企业成本分析报告

1、本钱分析报告报告人：.本钱分析报告综 述五月份总的主营业务收入为 13555065.24,13555065.24,总的运营本钱为 13184226.09,13184226.09,本钱的收入占比 97.26%97.26%。出现了重大异常。主要原因有两个，第一，就是工作 辗的盘点出现了疏漏，财务进行了账务处理，导致生产仓库消耗工程明显增加第二、出现员工的重大理赔，导致员工福利项出现重大异常。一、本钱结构：下表为公司的本钱结构表一、本钱结构本钱费用结构分析表序号明细分类5 月发生数201 邪累计发生数金额元占比金额元占比营运收入13,555,065.2453,537,364.48废料回收收入96,4

2、36.00586,115.50营运本钱13,184,226.0997.26%45,072,875.6984.19%一、制造费用11,156,436.8082.30%41,155,823.5076.87%1电费2,705,414.5819.96%11,226,175.2220.97%2天燃气1,926,295.0014.21%9,650,820.4518.03%3工资2,028,374.6214.96%8,781,318.8316.40%4生产仓库消耗2,885,117.3021.28%5,404,735.0010.10%备件类1,628,735.0312.02%408184.760.76%液氨

3、322,276.502.38%1451797.302.71%油类566,324.134.18%1914310.903.58%其他材料363,187.642.68%1594830.042.98%其他气体4,594.000.03%35612.000.07%5材料加工费674,999.414.98%1,978,379.983.70%6租金330,720.462.44%1,557,602.302.91%7维修费维护费383,417.502.83%1,332,509.712.49%8货车费用141,301.721.04%556,356.411.04%9其它16,956.000.13%257,135.10

4、0.48%10堆焊费29,000.000.21%314,480.000.59%11水费34,840.000.26%96,310.500.18%二、管理费用1,397,612.7610.31%3,140,662.465.87%1员工食堂费用83,734.000.62%373,551.300.70%2员工福利费899,353.046.63%1,002,967.201.87%3办公费216,252.761.60%609,757.891.14%4质量扣款170,062.961.25%780,398.071.46%5业务费23,682.000.17%197,179.200.37%6其它4,528.000

5、.03%176,808.800.33%三、财务费用630,176.534.65%776,389.731.45%总计13,184,226.0997.26%45,072,875.6984.19%主营业务本钱可以细分为制造费用、 管理费用、财务费用。其中制造费用主 要为生产的耗用，管理费用为公司管理部门的费用，财务费用涉及到资金使用成 本。备件类工程归集工作辗与支撑辗的耗用本钱；油类工程归集生产用油的耗用，包括但不限于轧制油、液压油、乳化油、齿轮油等；其他材料项归集各部门从物料与设备部领取物品的本钱，同时，临时采购的耗用物品也归入此类。 维修 费用项归集车间各类维修费用；货车费用项归集车队的费用包括

6、维修、 燃料、司 机费用；制造费用其他项归集不便于归类的费用， 例如吊机费、钢带检测费等等； 办公费项归集公司办公室的办公用品采购本钱、办公费用、培训费用等等；员工福利项归集社保、工伤、福利费用；管理费用其他项归集烟酒、不便于归类的其 他费用；二、本钱工程参考标准由于公司还有一些根底的工作不尽完善与标准， 无论是流程还是核算，导致 每一个本钱明细工程的范围不够清晰与明确， 导致数值变化幅度过大，每月的可 比性下降，所以下述标准仅供参考。如果各层管理人员据此标准，仔细分析明细 数据，找出可能的漏洞以及改善的策略， 并马上行动起来，切实的为降低本钱做 出奉献，这样的话，这个标准的作用就发挥出来了表

7、二、本钱标准序号明细分类参 考 标 准营运本钱78.88%一、制造费用74.51%1电费20.16%2天燃气15.30%3工资14.80%4生产仓库消耗13.33%备件类6.53%液氨2.22%油类3.18%其他材料1.32%其他气体0.08%5材料加工费5.56%6租金2.04%7维修费维护费1.62%8货车费用0.98%9其它0.33%10堆焊费0.25%11水费0.15%二、管理费用3.73%1员工食堂费用0.65%2员工福利费0.26%3办公费0.96%4质量扣款1.28%5业务费0.22%6其它0.36%三、财务费用0.64%三、本钱可控性分析每一个本钱工程由于产生的来源不同， 可控

8、性是不一样的，有些本钱工程是可以控制的，有些是很难控制的。同时，控制的难易程度也是不一样的。严格意义来讲，任何本钱都是可控的，但是，任何阶段，我们应该有所侧重，先控制那些易于控制的、起效明显的工程，当本钱控制上升一个台阶之后，在一个个去攻 克那些难以控制的本钱，从而降低整体的运营本钱，提高企业在市场上的竞争力不可控的很难控制工程为：电费、天然气、工资、液氨、材料加工、租 金、堆焊费、员工食堂费用、员工福利费用、财务费用；难控制的工程为：备件 类、维修费、其他、水费、质量扣款；较易控制的工程：油类、其他材料、其他 气体、货车费用、办公费、业务费、其他。表三、本钱可控性分析1丁 P明细分类可控性分

9、析可控难易程度一、制造费用结果1电费不可控2天燃气不可控3工资不可控4生产仓库消耗可控备件类-1220550.27r可控难液氨1129520.80不可控1347986.77可控易其他材料1231642.40可控易其他气体31018.00可控易5材料加工费不可控6租金不可控7维修费维护费可控难8货车费用可控易9其它可控难10堆焊费不可控11水费可控难二、管理费用结果1员工食堂费用不可控2员工福利费不可控3办公费可控易4质量扣款可控难5业务费可控易6其它可控易三、财务费用不可控总计结果四、本钱控制责任划分生产部单独负责的本钱责任明细工程有：备件类、维修费、其他、水费；生产部与物料与设备部共同承当的

10、明细工程有：油类、其他材料、其他气体；货车费用明细项由车队负责；办公费用其他明细项由管理部门负责； 业务费明细项由业务部负责；质量扣款明细项由业务部与生产部共同负责厅 P明细分类可控性 分析可控难易程度责任部门4生产仓库消耗可控备件类-1220550.27可控难生产1347986.77可控n易物料部、生产其他材料1231642.40可控难物料部、生产其他气体31018.00可控1易物料部、生产17 7维修费维护费可控难生产8 8货车费用可控易车队9 9其它可控难生产1111水费可控难生产3 3办公费可控易管理部门4 4质量扣款可控难生产、业务5 5业务费可控难业务6 6其它可控难管理部门五、五

11、月本钱明细与本钱年度累计数据分析五月本钱数据明显异常，主要原因为库存异常处理、重大员工费用支出以及 利息的支付。本钱上升明显的工程有：油类、维修费、水费；低于年度平均数的 工程有电费、天然气、工资、堆焊费、其它管理费用。从年度数据比照来看，整体数据明显上升，尽管由于计算期限不同，可比 性下降，但还是有一定的参考作用。运营本钱占比 84.19%,84.19%,超 20212021 年 2 2 个百分比。管理费用上升 1.51.5 个百分比，财务费用参考价值不大。其中天然气、工资上升明显，分别上升 3 3 个、1 1 个百分比，库存消耗本钱有所下降，但由于数据的真实性与可比性存在一定的漏洞，参考价

12、值不大。序号明细分类5月发生数2021年累计发生数金额元占比金额元占比营运收入13,555,065.2453,537,364.48废料回收收入96,436.00586,115.50营运本钱13,184,226.0997.26%45,072,875.6984.19%一、制造费用11,156,436.8082.30%41,155,823.5076.87%1电费2,705,414.5819.96%11,226,175.2220.97%2天燃气1,926,295.0014.21%9,650,820.4518.03%3工资2,028,374.6214.96%8,781,318.8316.40%4生产仓库

13、消耗2,885,117.3021.28% ,5,404,735.0010.10%备件, 玲1,628,735.03 12.02%408184.760.76%液氨322,276.50 2.38%1451797.302.71%油类566,324.13 4.18%1914310.903.58%其他材料363,187.64 2.68%1594830.042.98%其他气体4,594.00 0.03%35612.000.07%5材料加工费674,999.414.98%1,978,379.983.70%6租金330,720.462.44%1,557,602.302.91%7维修费维护费383,417.50

14、2.83%1,332,509.712.49%8货车费用141,301.721.04%556,356.411.04%9其它16,956.000.13%257,135.100.48%10堆焊费29,000.000.21%314,480.000.59%11水费34,840.000.26%96,310.500.18%二、管理费用T1,397,612.76F-10.31%f3,140,662.465.87%1员工食堂费用83,734.000.62%373,551.300.70%2员工福利费899,353.046.63%1,002,967.201.87%3办公费216,252.761.60%609,757

15、.891.14%4质量扣款170,062.961.25%780,398.071.46%5业务费23,682.000.17%197,179.200.37%6其它4,528.000.03%176,808.800.33%三、财务费用630,176.534.65%776,389.731.45%总计13,184,226.09T97.26%45,072,875.6984.19%六、本钱控制的策略与方法建议本钱控制对于任何企业来说都是一件艰巨的、 旷日持久的任务，同时也是一 件不得不去完成的任务，她从始至终贯穿整个企业的经营。随着市场的饱和，竞争日趋的剧烈，本钱优势，对于企业在市场上获得竞争 优势帮助非常大，尤其对于我们自身所处的传统制造行业， 说一句生死攸关并不 为过。本钱控制难点就在于它涉及的面广、点多、环节复杂，难以下手。每一位员工，每一个流程甚至每一个具体的操作都会涉及， 而且对根底管理的工作要求较 高，例如企业信息数据系统、现场管理水平、员工的素质、管理人员的管理技能 等等。任何一个