XX公司财务管理体制规划方案

1、XX 公司财务管理体制规划方案（草案）为建立公司财务管理体系， 有效反映、控制和监督各项经营管理行为，切实维护股东与公司的合法权益，根据中华人民共和国公司法 ，参照企业会计准则等相关法律、法规，结合 XX 公司体制规划与公司实际情况，特制定本方案：一、财务管理机制公司财务与资金管理决策的最高机构是股东会， 为确保股东对财务与资金的控制权和管理权，规避财务风险和经营风险，提高企业经营管理效益，公司施行“分层管理、收支分离、统一核算和监督审计”的财务管理机制：（一）分层管理：根据公司体制规划，公司建立三级财务管理机构：监事会、审计委和财务部，分别行使资金管理决策、财务审计监督和财务经营管理的权利与

2、责任。（二）收支分离：为确保股东对资金的集中控制管理，公司资金施行收支分离管理，即监事会负责资金来源和资金资本及经营管理，财务部负责资金使用和财务核算管理。（三）统一核算：为规范和准确反映企业各项经营管理效益，公司所有收入、成本、投资和经营效益统一归入财务部统一核算，资金成本由监事会进行管理并纳入到财务核算体系。（四）监督审计：为保障公司资金收支和各项财务行为的合理、合法与合规，公司引入监督审计的管理机制，即财务部负责监督反映各项经营行为，审计委负责财务审计与内控管理，监事会负责财务监察和重要经济行为监管。二、财务管理机构根据公司体制规划，将公司管理体系确定为股东会、董事会和集团公司三个管理层

3、级，并设立监事会、审计委和财务部三层财务管理机构：（一）股东会“管财”机构是监事会，承担资本运作与资金管理，确保资金安全与保值增值，保障股东投资权益；（二）董事会“管财”机构是审计委，承担财务审计与内控管理，确保资金使用合理合法，保障资金使用效益；（三）集团公司“管财”机构是财务部，承担资金使用管理与核算管理，确保资金收支和财务核算合法合规，保障和服务于公司经营管理与项目投资发展，创造良好的经营效益。三、机构定位与职能监事会、审计委和财务部是公司的三层财务管理机构，在管理分工上相对独立，在财务体系上相对统一，三者有机结合建立起公司的财务管理体系和财务管理模式，保障和促进企业与项目的发展。机构定

4、位职能监事会审计委财务部1、资金资产的统一管理；1、是股东会下设的资金管理与资本2、股权股本的统一管理；运作机构，接受股东会的监督与指3、债权债务的统一管理；导。4、投资融资的统一管理；2、负责股东资金资本的管理，保障、损益与分配的统一管理；5股东的投资权益。6、财务制度建设和行政审批；7、公司重要经济行为的监督管理。1、是董事会下设的财务审计与内控1、财务审计与内控制度的建立；管理机构，接受股东会和董事会的2、公司各项财务情况的审计；监督与管理。3、公司资金使用情况的审计；2、负责财务监督与审计管理，保障4、企业投入与项目投资的审计；公司资金使用和财务行为的合法、5、公司重要经济行为的审计监

5、督。合理与合规。1、财务制度与财务机构的建立；1、是集团公司下设的财务管理与核2、核算制度与核算体系的建立；算管理机构，接受股东会和董事会3、公司资金使用管理与资产管理；的监督与管理。4、企业投入核算与项目投资核算；2、负责资金使用管理与财务核算，保障和服务于公司经营管理与项目5、会计核算与税筹管理；6、财务报告报表管理及财务分析；投资发展。7、财务账务管理与档案管理。四、财务管理架构根据监事会、审计委和财务部的机构定位与工作职能，结合公司现阶段的实际情况，设置岗位 9 岗、编制人员 8 人，待定岗位 2 岗，如下图（详见监事会、审计委和财务部的机构设置方案）:XX 公司财务管理体制规划图监事会主任（ 1岗 1人）资金管理岗（ 1岗 1人）融资管理岗（ 1岗 1人）审计委主任（ 1岗 1