支持，公司理赔人员要予以积极配合。（三）赔款摊回。赔款结案后，理赔部门应将相关理赔资料报公司再保部门，以便其及时进行再保赔款摊回工 作。七、注销案件处理注销案件是指保险项目发生保险责任范围内的事故，被保险人报案后未行使其保险金请求权致使案件被注销。它 可分为超出索赔时效注销和主动声明放弃索赔权利注销两 种情况。（一）因索赔时效过期而注销。被保险人知道保险事故发生之日起两年内未提出索赔申请的案件，保险公司可予 以注销。（二）被保险人主动声明放弃索赔权利而注销。被保险人主动声明放弃索赔权利，保险公司可以注销。但涉及第 三者损害赔偿的案件，被保险人主

38、动声明放弃向保险公司索 赔权利的，要慎重对待，因为索赔有可能被重新提出。（三）充分尊重被保险人意见。在注销之前，要向被保险人讲清楚注销的理由，并以书面形式通知被保险人。（四）填写注销登记。包括：赔案编号、保险单号码、被保险人名称、保险损失、出险原因、注销理由、被保险人 意见等，由公司负责人签字后存档。第二部分财产保险理赔各环节需注意的问题保险理赔是指发生保险责任范围内的灾害事故造成保险标的的损失时，保险人根据合同的规定， 履行保险人义务， 对受损标的的损失进行勘察、定责、定损、理算以及确定赔 偿（拒赔）金额，进行经济补偿的一项具体工作。在处理财 产保险理赔案件时，应注意以下一些问题。、受理案件

39、环节如果是与其他公司共保或内部联保的项目，在接到报案后应及时通知其他共保或联保方，如按共保或联保协议需要 共同查勘定损的案件，应安排共同查勘定损。二、查勘定损环节（一）现场查勘人员在查勘前，应掌握被保险人的全部承保信息，包括特别条款、特别约定、缴费情况等;（二）需要保留现场的，配合有关部门保护好现场；对于能够提取受损保险标的样品的案件，应及时提取受损标的 的样品，保留证据，以便需要时送交有关技术部门进行鉴定。如过火的钢铁产品、过水的食品、药品等;（三）尽可能的收集现场的第一手资料，包括目击者证词、被保险人询问笔录、录象摄影资料等;（四）对于重大、疑难案件，现场查勘完毕后，查勘人员应在查勘报告中

40、明确下一步工作的建议，由理赔中心最终 决策。如超权限案件、拒赔案件的认定，是否聘请公估机构、 检验代理人、技术专家等;（五）需请公估行、理算人等中介机构协助处理的案件，首先要争得被保险人的同意，并且由保险双方应以书面形式 认可。二、责任认定环节（一）审定保险责任时应根据有关部门的技术鉴定和事故证明，结合近因原则，对照保险条款最终确定是否属于保 险责任;（二）多种原因同时发生且均属保险责任范围内的事故，应赔偿所有原因造成的损失，但要分别计算赔款;（三）多种原因同时发生，其中既有保险责任范围内的原因又有保险责任范围以外的原因时，只赔偿由保险责任范 围内原因造成的损失。（四）如果造成保险标的损失最直

41、接最主要的原因不属于保险责任或属于除外责任的案件，不承担保险责任，当多 种原因无法区分时，可协商比例赔偿;（五）对于拒赔案件，应掌握充分的证据，并应由法律部门认可后方能做出决定。四、核定损失环节一）确定受损标的的赔偿范围1、对于火灾、洪水、爆炸等原因造成保险标的的灭失，若受损标的为固定资产应根据固定资产明细帐、卡片帐及坐 落地点核定损失；若为流动资产因其残留物相对较少，因此 核实较为困难，应详尽掌握受损商品、原材料、产成品、半 成品、 包装物、 低值易耗品的明细帐、 进货发票、 销售发票、 仓库保管帐、入库单、出库单等资料以核定损失；2、房屋、建筑物全损后，地基能利用的，扣除地基价值后赔付；地

42、基不能利用的按全损赔付。地基能否利用须以 有关部门鉴定证明为依据；3、在保险单生效后购入的固定资产发生损失时，如未办理增加保额的批改手续或未附加“增加资产条款”时，不 属保险财产，不予负责；4、存货的损失金额确定1）已支付货款，同时收到存货并且办理了入库手续，但尚未记帐的存货，应根据购货发票、运费单据以及存货入 库单等有关凭证确定损失金额；2 ）已支付货款，但尚未到达企业的在途存货，应办理其它保险（货运险）或由运输部门办理保价等，不应在财 产保险中负责；3）计算帐单尚未到达，货款尚未支付，但实物已到达企业的存货，如果按存货合同价格或暂估价格已入帐，予 以负责。否则不予负责。5、保险财产地址转移

43、，但未办理批改手续，不予负责。6、委托加工材料，委托代销商品受损，如承保了本科目并在承保坐落地点出险，可予以负责；7、对于保险事故发生前已损坏的保险标的，如因保险事故发生后增加了新的损失，只负责新增加部分的损失，如 两者不易划分时，可与被保险人协商按比例赔付。二) 确定施救费用的赔偿范围1、保险事故发生时，施救是被保险人应尽的义务，所发生的施救费用应按以下原则从严掌握：1)以发生保险责任范围内的灾害事故为前提；2)以减少保险财产的损失为目的；以保险事故发生时支出的费用为界限；4)以费用支出是否“必要” 、“合理”为标准。2、在发生洪水灾害时，为了防止保险财产损失，采取紧急措施如堵口、 排洪等所

44、消耗的物资和费用，可予以负责；3、为抢救保险财产到最近安全场所的临时堆存、摊晒等各种费用，以及临时搭盖简易货棚的工时费，可以负责， 但危险状态解除后如不及时搬回，延期存放的费用不予负 责；4、对因施救保险财产造成施救工具的损坏、灭失或直接用于施救的物质消耗，可以负责。但不包括各种器材装备 的折旧费，也不包括公安消防队扑救火灾时损坏、灭失的消 防器材及消耗的燃料、灭火剂等；5、洪灾后，为施救、保护、整理保险财产而清除其本身及周围淤泥的合理费用可酌情负责。但为清除存放保险财 产的车间、建筑物、仓库内外淤泥的费用，以及为便于交通 和环境卫生而清除淤泥的费用，不予负责；6、发生火灾时，公安消防队扑救火

45、灾所发生的费用，不予负责；7、出险单位员工参加施救、整理工作，属应尽的义务，其工资一般不应负责，但因施救而发生的加班费、餐费，施 救、整理工作中发生临时雇用人员的工资，可以负责。五、计算赔款环节一）固定资产的赔款计算固定资产由于其具有在使用过程中原有实物形态相对固定、静止的特性，使其理赔工作与流动资产相比，一般情 况下，较容易进行，处理并不复杂。计算赔款时，应根据固 定资产定损情况，在掌握保险价值的基础上确定赔款金额。1、外购的固定资产分为不需要安装的固定资产和需要安装的固定资产两种形式。 在处理财产基本、 综合险或财产 （ 切）险附加重置价值条款时，不需要安装固定资产的保险价值应包括买价、增

46、值税、进口关税等相关税费，以及为固定 资产达到预期可使用状态前发生的可直接归属于该资产的 其它支出，如运输费、装卸费和专业人员服务费等。需要安 装的固定资产保险价值在前者的基础上加上安装调试费等 费用；2、被保险人自行建造的固定资产，在处理财产基本、综合险或财产（一切）险附加重置价值条款时，其保险价值 为建造该项资产达到可使用状态前发生的必要支出，包括工 程用物资成本、人工成本、交纳的相关税金以及应分摊的其 他费用；3、当固定资产发生全损后按原值赔付时，不能再支付其增值税、进口关税、安装费、运输费、装卸费和专业人员 服务等费用，因这部分已包含在固定资产原值中；4、按照原值加成承保的，发生部分损

47、失时，不能按加成方式赔付，只能按实际损失赔付；5、对于下列受损固定资产，如果保险单未予特约承保，出险受损后，应予以剔除不予赔付。 （ 1）条款规定的特约财3）产和不保财产； （2 ）以经营方式租赁方式租入的财产；代保管财产；4）替外单位修理的机器设备； （ 5）报废财产；6）折旧完毕仍在使用的财产。二）在建工程的赔偿处理在建工程如按帐面余额承保，全部损失按保险金额赔付；部分损失应按保险金额与出险时的工程投入量的比例赔 付。三）流动资产（存货）的赔偿处理存货指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，包括仍处在生产过程中的材料和物资。具体为 原材料、在产品、半成品、产成品、商品及包装物

48、、低值易 耗品、委托代销商品等。需要注意的是，为建造固定资产等 各项工程而储备的材料物资，虽然同属于材料，但由于是用 在建造固定资产等各项工程，并不属于存货，理赔时应予以 剔除。另外，企业的特种储备以及按国家指令专项储备的资 产也不属于存货的范畴，不应在存货范围内赔付。计算企业存货的赔款时，应结合其存货的核算方法，企业存货的核算方法有实际成本法、计划成本法和售价金额核算法等。1、实际成本法核算的赔偿处理存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。1）计算原材料、商品、低值易耗品的赔款时，可直接根据其采购成本核定。采购成本一般包括采购价格、运输 费、装卸费、保险费以及其他可直接属于存货的费用

49、；2）产成品、在产品、半成品、委托加工物资等通过进一步加工而取得的存货，在计算赔款时应根据采购成本， 加上使存货达到目前状态而发生的加工成本以及其他成本。加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用； 其他成本费用指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到 目前场所和状态所发生的其他支出，如为特定客户设计产品 所发生的设计费用等。2、计划成本法核算的赔偿处理按计划成本法核算的企业，应该用“材料成本差异”科目调整为实际成本后计算赔款。因为“材料成本差异”科目 是调整实行计划成本核算的各种材料的实际成本与计划成 本之间差异的。如果在理赔中不考虑此科目的话，一方面当 计划成本低于实际成本时，就可

50、能是不足额赔付，另一方面 当计划成本大于实际成本时，就可能出现超额赔付的现象。因此，在理赔时必须要考虑原材料计划成本与实际成本之间的成本差异额。这里又分两种情况：一种情况，当库存材料全部损失时，经查“材料成本差异”科目，如果出现借方余额，说明实际成本大于计划成本，赔付时，就要在受损材料的计划成本上加上该科目的借方余额赔付，如果出现贷方余额，说明计划成本大于实际成本，赔付时，就要在受损材料的计划成本上减去该科目的贷方余额赔付。第二种情况，部分损失时，由于其总差异额不容易划分，很难掌握受损部分 原材料应负担多大差异额，因此一般情况下，其受损材料应 负担的成本差异额，要通过成本差异率计算得出进行分摊

51、。现将差异率计算公式列示如下：本月材料成本差异率=（月初结存材料的成本差异+本月收入材料的成本差异 / 月初结存材料的计划成本本月收入材料的计划成本）X 100%上月材料成本差异率=（月初结存材料的成本差异/月初结存材料的计划成本）X 100%述两种方法均可使用，但企业只能使用一种方法，且计算方法一经确定，不得任意变动。根据计算得出的差异率，与受损原材料相乘，得出的差额，就是部分损失时受损材料应负担的差异金额，其计划成 本与此差异额的和、 差数，就构成部分损失的原材料的赔款。其计算公式如下：原材料部分损失的赔款金额=部分损失原材料的计划成本±部分损失原材料应负担的差异额部分损失原材料

52、应负担的差异额=部分损失原材料的计划成本X原材料成本差异率举例如下：假设某企业某种库存原材料发生火灾，造成库存原材料的部分损失，经定损，种原材料部分损失为40万元，经查，该企业实行计划成本核算，材料成本差异率为 2% 。计算赔款金额如下：确定差异额：损失原材料 40万兀X（ 2% ）差异率= 8 万元确定赔款金额：40万元8万元=32万元根据工业企业会计制度规定， “材料成本差异”科目应分别按“原材料”、“包装物”、“低值易耗品” 设置明细科目， 而不能使用一个综合差异率，因此，在理赔中，我们要视损 失物品情况，分别其明细科目，核查计算其应负担的差异金 额。3、售价金额核算法的赔偿处理在我国商

53、品零售企业广泛采用售价金额核算法。这种方法是通过设置“商品进销差价”会计科目进行的。因此，在 计算赔款时应将“商品进销差价”考虑进去，计算赔款时与材料成本差异”基本相同，可参照计算赔款。4、存货在分项理算时，需注意的问题：1）原材料的理算原材料是指企业在生产过程中经加工改变形态或性质并构成产成品主要实体的各种原料及主要材料、辅助材料、 外购半成品 （外购件）、修理用备件 （备品备件） 、包装材料、 燃料等。在理赔时要注意必须是库存的原材料才予负责。在 计算赔款时，要查核有关的总帐、分类帐、明细帐以及仓库 保管帐，明确索赔物品是否在库，根据上述核算方式计算赔 款。2）在产品的理算在产品指正在生产

54、各阶段加工或装配的产品，包括正在各个生产工序加工的产品和已加工完毕但尚未办理检验的产品。在产品的成本由生产成本科目来反映，包括生产各种 产品（包括产成品、自制半成品、提供劳务等） 、自制材料、 自制工具、自制设备所发生的各项生产费用。月末余额为尚 未加工完成的各种在产品的成本。在产品的成本包括基本生 产成本、辅助生产成本，在出险理赔时，应分别其情况进行 理算。当基本生产车间发生事故造成财产损失时，期末基本 生产成本包括直接生产费用、制造费用、辅助生产成本等， 但其中“基本生产成本”科目并不能反映以上内容，因此理 赔时，首先要核对明细帐查清本车间到出险时止，共有多少 种类和数量的在产品，然后采用

55、倒挤或一一盘点清查的办 法，得出受损部分的种类、数量，再以本科目截止出险时发 生的费用被全部产品计算后的平均数，乘以受损产品数量， 得出赔付受损产品的直接费用额，最后将制造费用、辅助生 产成本按规定应分配给受损产品的平均数，乘以受损产品， 得出赔付受损产品间接费用额；直接费用与间接费用相加， 得出赔款金额。辅助生产车间发生损失，比照基本生产车间理赔。3）半成品的理算半成品，指经过一定生产过程并已检验合格交付半成品k Abl未制仓库保管，造完工成为产成品，仍须继续加工的中间产品。对于从一个车间转给另一车间继续加工的自制半成 品的成本，应在“在产品”核算，不通过本科目。因此在出险理赔时， 要查清受损半成品是否是库存半成品， 不是库存， 而是在车间内的，不能按“半成品”科目赔付。半成品”明细科目，按照自制半成品的类别或品种设备明细帐，此明细帐可以作为理赔依据。4）产成品的理算产成品，指工业