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文档简介

1、集团公司文件内部编码：（TTT-UUTT-MM YB-URTTY-ITTLTY-加 油 站 资 金 安 全 风 险 防 范 货币资金是加油站资产的重要组成部分，是企业进行生产经营活动所必 不可缺少的条件之一。本文从加强加油站货币资金的控制与核算、提高 资金周转速度及资金使用效益着手，对其进行科学有效的管理、增强其 安全性，确保资金管理零风险。一、加油站货币资金管理目标1 .保证货币资金安全通过建立完善的内部控制制度，确保加油站库存现金安全，杜绝被 盗、窃、抢、诈骗和挪用等问题发生。2 .确保货币资金完整加油站不管是油品收入还是非油收入，必须当日全部存入公司银行 帐户，杜绝私设“小金库”等违法行

2、为出现。3 .提高货币资金效益加油站货币资金做到日清口结，及时准确回笼资金，加快资金周 转，发挥管理最大的效益。二、加油站资金管理风险1 .坏帐风险。只要有应收帐款存在，产生坏帐的资金风险就永远存 在，客户欠款金额越大，发生坏账风险也越大。风险最大的是未经公司 审批的加油站私自赊销。2 .现金风险。虽然各加油站都采取了银行上门收款方式回笼油款， 并要求口清口结。但是，银行每天只能收款一次（大站也有两次的）， 销售现金必然有一部分滞留加油站，这就带来了现金管理风险。特别是 夜间，风险更为突出，各种抢劫，盗窃犯罪严重威胁着加油站安全。3 .人员风险。加油站员工思想素质、职业道德和法制观念存在差异，

3、如 果用人不当，易给不法分子以可乘之机，产生内部人员挪用、偷盗等资 金管理风险。三、货币资金风险控制方法L不相容岗位分离控制关键岗位相互分离、相互制约，不能由一个人办理货币资金业务的全过 程，严格不相容岗位分离。2 .责任追究控制明确规定各岗位人员工作职责、范围、权限、程序、责任等内容，明确 加油站资金管理主要责任人和第一责任人，按职责行使权力承担义务， 严禁赊销及一切违规行为发生，以责任追究制度有效防范货币资金被贪 污、侵占、挪用、流失。3 .限额控制对加油员和收银员收到现金规定限额，超过限额必须投入投币式保 险柜。银行上门收款前所收现金全部存入，减少在站资金量，加油站实 行零备用金制度，有效控制资金风险。4 .盘点控制通过定期或不定期对加油站货币资金进行盘点，每口编制银行存款 余额调节表核对，系统与网上银行核对，保证帐实相符。5 .内控制度完善企业内控制度，加强对

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