XX公司生产成本分析报告

1、欢送阅读XXXX公司生产本钱分析报告根据我公司情况，现将生产、主营利润、本钱进行初步分析。一、根本情况1、产量及其变化情况2021年3月我公司产量为XX吨，比上年同期减产。其中，本月产量XX吨，比上年同期减 产XX,本月产量XX吨，比上年同期减产XX ,割板本月产量XX,比上年同期减产XX ,来 料加工本月生产XX吨，比上年同期减产XX%,工具本月产量XX ,比上年同期减产XX%。 公司本年产量及其变化见下表产量变化情况表工程本年累计产量13月上月产量本月产量本月比上月增长;锻件模块割板来料加工工具 .一. !合计4528.627829.4991944.7722、产品销售收入及其变化情况202

2、1年3月我公司实现销售收入XX元，比上年同期增长XX%。其中，公司本月生产销售 收入XX元，比上年同期减少XX;其他业务收入XX元，比上年同期增长XXX。公司本年销售收入及变化见下表收入变化情况表工程本年累计收入13月上月收入本月收入本月比上月增长生产销售收k -其他销售收入生产销售收入其他销售收入生产销售收入其他销售收入生产销售收入其他销售收入锻件XXXXXXXX模块XXXXXXXX割板XXXXXXXX来料加工XXXXXXXXXXXXXXXX合计5316350.815996581.063、主营业务利润2021年3月我公司生产实现主营业务利润XX元，比上年同期减少XX公司本年主营业务利润及变化

3、见下表利润变化情况表工程本年累计利 润13月 上月利润本月利润本月比上月增长锻件模块割板来料加工合计I II4、生产本钱2021年3月我公司产品生产本钱为XX元，比上年同期增长XX本钱变化情况表工程本年累计本钱13月上月本钱本月本钱本月比上月增长展件奠块M板来料加工合计二、本月本钱分析2021年3月，我公司生产销售收入为XX元，生产本钱为XX元，生产亏损XX元。其中，锻 件亏损XX元，模块盈利XX元，割板盈利XX元，来料加工盈利XX元。1、产品总本钱分析对于产品总本钱的分析，一般来说，分为按本钱工程和按产品种类来分析。 我们采按本钱项 目进行本公司的本钱分析。产品的本钱由材料、人工、制造费用三

4、局部构成。结合我公司的实际情况，便于公司管理 层对本钱的控制，我公司的产品本钱构成可分为：直接材料、辅料、电、煤、人工、废品损失、 制造费用七局部。2021年3月我公司本钱构成比率为：直接材料本钱比率XX ,辅料本钱比率XX、电本钱 比率XX、煤本钱比率XX、人工本钱比率XX、制造费用本钱比率XX、XX。2月份构成比率 为：直接材料为XX、辅料为XX、电为XX、煤为XX、人工本钱为XX、制造费用为XX、废 品损失为XX。根据上面各项构成比率可以看出，本月构成比上月有较大变动，由于2021年2月，我国的传统节日-春节-发生在当月，造成比率有较大的变动，我们采用2021年1月为对 比对象。2021

5、年1月，我公司本钱构成比率为：直接材料XX、辅料为XX、电为XX、煤为XX、人工为XX、制造费用为XX、废品损失为XX。通过3月与1月比照，可以看出本月比1月有较大变动，应当进一步查明这些变动的原因以及变动是否合理。通过比照，我们发现直接 材料比率比1月增加XX ,其他本钱构成比率均比1月减少，甚至有些比率变动不大。我们对 其中变动较大的构成比率进行分析。我公司2021年3月产量为XX吨，领用原材料XX吨，均 比1月的产量为XX吨和领用的原材料XX吨多XX,而导致材料本钱比率上升。因此，我们认 为，材料本钱的变动时不合理的。3月的制造费用比1月减少XX,其原因为工资、修理费、劳 防用品费用的减

6、少。因此，我们认为这些变动是合理的。在实际工作中，我们可以通过计算两个性质不同而又相关的指标的比率，来反映企业经济效益的好坏，称之为相关指标比率分析。一般来说，我们通过产值本钱率、销售收入本钱率、 本钱利润率三个比率来反映。产值本钱率和销售收入本钱率高的企业经济效益差，这两种比率 低的企业经济效益好。而本钱利润率那么与之相反，本钱利润率高的企业经济效益好，本钱利润 率低的企业经济效益差。2021年3月我公司产值本钱率为XX,销售收入本钱率为XX,本钱利润率为XX。通过这 三种比率，我们可以看出我公司的经济效益XX。2、产品单位本钱分析2021年3月，我公司锻件销售XX元，销售本钱XX元，亏损X

7、X元；模块销售XX元， 本钱XX元，盈利XX元；割板销售XX元，本钱3XX元，盈利XX元；来料加工销售XX元， 本钱XX元，盈利XX元。由以上数据，我们发现，锻件本月处于亏损状态。我们将对其进行 分析，查找其亏损原因。通过对锻件销售的各产品的分析， 我们选取了主营业务亏损额度大于XX0X元的产品进行分析。欢送阅读具体见下表。客户合同号销售单价含税销售收入生产本钱亏损金额开票重量或数量金额不含税总计本钱工程生产重量X本金额直接材料直接人工制造费用1D0801013-21D0801013-3D0712021-41D0712023-11D0801007-11 D0801006-1i X _ -1D0

8、801018-1通过上表，我们发现，锻件产品的亏损主要是由以上7种产品的亏损造成的，总额为XX元 由于公司存在开票重量和生产重量的不一致会致使产品发生亏损，而上述产品没有出现这种情况， 需进一步的查明原因。我们决定对其各主要本钱工程进行分析。比重分析客户合同号直接材料比率直接人工比制造费用比率D0801013-2.1D0801013-3-D0712021-4D0712023-1D0801007-1D0801006-1_.XD0801018-1-、X1我们发现，上述产品的生产完工时间均在本年度。因此，我们采用各本钱工程比率与本年总 比率进行比照，来查找原因。2021年度13月我公司直接材料本钱比率为XX ,直接人工成 本比率为XX ,制造费用本钱比率为XX。上述产品的本钱工程与本年相比，直接材料本钱比率增 加了XX、直接人工比率减少了XX、制造费用比率减少了XX。各产品本钱工程与本年比照见下各产品本钱工程与本年比照表客户1 1合同号直接材料比率直接人工比率制造费用比率本月比本年增减本月比本年增减本