2019年财务共享中心管理办法试行

1、第五条财务共享中心的主要职责包括： 财务共享中心管理方法试行 第一章 总那么 第一条 依据 ?中华人民共和国会计法? 等国家法律、 法规， 结合万合集团相关管理制度和财务规定， 根据公司实际情况， 制 定本方法。 第二条 为提高财务管理水平， 推进财务管理升级， 集团公 司实施财务共享管理模式。 试点及逐期推广期间， 产业集团各自 组建财务共享中心， 隶属于产业集团财务部， 为产业集团内各级 财务核算单位以下简称“成员单位 提供会计核算效劳与管 理 , 其主要职能是反映与监督。 集团公司财务部、人力资源部、 运营管理部、 信息技术公司 等职能部门在产业集团建设财务共享中心过程中提供专业指导 与

2、协助。 第三条 本方法适用于产业集团及所属单位以下统称“各 单位 。 第二章 财务共享中心的主要任务与职责 第四条 财务共享中心的主要任务是为成员单位提供专业 化、标准化、 流程化的会计核算效劳与管理； 通过共享中心平台 为各单位提供及时、准确、有效的会计信息； 以各单位全面预算 及各项财务管理制度为依据监督成员单位的各项经济行为； 运用 系统化手段为成员单位提供财务数据的比照分析， 出具成员单位 设计的各类管理报表，为各级管理层决策提供支持。 一、负责成员单位的会计账簿开设、管理和会计根底标准化 工作。 二、负责成员单位银行账户的管理工作， 协助成员单位执行 经批准的资金方案，通过银行账户办

3、理成员单位的资金收付工作 成员单位收取现金须自行交存银行账户， 支付资金申请提交财 务共享中心，中心通过银行账户办理 。 三、负责为成员单位核算资产、 负债及所有者权益，反映成 员单位的财务状况。 四、负责为成员单位核算收入、本钱、费用及损益，反映成 员单位的经营成果。 五、负责为成员单位核算现金流， 反映成员单位的资金状况。 六、负责按时编报成员单位月度、 季度、年度财务会计报告， 撰写财务情况说明书及财务报表附注。 七、开展系统财务分析工作， 为各级管理层提供成员单位的 真实财务状况、经营成果和资金状况。 八、积极推进管理会计工作，通过运用管理会计分析手段， 提供各类管理类报表和分析报告，

4、为管理层决策提供支持。 九、负责成员单位各项税金的计提、 核算及缴纳工作；参与 成员单位税收筹划工作， 合理躲避税务风险 成员单位负责税企 关系维护 。 十、负责成员单位会计核算信息化实施和日常管理工作。 十一、负责成员单位会计档案的管理、做好定期移交工作。第四章财务共享中心运行管理 十二、 协助成员单位财务和相关职能部门制订各项业务管理 制度和会计核算方法。 十三、协助成员单位加强财务管理工作。 十四、 协助集团和产业集团实施对成员单位的日常财务管控 工作。 十五、领导和上级交办的其他工作。 第三章 财务共享中心设置 第六条 依据集团公司战略规划和管理需要，在产业集团设 立跨组织机构的财务共

5、享中心， 为产业集团所属各单位提供会计 核算效劳。 第七条 为提高财务共享中心的效劳效率及管控水平，适应 外部经济环境及适度统一管控的需要， 以集团产业板块划分为基 准，先在产业集团试点，再推广到其他产业集团和直属单位， 运 行成熟后整合组建集团财务共享中心， 集团所属各单位分期分批 纳入财务共享中心核算。集团公司财务部制定财务共享实施方 案，经集团党政联席会批准后实施。 第八条 成员单位现有财务人员通过竞聘，一局部进入财务 共享中心工作， 接受财务共享中心管理； 另一局部人员留在原单 位，与业务对接，进行经营分析、预算管理、税务筹划等管理会 计工作， 成员单位同时设立报账员、 财务审核员岗位

6、与财务共享 中心进行工作对接，负责 EAS系统制单、粘贴单据、扫描上传、 财务审核、单据传递、会计档案管理等相关工作。 第九条 财务共享中心费用纳入所在产业集团总部范围， 实 行预算管理，其日常开支在产业集团总部报销。 第十条 财务共享中心运行需要的资产纳入所在产业集团 总部统一管理，按产业集团资产管理规定执行。 第十一条 财务共享中心主任人选按产业集团组织和人力 资源管理程序执行，由产业集团任命，报集团公司财务部、 人力 资源部备案。 第十二条 财务共享中心各岗位人员配备、调动按产业集 团人力资源管理规定执行，报集团公司财务部、人力资源部备 案。 第五章 财务共享中心部门及岗位设置 第十三条

7、 财务共享中心设主任 1 名， 由产业集团财务部部 长兼任或部长助理担任。 第十四条 财务共享中心下设业务审核组、资金结算组、会 计核算组、档案管理组、运营支持组等业务组。 共享中心可根据 管理规模需要，报经集团财务部批准 财务部需与运营商沟通系 统变更事宜 ，增加、合并或撤销业务组。 第十五条 财务共享中心可根据工作需要设业务组组长和 不同的工作岗位， 业务组组组长及工作岗位设置须报集团公司财 务部备案。 第十六条 财务共享中心各业务组之间按专业化进行分工， 各岗位之间必须在统一指导下分工协作， 确保各项经济业务的会 计处理完整闭合。 第六章 共享中心绩效考核 第十七条 共享中心和工作人员年度绩效考核按产业集团 考核规定执行。 一、 具体考核方法由产业集团依据有关管理制度制订财务