SAPAM固定资产课程

1、1课程的目标:了解SAP AM模块的基本概念及内容了解SAP AM模块组织结构 理解资产的日常业务及期末记帐 了解系统中固定资产的操作2培训内容 基本概念及内容 组织结构主数据构成及维护资产的日常业务期末记帐系统操作的附加说明演示财务会计应付帐款应收帐款管理会计物料管理资产会计AM模块-基本概念及内容4总帐与子帐的集成-基本概念及内容资产类型AM-基本概念及内容6 所 有 国 际 通 行 折 旧 方 法. 直 线 法, 余 额 递 减 法 . 折 旧 数 据 直 接 传 递 至 成 本 控 制 系 统 强 化 的 资 产 文 档: 保 险, 资 产 值, 地 理 位 置, 土 地 注 册, 租

2、 用 等 预算控制费用的超支 实时报表 减少手工操作工作量 SAP AM 的优越性-基本概念及内容7 重要概念:折旧表 为管理对各种资产折旧和资产评估的法律要求，是一个组织单元，可以将一个折旧表分配给一个或多个公司。 折旧表中包含折旧范围折旧范围 为不同的目的计算资产价值。 基本折旧范围和派生折旧范围。（01 帐面折旧范围）资产类别资产主数据-组织结构8折旧表折旧表-组织结构9折旧范围-组织结构10资产分类折旧规则使用年限科目确定-组织结构11 屏幕格式编号设置资产种类缺省值科目确定资产主数据-组织结构12包括资产相关的所有信息简单资产可以只创建一个主记录复杂资产可以创建主号记录和子号记录来记

3、载可以分别购置可以属于不同的成本中心可以分别折旧-组织结构资产主数据13资产记帐结构-组织结构14 回顾 AM 组织单位: 折旧表 折旧范围 资产分类 资产主数据科目确定值折旧关键值-组织结构15 练习一:1创建一个资产主数据路径：会计财务会计固定资产资产创建资产公司代码：CC01 / CC02资产分类：2000-描述: 一汽大众成本中心: C1031009 / C2010003*资产编号：流水号*参考新建的资产创建一个资产主数据16 资产的日常业务 资产购置 资产转移 资产报废 在建工程结转 资产浏览器-日常业务及期末记帐17资产购置（资本化）类型-日常业务及期末记帐便于资产价值的追踪便于资

4、产价值的追踪便于资产价值的追踪便于资产价值的追踪便于资产价值的追踪便于资产价值的追踪购置内部产品购买带自动抵销分录的购置结算冲销输入通过MM采购181.资产类别的确定2.创建资产7. 折旧程序会自动更新总帐余鹅 6. 每月折旧3.4.显示资产过帐数据验收入库应付款发票输入 5.资本化的同时总帐余额也更新-日常业务及期末记帐资产的创建和资本化过程19练习二：手工外部购置资产路径：会计财务会计固定资产过帐购置外部购置带自动抵销分录的购置 已存在资产: XXXXX记帐金额：20000 凭证日期: 2002/08/13记帐日期: 2002/08/13冲销科目：100101000 (现金)20审核资产移

5、转单建立新资产转帐或修改成本中心-日常业务及期末记帐 资产转移21-日常业务及期末记帐资产类别 3090资产类别 CN7040净值减少为零帐面值增加资产的部分转移和处理22练习三：部门间资产转移 （维护成本中心）路径：会计财务会计固定资产资产更改资产资产编号：XXXXXX 时间相关 其他间隔添加时间间隔23资产自然报废 出售业务类型业务类型200无收入报废业务类型21210 0有收入报废-日常业务及期末记帐24-日常业务及期末记帐2. 确定资产处理类型. 将报废和收入入帐25在建工程-日常业务及期末记帐总帐对应的在建工程科目0000 (没有折旧)资产类别折旧码26-日常业务及期末记帐在建工程I

6、nvoice 1Invoice 2Invoice 3 Invoice 480%5%15%资产类科目资产类科目(如待摊费用等如待摊费用等)在建工程的成本归集与结算27有两条路径显示资产AS02-显示资产主数据和资产价值 AW01N-显示资产价值/折旧和模拟折旧显示资产的业务交易清单可追索到FI凭证显示资产-日常业务及期末记帐主数据资产价值折旧计划历史业务-日常业务及期末记帐29期末记帐 折旧运行 年度更改 年度结帐-日常业务及期末记帐30折旧运行 运行方法：批输入 凭证类型：AF 记帐周期：每月 记帐处理对本月进行折旧运行-日常业务及期末记帐31 计提折旧的程序计提折旧的程序-日常业务及期末记帐

7、32年度更改v 会计年度更改是公司代码的一个新会计年度的开始。v 在会计年度更改时，以前会计年度的资产值被累积结 转到新的会计年度。一旦发生会计年度更改，可使用新会计年度对资产进行记帐。同时，也可在以前会计年度中继续记帐。v 在会计年度更改之前业务往来不能在新会计年度中记帐。 -日常业务及期末记帐33年底结帐v 结算的会计年度总是紧接上一个已结算的会计年度。v 在年度结算之前，旧会计年度的业务全部完毕，月末的折旧已经运行。v 一旦会计年度结算后，就不能再在旧会计年度的资产中记入值或更改值。-日常业务及期末记帐34 资产购置 资产转移 资产报废 在建工程结转 资产浏览器 期末记帐-日常业务及期末

8、记帐35AM凭证类型AM记帐代码资产业务类型相关日期系统操作附加说明36AM凭证类型AA - 资产记帐AE - 在建工程记帐AF - 折旧记帐KR - 有供应商发票的记帐DR - 带客户出售的记帐 -系统操作附加说明37AM记帐代码 70 - 资产借方 75 - 资产贷方 40 - 总帐科目借方 50 - 总帐科目贷方 31 - 供应商发票 01 - 客户发票-系统操作附加说明38l100 - 外部购置l200 - 无收入报废l250 - 当年购置无收入报废l210 - 有收入报废l260 - 当年购置有收入报废l300 - 从资本化资产的前年购置的报废转帐l340 - 在建工程资产的前年购置

9、的报废转帐资产业务类型-系统操作附加说明39相关日期资本化日期一般指资产的记帐日期，即资产有价值日，是折旧起始日期的基准日。折旧起始日期资产折旧开始计提的日期资产价值日期 _ 决定资产价值变动的日期-系统操作附加说明4041总帐与子帐的集成-基本概念及内容42 重要概念:折旧表 为管理对各种资产折旧和资产评估的法律要求，是一个组织单元，可以将一个折旧表分配给一个或多个公司。 折旧表中包含折旧范围折旧范围 为不同的目的计算资产价值。 基本折旧范围和派生折旧范围。（01 帐面折旧范围）资产类别资产主数据-组织结构43资产记帐结构-组织结构44审核资产移转单建立新资产转帐或修改成本中心-日常业务及期末记帐 资产转移45年度更改v 会计年度更改是公司代码的一个新会计年度的开始。v 在会计年度更改时，以前会计年度的资产值被累积结 转到新的会计年度。一旦发生会计年度更改，可使用新会计年度对资产进行