免抵退增值税报表录入

1、免抵退增值税报表录入 生产土业出Z3遛悅申Ml粥址佗0峯曲知I爭矗放备址壷 £出5 事弘謹炉 4 Nb£ S5 ±r ids - JE =“ 4U." H 电 n M I I! / ft ITfflff 駅耳 «1 JC 七EZfJn&n：| | ?«UuiM：昨 wp； Ii丄peaiWBH： F1 xJmum： IIIHit' l|I IE； |L. 3IFmeF玉号！jMF呼freMJeMS"m M?土註窑IS i Li；-t*-ilJS活曲.i K5»rrtMW*KJLJ慮鼻-*di山 询国

2、出 2刚堺*it HLDn Iii I耘* 工r Ft?切輯【所属期】含义：税款所属期。规则：4位年份+2位月份，如：200201【免抵退销售额】规则：按增值税纳税申报表第7栏“免抵退办法出口货物销售额”填报；涉及零税率应税服务的纳税人按增值税纳税申报表附列资料（一）第9列的16栏“货物及加工修理修配劳务的销售额”+第13列的17栏“应税服务的含税 （免税）销售额”填报【免抵销售累计】规则：按增值税纳税申报表第7栏“免抵退办法出口货物销售额”本年累计数填报；涉及零税率应税服务的纳税人按增值税纳税申报表附列资料 （一） »第9列的16栏“货物及加工修理修配劳务的销售额”+第13列的17

3、栏“应税服务的含税（免税）销售额”本年累计数填报【不得抵扣税额】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额。规则：按增值税纳税申报表附列资料（表二）第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报【不得抵扣累计】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额， 本年累计数。 规则：按增值税纳税申报表附列资料（表二）第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报【销项税额【进项税额】规则：按增值税纳税申报表第】规则：按增值税纳税申报表第【上期留抵税额】规则：按增值税纳税申报表第【进项税额转出】规则：按增值税纳税申报表第11栏“销项税额”填报12栏“进项税额”填报13栏“上期留抵税额”填报14栏“进项

4、税额转出”填报【免抵退应退税 】含义：上期的免抵退税应退税额。 第15栏“免抵货物应退税额”填报规则：按增值税纳税申报表【检查应补税额】含义：纳税检查应补缴税额。规则：按增值税纳税申报表第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”填报 按增值税纳税申报表第【应抵扣税额】规则:17“应抵扣税额”填报【实际抵扣税额】规则:按增值税纳税申报表第18“实际抵扣税额”填报【应纳税额】规则:按增值税纳税申报表第19“应纳税额”填报【期末留抵税额】规则:按增值税纳税申报表第20“期末留抵税额”填报【申报标志【审核标志】空：未申报 R:已申报】空：未审核通过R:已审核通过免抵退汇总表录入 主产杞业岀电梗申授

5、系蛟煌0免kttl科TSUXAXf H i IIsV ft.C t1 二-_ T X寓Mio2令科止二IB；赵讥 jLWjfe-SJi :远岀口胫? L 童也中:匚 SWUtM 订 应win； |T TitnaML | Tftjfc|Wli+( | 申 r |94UMI t(Tiqiawf |R.e«gtr| 3 nA o : UMflW- MrM勻MMig生曲円申"昶匪尅科fl >*曲青3曲0 « 4 imwatM. «i*hafl ? b it=UE.4 H-teBl -Lta«isift:旳鈔S-SEjfiiW； IXJBfaKtt

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7、uot;诃y "Li* *®r y【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200201【货物销售USD】含义：免抵退出口货物销售额（美元）。【劳务销售USD】含义：应税服务免抵退税营业额（美元），为当期全部零税率应税服务营业额（美元）。【出口销售USD】含义：免抵退出口货物劳务销售额（美元），为企业当期全部免抵退出口货物美元销售额加上零税率应税服务美元营业额。【货物销售额】含义：免抵退出口货物销售额（人民币）。【劳务销售额】含义：应税服务免抵退税营业额（人民币）。【支付价款RMB】含义：支付给非试点纳税人营业价款，为当期确认的支付给非 营业税改征增值税试点地区纳税人的营业价

8、款。【全部计税金额 】含义：免抵退出口货物劳务计税金额（人民币），为企业当期全部免抵退出口货物人民币销售额加上零税率应税服务人民币营业额扣除支付给非试点纳 税人营业价款后的余额。【出口 RMB累计】含义：免抵退出口货物劳务计税金额（人民币），本年累计数。【与纳税表差额】含义：退税部门审核确认的“免抵退出口销售额”累计申报数减增值税纳税申报表对应项目的累计数的差额。【货物当期不齐】含义：单证不齐或信息不齐出口货物销售额，为企业当期出口的单证不齐或信息不齐部分免抵退出口货物人民币销售额。【货物当期齐全】含义：单证信息齐全出口货物销售额，为企业当期出口的单证齐全部分且经过信息确认的免抵退出口货物人民

9、币销售额。【劳务当期不齐】含义：当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额，为企业当期已确认收入但收款凭证不齐的零税率应税服务免抵退税计税金额。【劳务当期齐全 】含义：当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额，为企业当期已确认收入且收款凭证齐全的零税率应税服务免抵退税计税金额。【货物前期齐全 】含义：前期出口货物单证信息齐全销售额，为企业前期出口当期收齐单证部分且经过信息确认的免抵退出口货物人民币销售额。【劳务前期齐全 】含义：前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额，为企业前 期确认营业收入当期收齐收款凭证的零税率应税服务免抵退税计税金额。【单证齐全销售】规则：单证齐全免抵退税出口货物销售额=当期单证齐全

10、免抵退税出口销售额前期免抵退税出口货物当期收齐单证销售额。【免税出口 USD 】含义：免税出口货物销售额（美元） 。【免税出口 RMB 】含义：免税出口货物销售额（人民币） 。【全部出口 USD】规则：全部出口货物销售额（美元）=免抵退出口货物劳务销 售额（美元）免税出口货物销售额（美元） 。货物征退税差】含义：劳务征退税差】含义：征退税差额】含义：上期不免抵减】含义：不予抵扣抵减】含义：不免抵扣税额】含义：不免抵扣累计】含义：】含义：不予免抵退出口货物销售额。不予免抵退与纳税表差额 】含义【全部出口 RMB】规则：全部出口货物销售额（人民币）=免抵退出口货物劳务 销售额（人民币）免税出口货物销售额（人民币） 。出口货物销售额乘征退税率之差。 应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差。 免抵退税出口货物劳务销售额乘征退税率之差。 上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。 免抵退税不得免征和抵扣税额。免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。 退税部门审核确认的“免抵退税不得免征和抵扣税额” 累计申报数减增值税纳税申报表对应项目的累计数的差额。结转不免抵减】含义：货物乘退税率】含义：劳务乘退税率】含义：出口乘退税率】含义：上期免抵抵减】含义：免抵退税抵减】含义：结转免抵抵减】含义：期末留抵税额】含义：计算期末留抵】含义：结