kERP项目的简炼咨询-顾问式营销的套路：建立沟通共识(ppt65)

1、112.36%106.00%100%90.00%95.00%100.00%105.00%110.00%115.00%整车厂部件总成厂零部件厂144.00%120.00%100.00%90.00%100.00%110.00%120.00%130.00%140.00%150.00%损益表（千元）损益表（千元）销售收入2000100.0%销售成本120060.0%毛利80040.0%经营费用70035.0%税后净利润1005.0%资产负债表（千元）资产负债表（千元）现金10应收账款38470天天*库存26380天天*流动资产合计657厂房和设备25 资产总计资产总计682应付账款9930天天*应付银

2、行贷款50流动负债149投入资本350留存收益183所有者权益合计533负债与权益合计负债与权益合计682XX公司的财务报表简报收到库存支付库存货物售出收到货款现金占用时间（以天计）现金占用时间（以天计）应收账款70库存80经营性现金周期150150应付账款30销售成本120经营费用75损益表损益表（换算成1元销售收入的情况）销售收入1.000销售成本0.600经营费用0.350成本总计0.950利润（新增现金）0.050每1元销售收入占用的现金每1元销售收入占用的现金销售成本0.480 =0.6*(120/150)经营费用0.175 =0.350*(75/150)每个经营性现金周期所需要的现

3、金0.655每1元销售收入产生的新现金每1元销售收入产生的新现金0.050内部融资增长率（SFG）计算内部融资增长率（SFG）计算经营性现金周期的内部融资增长率7.63% =0.050/0.655每年的经营性现金周期数2.433 =365/150内部融资年增长率18.58% =7.63%*2.433内部融资复合年增长率19.60%19.60% =(1+7.63%)2.433-1XX公司的经营性现金周期的基本情况分析按照均匀支出，对半分摊周转时间需扣掉应付帐款带来的节省按均匀支出假设，实际只需要一半金额的计算是按照自我滚动原则，用每个周转周期的利润除以销售资金的占用又考虑了年周转次数的因素 =

4、单圈SFG * 年周转圈数u应收帐款、库存、应付帐款、销售成本、资金占用杠杆1：杠杆1：加快现金流动加快现金流动杠杆2：杠杆2：削减成本削减成本杠杆3：杠杆3：提高售价提高售价多重杠杆多重杠杆并用并用现金占用时间（以天计）现金占用时间（以天计）应收账款66707066库存74808074经营性现金周期140150150140应付账款30303030销售成本110120120110经营费用70757570损益表损益表（换算成1元销售收入的情况）销售收入1.0001.0001.0151.000销售成本0.6000.5900.6000.590经营费用0.3500.3450.3500.345成本总计0

5、.9500.9350.9500.935利润（新增现金）0.0500.0650.0640.065每1元销售收入占用的现金每1元销售收入占用的现金销售成本0.4710.47200.47290.4636经营费用0.1750.17250.17240.1735每个经营性现金周期所需要的现金0.6460.64450.64530.6361每1元销售收入产生的新现金每1元销售收入产生的新现金0.0500.0650.0640.065内部融资增长率（SFG）计算内部融资增长率（SFG）计算经营性现金周期的内部融资增长率7.73%10.09%9.92%10.22%每年的经营性现金周期数2.6072.4332.433

6、2.607内部融资年增长率20.17%24.54%24.15%26.64%内部融资复合年增长率21.44%26.34%25.89%28.87%拉动现金管理三大杠杆创效益和增长合同项目项目项目发货发货合同收款发票零售、批发、代销、赊销、直销、易货使财务管理真正成为使财务管理真正成为企业管理的核心企业管理的核心使财务管理真正成为使财务管理真正成为企业管理的核心企业管理的核心条件条件1 1：所有运作环节与财务紧密联系：所有运作环节与财务紧密联系条件条件1 1：所有运作环节与财务紧密联系：所有运作环节与财务紧密联系条件条件2 2：运作过程状态实时反应到财务：运作过程状态实时反应到财务条件条件2 2：运

7、作过程状态实时反应到财务：运作过程状态实时反应到财务条件条件3 3：财务结果尽快反馈到各级管理者：财务结果尽快反馈到各级管理者使其迅速改善业务和管理使其迅速改善业务和管理条件条件3 3：财务结果尽快反馈到各级管理者：财务结果尽快反馈到各级管理者使其迅速改善业务和管理使其迅速改善业务和管理信息化具体应用信息化具体应用信息化具体应用信息化具体应用针对财务软件公司针对财务软件公司“”信息来源 帐面记录 盘点、物料需求计划 现有库存量、预计库存量 销售合同签定下达 已分配量（销售成品） 生产计划下达 已分配量（生产用原材料） 生产或采购定单下达 计划接受量 物料主文件 安全库存量 成本系统 库存价值

8、质检报告未出 不可动用量共享预计的信息预计的信息当前当前/ /预计记录预计记录提示信息提示信息资金信息资金信息摘自陈启申先生讲座13000套 1.0E E10000件 1.0X X11000件 1.0A A11100件 1.0C C11110m2 1.0O O0 01 12 23 3结构层次独立需求件相关需求件11200D D件 4.0R R12100m3 0.212000件 4.0B B11210P P m3 0.2方桌桌面桌腿面框板材方木1螺钉 胶 油漆方木2销产供摘自陈启申先生讲座X 510152025交货日期交货日期时时间间ABE(2)MRP：简化的网络计划简化的网络计划 期量标准的新

9、概念CD(4)(5) O (3)P(2)R(7)(12) )(20)(10) 摘自陈启申先生讲座 物料需求计划物料需求计划 MRP42产品信息产品信息 （物料清单）（工艺路线）库存信息库存信息3（物料可用量）主生产计划主生产计划 MPS 1潜在客户预测预测合同合同采购计划采购计划生产生产/外协计划外协计划摘自陈启申先生讲座001CHEN.039(逐级展开)XA (1)C (2)O (2)C201010A1010O提前期=2提前期=1提前期=1批量批量=40批量=1批量=1X提前期=1批量批量=1时 段计划投入量计划产出量12345678910 1112现有量=0时 段计划投入量计划产出量12345678910 1112现有量=0现有量=0时时 段段计划投入量计划产出量12345678910 1112计划接收量现有量=10时时 段段计划投入量计划产出量12345678910 1112计划接收量 毛 需 求净 需 求预计库存量1010101010101010 510101010101010 51010101020202020102020202010102020202030 30 51010103040504040303010 10 0 04040MPSMRP加工计划采购计划40摘自陈启申先生讲座本层人工费本层间接费增加成本低层人工费低层间接费低