银行业重点风险防范指引-3授信业务重要风险点及防范措施

1、浙江银行业金融机构运营条线重要风险点及防范措施之三授信业务重要风险点及防范措施一、贷前尽职调查环节风险点1:对客户资料真实性核查不严风险描述：银行工作人员对客户所提交的办理融资的基础资料核 查不严，仅取得资料复印件，未与原件核对一致。风险表现：此风险点给客户基础资料造假留下空间，使银行在未掌握客户真实情况及实际风险的情况下，为不具备贷款条件或 者还款能力的借款人办理融资，并给债权债务关系带来法律 上的瑕疵，给借款人、担保人恶意逃债留下空间。防范措施：业内良好做法：一是双人核实企业提交的贷款资料，所有复印资料须与原件核对一致，并加盖“与原件核对一致” 骑缝章。二是双人开展客户访谈，核查客户答复是

2、否与贷款 资料内容一致。三是双人开展现场调查，查看企业实际经营 情况是否与贷款资料以及客户访谈内容一致。最低防控要求：贷前调查执行双人调查制度， 参加调查 的两个客户经理要在调查报告上签字，确认所调查的内容的真实性。风险点2:对客户真实意愿核查不严风险描述：客户非基于本人意愿提由融资需求，而是委托第三方向银行融资，假借满足融资条件的他人名义套取融资；或担保 人非基于本人意愿为借款人提供担保，所签订的担保协议未 表达真实担保意愿。风险表现：此风险点会造成银行信贷资金被骗取风险，以及抵押物无法处置、保证人脱保等风险。防范措施：业内良好做法：一是严格坚持见客谈话制度，认真核实借款人身份资料。二是银行

3、可设立专门的签约室，要求当事 人本人携带身份证件至签约室，采取录音、录像等手段当面 见证当事人签署信贷合同和协议。三是对于代理签署合同 的，须审核签字人有权代为签订合同的授权委托书原件,并关注授权委托书的有效性、 委托期限、授权范围与权限等， 授权委托书应作为法律要件予以留档。最低防控要求：严格坚持见客谈话制度， 现场核实抵押 人、保证人的担保意愿，银行工作人员现场见证合同的签署 过程。风险点3:对贸易背景真实性核查不严风险描述：银行工作人员对贸易背景真实性审核不严，导致客户虚构贸易背景套取银行融资。风险表现：此风险点容易被企业用于骗取银行资金，使银行产生资金和声誉损失。防范措施：业内良好做法

4、：一是对客户经理在调查环节必须调查的 能证明债项真实性的资料进行详细规定。二是对发票、合同 等权属凭证与实物进行匹配核对，确保物权真实、完整、有 效。三是进一步掌握企业实际生产经营情况，以结合债项信 息进一步验证融资需求的真实性与合理性。四是通过查询国 税网站，核对企业是否具备一般纳税人等相关资格，以核实贸易融资规模与企业规模、经营情况匹配度。最低防控要求：办理业务必须取得购销合同、 增值税发 票、认证清单，严格审核相关单据、合同的真实性，确保单 证相符，确保贸易背景真实。风险点4:对客户征信记录管理不严风险描述：银行尽职调查人员在受理客户融资时，未按照要求查询 人民银行的企业征信系统/个人征

5、信系统，或是在查询客户人 行征信记录后未认真审核客户信用记录。风险表现：此风险点将导致银行贷前调查时未全面掌握客户真实 信用记录，对不应准入的违约客户违规准入，造成融资风险 隐患。防范措施：业内良好做法：在授信业务调查信息系统中嵌套入查询 人行征信的功能，尽职调查人员必须查询并加载人行征信报 告后才能完成调查流程。对于人行征信报告显示客户或法人 代表及相关各方存在历史不良记录的，尽职调查人员需调查 说明历史不良记录的原因、目前信用判断等内容，并需经有 权审定人审定同意后，方能提交审查审批流程。最低防控要求：将人行征信查询结果做为贷款审批必备 资料之一。风险点5:未经客户书面授权同意查询征信风险

6、描述：未经客户书面授权同意，擅自查询客户征信信息。风险表现：此风险点造成客户个人信息泄露的风险，给银行带来声誉损失。防范措施:业内良好做好：一是指定专人专机查询客户征信，严禁随意变更查询人和用于查询的计算机设备。二是查询征信前 须先取得客户本人签署的授权书，并保留授权书及客户身份 证复印件。三是查询所得信息仅限银行内部使用，严禁随意 泄露信息。最低防控要求：查询征信必须取得客户亲自签字的授权风险点6:对客户关联信息调查不全风险描述：银行工作人员未对客户的关联方进行调查搜集并报告， 未披露企业与存在交易往来、资金往来的相关企业及担保、 被担保企业之间的关联关系。风险表现：此风险点造成银行融资面临

7、多项关联风险，影响贷款偿还或担保无效等。防范措施：业内良好做法：建立关联信息管理系统， 集成行内数据 信息、人民银行征信信息、银监会披露信息等多维客户关联 信息，有效识别与客户存在股东、投资、人员、担保、资金 往来等关联关系的所有企业。在识别由关联关系后，标注上 关联标识，对集团关联客户实行统一授信。最低防控要求：查询企业工商登记信息， 对查询由的存在投资、人员关系的关联企业如在同一机构融资必须作为关 联企业管理。风险点7:保理业务虚假应收账款风险风险描述：客户与交易对手勾结，利用虚假应收账款债权进行质押 融资，或利用同一应收账款债权进行重复融资。风险表现：此风险点造成交易对手无法履约，应收账

8、款追索无效； 应收账款质押手续无效，银行债权落空。防范措施：业内良好做法：一是认真审查应收账款权益的真实性， 深入调查借款人与交易对手的交易历史和履约情况。二是在 中征动产融资（权属）统一登记平台”中查询应收账款信息， 如查询结果显示相关应收账款已被其他机构进行质押或转 让登记，则不得受理业务。三是在 中征动产融资（权属）统 一登记平台”中进行应收账款的质押或转让登记。四是寄送应收账款转让通知书给交易对手，明确应收账款转让事宜，锁 定回款账户为指定账户。最低防控要求：公开型保理，须取得购货方由具的应收 账款债权转让通知书或回执；隐蔽型保理，须对发票进行真 实性检验，有条件可要求发票经过认证。

9、在办理保理业务前， 必须对应收账款进行登记。风险点8:转口贸易套现套利风险风险描述：银行对转口贸易风险把控不到位，对转口贸易相关的融资未进行严格控制。风险表现：银行对转口贸易风险把控不到位，会导致对应融资产品风险激增。防范措施：业内良好做法：一是对办理转口贸易融资的客户进行严 格限制，实行名单制准入管理。二是在办理业务时要求客户 提交进由口合同、正本仓单或正本提单，严格审查贸易背景 是否真实、贸易单据与转口贸易项下款项收支是否一致，确 保转口业务具有真实、合法的交易基础。三是对转口贸易项 下货物暂存境内保税区、保税区货物转口货转卖的，银行必 须审核进口货物报关单货或货物进境备案清单、仓储合同/

10、协议、货权权属证明等相关资料。 四是对外币项下转口业务， 进口信用证开立期限应严格控制在90天以内，转口贸易对象货物要求在贸易过程中始终处于境外或境内海关特殊监 管区内。最低防控要求： 对从事转口贸易的客户要有名单制管 理。在办理业务时要求客户提交进由口合同、正本仓单或正 本提单，确保转口业务具有真实、合法的交易基础。风险点9:存货质押业务虚假仓单风险风险描述：借款人利用虚假存货、 仓单进行质押或者同一货物进行 重复质押，骗取银行信贷资金。风险表现：此风险点造成由质人在对质物未拥有完整、合法、有效的所有权的情况下将货物质押给银行，质物在法律权属上存 在瑕疵，影响银行行使质押债权，质押权益得不到

11、保障。防范措施：业内良好做法：一是认真审查质押货物的权属， 查实相 关质押法律登记手续，确保质物未在有关登记部门办理抵质 押登记。二是调查质物上设置其他权利的可能性，逐一排除 其他权利的发生。三是多家银行合作的仓储监管单位为同一 机构。最低防控要求：由质前做好尽职调查， 确保由质人对生 质物拥有完整、合法、有效的所有权，并查实相关质押法律 登记手续，确保质物未在有关登记部门办理抵押登记。风险点10:存货质押业务监管单位监管不力风险描述：监管单位对质押货物监管不力，或者与生质人串通骗风险表现：银行未能及时掌握监管单位运营能力现状，监管人员素质等情况，由于质物监管单位监管不力而导致银行的质物由 现

12、短损、变质、灭失，从而使得银行资产面临较大风险。防范措施：业内良好做法：一是严格质物监管单位的准入，充分调研了解合作监管单位的信用状况和运营能力，定期制定、 调整监管合作单位名录。二是对于监管机构或客户租用第三 方仓库进行质物监管，办理业务前应审查客户、监管机构、 第三方仓库之间的法律关系及质押监管作业流程，防范客户 与第三方仓库勾结的道德风险。三是谨慎办理异地监管的货 物质押业务。最低防控要求：严格监管单位的准入， 合作前充分掌握 监管单位的监管能力，过往监管记录等，合作过程中定期对 监管仓库进行现场核查。风险点11:虚假按揭风险风险描述：开发商为套取资金，蓄意组织人员，伪造或编制贷款资 料

13、骗取银行贷款；或者中介公司为借款申请人伪造符合银行 要求的虚假材料，帮助借款申请人获取银行贷款。风险表现：此风险点造成贷款批量违约、借款合同无效、抵押合同 无效、抵押物价格虚高、抵押物无法处置等风险。防范措施：业内良好做法：一是严把按揭项目审批关。 二是严格坚 持见客谈话制度，认真做好客户身份核查。三是严格核验借 款人购房行为的真实性， 重点审核购房首付款的缴付情况。 四是高度重视产权抵押登记环节的合规性、有效性。五是加 强贷后管理，按期监测按揭项目是否存在批量违约或批量还 款等现象。最低防控要求：一是严格客户身份核查， 重点关注开发 商集中推荐借款申请人、多名借款人联系电话或地址相近或 重复

14、的、借款申请人来自同一单位、家族或地区等情况。二 是严格核验购房首付款， 重点关注首付款由开发企业统一代 缴情况。三是定期监测按揭项目是否存在批量违约或批量还 款等现象，如同一还款账户批量还款情况。风险点12:按揭贷款资金未归入监管账户风险描述：未将按揭贷款资金发放至监管账户，而是根据开发商要求，将贷款资金发放至其指定账户。风险表现：此风险点造成贷款资金脱离监管，被违规使用造成银行 信贷风险或者按揭楼盘由现烂尾风险。防范措施:业内良好做法：一是明确约定放款账户， 银行与开发商 签订的合作协议、开发商与购房人签订的购房合同、银行与 借款人签订的借款合同，都应明确约定放款账户为该项目指 定的监管账

15、户。二是严格遵守资金监管规定，银行必须将贷 款资金直接发放至监管账户，严禁将贷款发放至开发商其他 银行账户。三是资金监管行按照监管项目分别建立商品房预 售资金收缴、支由台账，严格按照工程进度和资金使用计划 审核房地产开发企业用款申请。最低防控要求：必须将贷款资金直接发放至监管账户， 并且做好企业资金使用的审核和监管。风险点13:违规与第三方合作办理个贷业务风险描述：未经允许，将贷款签约、贷款调查、抵押登记等应由银 行履行的职责，交第三方机构或个人代理办理。风险表现：此风险点造成借款人恶意欺诈、蓄意欺骗及第三方机构 与贷款申请人共谋骗取银行贷款、贷款申请与抵押无效等风 险。防范措施：业内良好做法

16、：一是严格合作机构准入管理， 对合作机 构实行双人调查，定期对合作机构进行贷后检查。二是严格 坚持双人调查、见客谈话和面签制度。三是严格坚持银行指定专人办理抵押登记，如确须第三方代理的，银行应向抵押 登记部门核实抵押真实性。最低防控要求：加强对第三方合作机构的管理，严格坚持双人调查、见客谈话和面签制度，银行专人办理抵押登记。风险点14:抵押物由租风险风险描述：抵押权设立以前，抵押物所有人已经将该抵押物由租给 他人，并由承租人实际占有使用，但尽职调查未发现抵押物 已被由租，或者客户采用合同倒签等方式事后将抵押物由租 给他人，以此恶意对抗银行的抵押权，但银行在尽职调查时 未保留抵押物在设定抵押权时

17、未由租的相关证据。风险表现：此风险点会导致抵押物租赁在先抵押在后，折损抵押物的变现能力。防范措施：业内良好做法：一是在贷前对抵押物进行实地调查时， 应充分查明抵押物现状，并通过拍照或摄像等适当方式固定 证据，作为信贷档案资料归档保管。二是对于现场调查时抵 押物上未设立任何租赁关系的，抵押权人在与抵押人签订抵 押合同时，应在抵押物清单的其他”栏中约定抵押人声 明：抵押物在抵押权设立前未由租三是在办理抵押登记时，应向建设（房地产）主管部门查询抵押物是否存在租赁备案登记最低防控要求：在贷前对抵押物进行充分调查， 查明抵 押物现状，通过拍照或摄像等适当方式固定证据 ，并要求声 明：抵押物在抵押权设立前

18、未由租 ”。风险点15:未对委托贷款双方进行严格准入风险描述：银行未对委托贷款的委托人、借款人进行严格准入，造成委托资金来源不合法、委托资金投向不合规。风险表现：此风险点造成银行违规接受委托资金来源，违反监管政策，以及委托贷款资金违规流入股市、期市或用于股权、债 权、房产投资等违规用途。防范措施：业内良好做法：贷前严格调查委托贷款资金来源，确保资金来源合法合规；严格调查委托贷款资金用途，委托贷款 发放后加强贷后管理，追踪资金去向。最低防控要求：客户经理对委托贷款资金来源及用途进 行严格调查，确保委贷双方合规性。二、贷款审查审批环节风险点16:超权限审批授信业务风险描述：银行授信审批人员超权限审

19、批授信业务。风险表现：此风险点造成高风险行业或领域业务量增加，使指标突破警戒线，由险概率增加。防范措施：业内良好做法：升级改造银行信息系统， 在系统中按行 级、人员、职位、资质、业务品种、担保方式等多个维度设 置对应的审批权限，对超由审批权限的业务，系统刚性控制 无法完成审批流程。最低防控要求：对于短期内无法实现系统改造升级的机 构，必须进一步加强对下级行的管理、培训，开展权限内已 审批业务的复审工作，一旦发现此类问题，严加惩处。风险点17:贸易融资期限设置不合理风险描述：贸易融资产品设置期限不合理， 大于企业实际资金回笼 期限。风险表现：此风险造成企业利用产品期限与回笼期限之间的时间 差，为

20、企业挪用回笼资金提供可趁之机。防范措施：业务良好做法：一是根据客户的经营模式、 生产与销售 周期，并参考行业惯例、上下游企业应收、应付款项期限、营运资金流转周期等条件，合理设置融资期限。二是锁定回 款账户，对回笼资金进行封闭管理，如销售合同项下款项提 前回笼，应要求客户办理提前还款。最低防控要求：根据企业实际资金回笼周期合理设置产 品期限，同时锁定回款账户，密切监控回笼资金流向，防止 被挪用。风险点18:集团关联授信失控风险描述：银行审查审批人员未对集团关联企业多头授信情况进 行严格审核，导致同在一家机构办理业务的多家关联公司均 以单一企业名义由面向银行融资，造成集团关联授信失控。风险表现：此

21、风险点易造成集团整体实际融资过度，银行对集团整体融资失去掌控，可能由现融资无法回收风险。防范措施：业内良好做法：审查审批人员通过银行内部系统、企业大事记、公司章程、审计财务报告等核查企业关联关系，并 充分利用外部公开信息如企业工商信息查询系统、人行征信 系统、网上搜索等查询企业的关联关系，并对相关资料深入 进行对比分析，严格审查客户关联关系，将关联企业纳入统 一授信管理，合理核定授信总额，从总体上控制集团的风险 敞口。最低防控要求：审查审批时应至少在人行征信系统或工 商注册系统中查询企业关联关系，对存在关联关系的企业应 执行集团统一授信。风险点19:未严格审查贸易融资套现风险风险描述：银行审查

22、审批人员未对企业贸易融资交易背景的合理 性进行严格审核。风险表现：此风险点造成银行审批的贸易融资业务基于不真实的 贸易背景，借款人从银行套取资金后进行挪用，危及银行贷 款资金安全。防范措施：业内良好做法：审查审批人员可通过银行内部系统、人行征信系统查询企业贸易履历，核实相应的贸易金额、期限、 贸易品种，要求融资规模与企业经营范围、经营规模相匹配，并严密监管企业资金流向。最低防控要求：查询人行征信系统，根据企业贸易履历， 从严核实贸易融资总量与企业的经营规模、贸易背景是否匹 配。风险点20:未严格审查关联交易套现风险风险描述：银行审查审批人员未对企业通过关联交易虚构贸易背 景进行融资套现的风险进

23、行严格审核，未发现借款人通过多 家关联企业之间的关联交易虚增销售收入套取银行融资。风险表现：此风险点造成借款企业融资交易背景虚假，企业贷款资金用途不真实，贷款资金易被挪用，危及贷款资金安全。防范措施：业内良好做法：审查审批人员以实际的现金流推算借款 人经营规模和经营业绩是否真实，并通过人行征信系统、工 商、税务、海关等渠道信息进行核实，关注企业主要原材料 采购价格、主要产品销售价格等，并与同业市场公允价格进 行比较，严格审查关联交易背景的真实性。最低防控要求：对企业以关联企业之间交易为背景的融 资需求，可核定一定的融资比例，如不超过关联交易金额的50% o风险点21:未严格审查转口贸易套现风险

24、风险描述：银行审查审批人员未对企业转口贸易风险进行严格控 制。风险表现：此风险点造成信用证业务无对应物流、现金流，银行融资资金易被企业套现后挪用防范措施：业内良好做法：审查审批人员应严格审查转口贸易所涉 及的进口、由口合同之间的一致性和匹配性，根据以往交易 情况设定合理的信用证有效期。要求企业在同一家银行办理 转口贸易收入和支由，并对转口贸易收支资金进行专户管 理。最低防控要求： 对转口贸易融资客户进行名单制管理 严格审查进生口合同之间的一致性和匹配性，根据以往交易 情况设定合理的信用证有效期。风险点22:个人消费贷款虚假收入证明风险描述：银行对客户提供的收入证明的真实性、合理性审核不 严，导

25、致无还款能力客户套取个人消费贷款。风险表现：此风险点造成银行信贷资金无法按期收回的风险。防范措施：业内良好做法：一是审核收入证明由具单位的真实性， 通过工商红盾网等平台查询该单位是否真实存在，是否仍在 正常经营。二是审核收入的真实性和合理性，消费类贷款借 款人除提供收入证明外，还应提供工资单、银行账户流水、 纳税证明、公积金缴纳证明等材料予以佐证。三是经营类贷 款借款人须提供本人或经营实体银行结算账户流水、完税证明等证明材料。最低防控要求：除审核收入证明外，结合客户工作单位 和所处行业收入水平，综合判断借款人收入的合理性。风险点23:抵押物评估价值虚高风险描述：部分客户经理不尽职进行评估资料的

26、收集，随意进行评估参数的调整造成价值评估不真实。风险表现：此风险点造成抵押物评估价值虚高，抵押物实际价值不能覆盖银行贷款本息，造成融资第二还款来源落空。防范措施：业内良好做法：一是引入外部专业评估机构由具评估意 见，银行内部再参照外部评估价值认定抵押物最终价值。二 是加强对外部专业评估机构的准入和管理，避免客户或银行 工作人员与外部评估机构串通高抬抵押物评估值，确保评估 价值的合理性。三是对同一区域的类似抵押物由台评估指导 价，对抵押物评估价值与评估指导价值相差太大的进行高度 关注。最低防控要求：将抵押物评估价值与同一区域类似抵押 物评估价值进行对比，控制评估价值的差异度。三、贷款发放支付环节

27、风险点24:放款前未落实授信前提条件风险描述：放款前未落实调查、审查、审批环节所提由的前提条件,就对客户发放融资。风险表现：此风险点易造成客户在高风险状态下即获得本行信贷 资金，造成信贷客户风险管理的失控。防范措施：业内良好做法：开发放款审核系统， 对审批意见提由附 加条件的业务系统刚性控制必须经过放款核准流程，采用集 中放款模式，客户经理将落实前提条件的资料提交放款核准 人员审查，审核通过后方可提款，否则由系统对提款进行刚 性控制。最低防控要求：在放款环节，由专人仔细审阅授信审批 意见，查看是否存在要求贷款资金发放前必须落实的前置条 件，如有，可要求信贷人员提供相关证明材料，以证明意见 已获

28、得有效落实，若存在应落实未落实的审批意见，则必须 中止放款流程。风险点25:放款前未查询抵押物是否被查封风险描述：发放抵押贷款前，放款核准人员未按规定对抵押物状态 开展查询，未核查抵押物是否已被查封。风险表现：此风险点造成银行丧失对抵押物的优先处置权， 增加抵 押物的处置时间和成本，影响抵押权的顺利实现。防范措施：业内良好做法： 对于房地产抵押物，可使用房产信贷风险防范系统”联网房管局网站，每笔抵押贷款发放前， 直接 登录系统对抵押物的状态进行核查。非首笔贷款发放前若发 现已设定抵押的财产已被其他债权人申请法院先行查封，应 暂停发放新增融资，对享有抵押权的资产要及时采取查封等 保全措施，保证优

29、先受偿权和处置权。最低防控要求：每笔贷款发放前，专人至抵押登记部门 查询抵押物的实时状况，确保其未被采取财产保全措施。风险点26:客户或客户经理自办抵押登记风险描述：银行未指定专人负责到抵押登记部门领取他项权证，而由客户或客户经理直接领取，或委托他人、中介机构领取。风险表现：此风险点会造成他项权证的真实性存在风险，可能由现未办理抵押登记的情况，从而无法保障银行对抵押物的合法 权益，可能最终导致银行抵押权无法实现。防范措施：业内良好做法：集中办理抵押登记， 在贷款发放环节设 立担保登记岗，该岗位人员在抵押登记部门进行报备，由该 岗位人员专门负责办理各类融资业务抵押物的登记（冻结） 手续和领取权证

30、，并做好相关权证资料的交接登记，落实专 人负责权证类档案资料的由入库管理等。最低防控要求：在办理贷款抵押登记时， 需安排除该笔 业务客户经理外的其他人员负责办理抵押登记事宜，并做好 相关权证资料的交接登记手续。风险点27:未设置独立的放款审核岗位风险描述：银行未设立独立的放款审核岗位，来负责贷款的发放和支付审核。风险表现：此风险点造成银行对贷款在审批之后至放款之前新发 生的风险失去掌控，导致贷款发放存在风险隐患。防范措施：业内良好做法：一是在信贷业务审批后至贷款发放前的 环节，设置信贷业务审核岗和放款核准岗。二是银行在信贷 业务办理过程中，将贷款发放审核岗位和放款核准岗位的审 查意见作为贷款发

31、放环节的必经程序，并在系统中进行刚性 控制。最低防控要求：银行需制定相关规定， 明确各项信贷业 务在贷款发放前，都需经过贷款发放审核岗位审核后，方能向借款人发放贷款，并建立相应的岗位管理办法。风险点28:个人贷款非本人签字风险描述：个人贷款借款申请人（含配偶）、保证人等贷款当事人 通过代签、找人代签等方式，伪造当事人签名。风险表现：此风险点造成贷款行为失去真实性和合法性，存在合同失效、抵押物无法处置、保证人脱保等风险。防范措施：业内良好做法：严格坚持见客谈话制度， 认真核实借款 人身份资料，对抵押物上门核实，与抵押人面谈、面签。在 信贷资料的签字环节，应当事人本人携带身份证件，在核实 相关当事

32、人身份的情况下，银行业务人员当面见证当事人签 署相关信贷合同和协议。最低防控要求：严格坚持见客谈话和面签制度，上门核实抵押物。风险点29:未告知借款人贷款发放事宜 风险描述 个人贷款发放前，银行工作人员未电话通知借款人，未与借款人核对放款账号、还款账号、贷款金额、期限、利率风险表现：此风险点可能造成贷款实际发放要素与合同约定不符， 引起合同纠纷，增大客户经理通过客户信贷资料骗取贷款的 风险。防范措施：业内良好做法：银行工作人员在个人贷款发放前必须联 系借款人，告知放款事宜，核对放款账号、还款账号、贷款 金额、期限、利率等合同要素，填写电话核实联系单并 签字确认。最低防控要求：个人贷款放款前以电

33、话或短信方式告知 借款人。风险点30:放款核查人员未监督合同印章的真实性风险描述：银行放款审核人员未对借款合同、担保合同等上加盖的签章进行核对，未监督发现合同印章或签字虚假。风险表现：此风险点造成信贷合同无效，贷款行为失去真实性和合 法性，容易造成经济纠纷，银行将面临承担法律责任的风险。防范措施：业内良好做法：将单位合同印章在银行系统进行建模， 在放款时与预留合同印章进行验证，无法通过验证的系统刚 性控制不能放款。最低防控要求：对暂无条件建立印章核查系统的银行， 至少在放款时要对放款凭证上的银行预留印鉴进行核验，对 合同印章或签字虚假的，不能放款。风险点31:期房预登记悬空风险风险描述：开发商

34、交房，借款人办妥房屋产权证后，银行未及时办理预抵押转正式抵押登记手续。风险表现：此风险点会造成预抵押登记失效，抵押权丧失，银行失去抵押物处置的优先受偿权。防范措施：业内良好做法：一是加强抵押登记管理， 按项目设置抵 押登记台账，派专人管理，详细记录预抵押登记转正式抵押 登记办理情况，并定期进行通报督促。二是指定专人联系开 发商，确定最终交付日期，通过短信或电话方式通知借款人 去办理登记手续。三是在借款合同中约定，如客户在达到交 付标准之后的规定时间内，不配合银行办理预转他”，银行视同客户贷款违约，可以通过诉讼等手段提前收回贷款。四 是开发押品管理系统，做到系统自动发送信息，提醒客户及 时办理正

35、式登记。五是加强按揭客户排查，区分原因，采取 针对性有效措施加快抵押登记进度。最低防控要求：建立按揭项目抵押登记台账，定期进行检查。风险点32:核押未发现企业质押商品明显造假风险描述：银行质物核押人员未对质押商品的品种、数量、质量、 等级、规格、包装、权属等做详细调查，未双人进行现场核 押，未发现质押商品明显造假。风险表现：此风险点会造成银行对所质押商品失去监管主动权，可能造成质押商品的灭失、贬值、以少充多、以次充好等，使 质押物价值减少，无法覆盖融资本息，融资丧失第二还款来 源。防范措施：业内良好做法：建立健全商品质押管理体系。 一是严格 借款人和质押商品的准入。二是加强对物流监管企业的管

36、理，对物流监管合作企业进行统一准入和年审。三是办妥质 押商品保险，要求借款人购买以贷款行为第一受益人的财产 保险，保险期限不得短于融资期限，保险金额不得小于融资 本息。四是加强融资后监管，要求监管企业定期提交质物状 况报告、质物进生库和存货变动信息，必要时银行工作人员 要进行现场查验。最低防控要求：定期现场查验质物状况， 建立质物管理 登记簿。四、贷后管理处置环节风险点33:国内贸易融资专户资金未封闭管理风险描述：银行在办理国内贸易融资业务后，未指定回款专户或未对回款专户进行封闭管理，导致货款收入被借款人挪用。风险表现：此风险点造成第一还款来源落空，若企业此时发生风险，无其他资金用于还贷，则可

37、能导致贷款裂变。防范措施：业内良好做法：一是与企业签订账户监管协议，开立贸易融资业务回笼专户，落实专人管理。二是客户经理及时与 借款人核对到账资金，监控收款专户的款项汇入情况。三是 分析判断销售回笼资金是否与客户生产经营相匹配。四是分 析判断回款来源是否符合规定回款金额是否达到合同约定 或要求，回款资金是否用于归还信贷业务、是否被挪用等。最低防控要求：与企业签订账户监管协议， 开立监管专 户，定期对专户进行检查。风险点34:预付款、履约保函业务资金监控不到位导 致无法履约风险描述：银行对预付款、履约保函项下的资金使用监控不力，导致资金被挪用形成资金缺口，影响申请人如期履约风险表现：此风险点造成

38、保函申请人挪用资金，导致项目无法如期履约，银行面临索赔风险。防范措施：业内良好做法：一是建立预付款资金监管专户，加强资 金用途审核，确保专款专用，评估申请人整体履约能力。二 是根据客户资金实力和履约能力提高保证金风险缓释水平， 预付款保函开立前必须落实足额反担保，不得将尚未收妥的 预付款作为保证金质押开立保函。最低防控要求：开立预付款资金监管专户，加强预付款 资金监控。风险点35:个人消费贷款用途监管不严风险描述：银行对个人消费贷款客户提供的用途证明材料真实性 审查不严，贷后管理人员未跟踪贷款资金流向，导致贷款资 金未按约定用途使用。风险表现：此风险点造成银行信贷资金脱离用途监管，存在银行贷款

39、被骗取资金、借款人违规挪用银行资金等风险。防范措施：业内良好做法：一是严格审核用途的合理性， 消费贷款 应限于借款人本人、配偶或直系亲属消费所用，禁止用于其 他第三人消费。二是严格执行贷款支付管理规定，对贷款金 额30万元以上的必须采用受托支付方式。三是加强贷款资 金流向跟踪，严防贷款资金流入股市或被违规使用，对采用 受托支付的，应详细记录资金流向，对采用自主支付的，应 及时收妥借款人提供的所购商品、服务发票、收据和贷款资 金使用证明材料，核实原件留存复印件。最低防控要求：对贷款金额30万元以上的个人消费贷 款采用受托支付方式。风险点36:房地产贷款未进行封闭管理风险描述：银行在发放房地产开发

40、贷款后，未就房产销售款开立专 门监管账户，未对销售回笼款进行封闭管理，未在房产销售 收入总额达到贷款金额时全额收回房地产开发贷款，有的甚 至在按揭贷款发放后仍未收回房地产开发贷款。风险表现：此风险点造成房地产开发企业房产销售资金脱离监管， 增加房产商挪用贷款项目销售收入用于其他项目开发，导致 贷款项目贷款到期无法按期归还的风险。防范措施：业内良好做法：一是要求借款人在贷款行开立项目资金 监管专用账户，对专户资金的使用进行逐笔审核。二是切实贯彻项目贷款资金受托支付和实贷实付要求，按照工程进度 发放贷款，严禁超过项目建设进度发放贷款。三是严格按照 项目销售进度收回贷款， 项目销售率达到20%时须按

41、照一定 比例收回贷款，项目面积销售达到 50%时贷款收回额应不低 于贷款发放金额的50%,面积销售达到80%前必须收回全部 贷款本息。最低防控要求：贷款发放实行受托支付和实贷实付，与借款人签订资金封闭管理协议，已到位但尚未投入项目建设 的项目资本金、销售款、租金、项目经营收入以及项目其他 资金纳入专户监管，贷款结清前，专户资金只能用于项目建 设、企业合理的经营管理费用或归还贷款。风险点37:对企业转移实质资产逃废银行债务未加强 管理风险描述：企业以股权变更、转让、分立、改制等方式将实质资产 如土地、厂房、机器设备等转移至其他企业，而银行融资仍 由原借款企业承担，融资银行对企业的资产和负债未同步

42、转 移的风险未加强管理。风险表现：企业通过股权变更、转让等手段，转移资产，逃废银行 债务，造成银行债权对应资产落空，贷款发生风险后，难以 追索，造成较大损失。防范措施：业内良好做法：一是加强对企业动态的关注，提早发现企业逃废银行债务的隐患。二是在融资及担保合同文本中针 对企业的转改制、重大资产重组、重大股权变更行为设置限 制性条款，督促企业履行合同义务。三是要求企业重大资产 重组方案，要按照贷款行申报、逐级审查、按权限审批的方 式申报、审批。四是根据合同约定及时采取债权保全措施。最低防控要求：对企业实施转改制、重大资产重组、重 大股权变更等情况，银行贷后管理人员应及时调查或跟踪信 息，保证所掌

43、握信息的真实、准确、完整。对确认企业存在 逃废银行债务行为的，要及时采取控制措施。风险点38:银行承兑汇票对应发票管理不严格风险描述：客户经理未在规定期限内收集银行承兑汇票对应的发票和认证清单，未对发票真实性进行严格审核。风险表现：此风险点造成企业虚构贸易背景套取银行承兑汇票融资，银行承兑汇票无对应还款来源。防范措施：业内良好做法：一是在银票业务办理后 2个月内取得对 应发票，并在发票原件上加盖 此发票已办理融资业务（. 行）”章。二是具备条件的行应在客户提交发票一个月后由相关岗位人员再次登陆税务部门网站对增值税发票情况进行 复核，查验发票状态是否显示为填用作废三是对银票签发量剧增、签发频率剧高的企业要做专项调查并重点关注， 确保银票承兑业务具有真实合法的贸易背景。对虚构银票贸 易背景套取贷款的企业，要建立黑名单，并在行内发布黑名 单企业信息。最低防控要求：一是承兑后，承兑行应及