商业银行第五章贷款业务

1、第五章第五章 贷款业务管理贷款业务管理一、商业银行的贷款种类一、商业银行的贷款种类n按期限划分按期限划分n短期贷款短期贷款n中长期贷款中长期贷款n按贷款的自主程度按贷款的自主程度n自营贷款自营贷款n委托贷款委托贷款n特定贷款特定贷款n按贷款用途划分按贷款用途划分n经营性贷款经营性贷款n流动资金贷款流动资金贷款n固定资金贷款固定资金贷款n消费性贷款消费性贷款n按本金贷款偿还方式按本金贷款偿还方式n一一次偿还（短期贷款）次偿还（短期贷款）n分期偿还（中长期贷款）分期偿还（中长期贷款）n按借款人性质按借款人性质n公司贷款公司贷款n个人贷款个人贷款(消费贷款、经营消费贷款、经营性贷款性贷款)银行承兑汇

2、票票样银行承兑汇票票样商业承兑汇票票样商业承兑汇票票样n按贷款质量（风险程度）划分按贷款质量（风险程度）划分n正常贷款正常贷款n关注贷款关注贷款n次级贷款次级贷款n可疑贷款可疑贷款n损失贷款损失贷款二、贷款政策二、贷款政策n银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的方针、措施和程序的总称风险的方针、措施和程序的总称n贷款政策的内容贷款政策的内容1、贷款业务发展战略：贷款范围、速度、规模、贷款业务发展战略：贷款范围、速度、规模2、贷款工作规程和权限划分、贷款工作规程和权限划分n贷款三查制度：贷款三查制度：贷前调查、贷时审查、贷后检查贷前调查、贷时审查、贷后

3、检查n贷款审批制度：贷款审批制度：审贷分离、分级审批审贷分离、分级审批银行审贷分离、分级审批示意图银行审贷分离、分级审批示意图审贷分离分级审批总行一级分行二级分行支行贷款调查贷款审查贷款发放业务量大小业务量大小管理水平管理水平贷款风险度贷款风险度审批依据3.贷款规模控制比率贷款规模控制比率%75存款余额贷款余额%10资本净值最大一家客户贷款总额%15资本净值总额最大一家集团客户授信一级指标 4、贷款结构：贷款种类和地区、贷款结构：贷款种类和地区5、贷款担保：人的担保、物的担保、贷款担保：人的担保、物的担保6、贷款定价、贷款定价7、贷款日常管理和催收制度、贷款日常管理和催收制度 8、不良贷款管理

4、、不良贷款管理 二、贷款的业务程序二、贷款的业务程序1、贷款申请、贷款申请2、对借款人信用评估、对借款人信用评估n信用分析信用分析3、贷款调查、贷款调查4、贷款审批、贷款审批n审贷分离审贷分离n分级审批分级审批5、签订贷款合同、签订贷款合同n抵押、质押或保证合同抵押、质押或保证合同n借款合同借款合同6、贷款发放、贷款发放n借款借据借款借据发放贷款发放贷款的凭证的凭证7、贷后检查、贷后检查8、贷款收回、贷款收回n归还有困难可以申请贷归还有困难可以申请贷款展期款展期审贷分离、分级审批制度审贷分离、分级审批制度n审贷分离审贷分离n贷款的调查人员负责调查评估，贷款的审查人员贷款的调查人员负责调查评估，

5、贷款的审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检查和清收。这样一种审、贷、查三分离的制的检查和清收。这样一种审、贷、查三分离的制度，就是审贷分离制度。度，就是审贷分离制度。n分级审批分级审批n银行根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确银行根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级审批的制度。款，应当报上级审批的制度。n审批结果审批结果 n同意；不同意；续议；同意但超过审批权限同意；不同意；续议；同意但超过审批权限三、公司贷款的信用分析1、借款人信用

6、评价n影响借款人还贷的因素分析“5C”原则n品德（Character）、能力（Capacity）n资本（Capital）、担保（Collateral）n经营环境（Condition）n5P原则还款意愿还款意愿还款能力还款能力n5P原则原则n个人因素（个人因素（Personal）n目的因素（目的因素（Purpose）n偿还因素（偿还因素（Payment）n保障因素（保障因素（Protection）n前景因素（前景因素（Perspective）n5W原则原则n借款方（借款方（Who）n借款用途（借款用途（Why ）n借款期限（借款期限（When ）n担保物（担保物（What ）n如何偿还（如何偿还

7、（How ）（1）资产负债表分析）资产负债表分析n会计平衡等式会计平衡等式n时点数据时点数据n反映企业的资金分布状况反映企业的资金分布状况n企业规模企业规模n项目排列顺序项目排列顺序n资产按照流动性从大到小排列资产按照流动性从大到小排列n负债按照偿还期从短到长排列负债按照偿还期从短到长排列n所有者权益按照稳定性从大到小排列所有者权益按照稳定性从大到小排列2、借款人财务报表分析项目金额项目金额流动资产1608000 流动负债256000长期资产6586000 长期负债1358600实收资本5500000资本公积80000未分配利润999400资产总计8194000负债及所有者权益总计819400

8、0n（2）利润表分析）利润表分析n损益表结构损益表结构n评估未来现金支付能力和偿债能力评估未来现金支付能力和偿债能力n时期指标时期指标n利润表的结构利润表的结构利润表格式利润表格式 n主营业务收入主营业务收入 n主营业务利润主营业务利润n营业利润营业利润n利润总额利润总额n净利润净利润年 月 编制单位： 单位：元项 目行 次本 月 数本 年 累 计 数减：营业成本减：营业成本2 营业费用营业费用3 营税金及附加营税金及附加45 加：其他业务利润加：其他业务利润6 减：管理费用减：管理费用7 财务费用财务费用8三、营业利润三、营业利润9 加：投资收益加：投资收益10 营业外收入营业外收入12 减

9、：营业外支出减：营业外支出13四、利润总额四、利润总额15 减：所得税减：所得税16五、净利润五、净利润173、财务比率分析n流动性比率n财务杠杆比率n盈利能力比率n资产运作比率 （1）流动性比率流动性比率n流动比率流动比率 =一般标准：一般标准：2左右左右n速动比率速动比率 = 一般标准：一般标准：1左右左右n现金比率现金比率 =流动负债流动资产流动负债存货流动资产 -+现金现金等价物流动负债20%以上以上 （2）财务杠杆比率）财务杠杆比率n资产负债率 =n小于60%n负债净值比率 =n小于100%n利息保障倍数=n大于1n通常36倍之间利息费用利息费用营业利润 %100所有者权益负债总额%

10、100资产总额负债总额产权比率 （3）盈利能力比率n净资产收益率 =n资产收益率 =n销售利润率 =%100营业收入利润总额%100总资产净利润%100净资产净利润 （4）资产运作效率比率资产运作效率比率n总资产周转率=n应收账款周转率=n存货周转率=%100应收账款平均余额销售收入净额%100存货平均余额销售成本%100总资产销售收入净额企业财务报表有关数据（单位：万元）企业财务报表有关数据（单位：万元） 年度年度20032004销售收入销售收入4560456057505750利润总额利润总额357357536536税后利润税后利润250250375375股东权益股东权益1025102517

11、501750总负债总负债350350475475总资产总资产1375137522252225根据上表数据，计算公司根据上表数据，计算公司2004年度销售利润率、总资产周转率、年度销售利润率、总资产周转率、资产负债率、负债净值比率、净资产收益率资产负债率、负债净值比率、净资产收益率 。n2004年度主要财务比率如下：年度主要财务比率如下：n销售利润率销售利润率=利润总额利润总额/销售收入销售收入 = 536/5750=9.3%n总资产周转率总资产周转率=销售收入销售收入/总资产总资产 = 5750/2225=2.58n资产负债率资产负债率=负债总额负债总额/资产总额资产总额 =475/2225=

12、21.35%n负债净值比率负债净值比率=负债总额负债总额/股东权益股东权益 = 475/1750=27% n净资产收益率净资产收益率=净利润净利润/净资产净资产 = 375/1750=21.43%n评价：评价：n该公司盈利能力比较强该公司盈利能力比较强n负债率低，财务负担轻负债率低，财务负担轻n资产运作效率较好资产运作效率较好n财务指标分析注意事项：财务指标分析注意事项：n和标准比率对照和标准比率对照n和历史同期指标对照（纵向对比）和历史同期指标对照（纵向对比）n和同行业平均指标对照（横向对比）和同行业平均指标对照（横向对比）问题思考问题思考n银行贷款按保障程度划分为哪几种？银行贷款按保障程度

13、划分为哪几种？n什么是贷款三查制度什么是贷款三查制度n贷款审批制度的主要内容是什么？贷款审批制度的主要内容是什么？n企业信用分析的企业信用分析的5C原则是什么？原则是什么？四、不同贷款方式的管理1、信用贷款管理、信用贷款管理n不需抵押和担保不需抵押和担保n一般为短期借款一般为短期借款n对借款人的信用分析很重要，主要针对为对借款人的信用分析很重要，主要针对为信誉卓著的优质客户信誉卓著的优质客户n可以要求可以要求保留补偿余额保留补偿余额n比一般贷款利率高比一般贷款利率高2、 保证贷款的管理保证贷款的管理n保证人的资格保证人的资格n法人、其他经济组织、公民法人、其他经济组织、公民n不能充当保证人的对

14、象：不能充当保证人的对象：n国家机关国家机关n企业法人的分支机构、职能部门企业法人的分支机构、职能部门n以公益为目的的事业单位、社会团体以公益为目的的事业单位、社会团体n保证贷款的基本环节保证贷款的基本环节n1、借款人找保、借款人找保n2、银行核保、银行核保n3、银行审批：借款合同、保证合同、银行审批：借款合同、保证合同n4、贷款发放与收回、贷款发放与收回两种保证方式：两种保证方式：（1）一般保证）一般保证n要求保证人偿还债务的条件要求保证人偿还债务的条件n证明债务人不履行债务的事实证明债务人不履行债务的事实n主债务人的财产依法强制执行后仍不能完全主债务人的财产依法强制执行后仍不能完全偿债偿债

15、（2）连带责任保证）连带责任保证n只要证明债务人有届时不履行债务的事实，即可只要证明债务人有届时不履行债务的事实，即可要求担保人偿还债务要求担保人偿还债务1.哪种保证方式对银行有利？哪种保证方式对银行有利？n保证期间保证期间n保证人承担保证责任的有效期限保证人承担保证责任的有效期限n两种保证期间两种保证期间n约定保证期间约定保证期间n法定保证期间法定保证期间主债务履行期届满之日起主债务履行期届满之日起6个月个月n案例：案例：此保证合同有效吗？此保证合同有效吗？n保证担保的范围保证担保的范围n包括：包括：主债权及利息、违约金、损害赔偿金、实主债权及利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用现债权的

16、费用 n20002000年年5 5月月1515日，甲公司在乙银行贷款日，甲公司在乙银行贷款100100万元，万元，贷款期限六个月，自贷款期限六个月，自20002000年年5 5月月1515日至日至20002000年年1111月月1515日止，丙公司为甲公司贷款提供担保。乙银行日止，丙公司为甲公司贷款提供担保。乙银行与丙公司签订的保证合同约定，如甲公司不能按与丙公司签订的保证合同约定，如甲公司不能按期偿还贷款，丙公司对甲公司的贷款承担连带清期偿还贷款，丙公司对甲公司的贷款承担连带清偿责任。偿责任。n借款到期后，乙银行在借款到期后，乙银行在20002000年年1212月、月、20012001年年2

17、 2月、月、4 4月三次向甲公司催要贷款，同时也要求丙公司承月三次向甲公司催要贷款，同时也要求丙公司承担保证责任，担保证责任，丙公司在三份贷款催收通知单上均丙公司在三份贷款催收通知单上均加盖了公章加盖了公章。20012001年年5 5月月1010日，乙银行诉至法院，日，乙银行诉至法院，要求甲公司偿还贷款，丙公司承担保证责任。要求甲公司偿还贷款，丙公司承担保证责任。丙丙公司应否承担保证责任？公司应否承担保证责任？保证贷款纠纷案例保证贷款纠纷案例3、 抵押贷款的管理抵押贷款的管理n抵押物的条件抵押物的条件抵押物的范围抵押物的范围担保法担保法规定规定n下列财产可以作为抵押物下列财产可以作为抵押物n1

18、、抵押人所有的抵押人所有的房屋房屋；n2 2、抵押人所有的、抵押人所有的机器机器、交通运输工具交通运输工具；n3 3、抵押人依法有权处分的、抵押人依法有权处分的国有土地使用权国有土地使用权和和房屋房屋；n4 4、抵押人依法有权处分的、抵押人依法有权处分的国有的机器国有的机器、交通交通运输工具运输工具；n5 5、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权 n下列财产不得抵押：下列财产不得抵押：n1 1、土地所有权土地所有权n2 2、耕地、宅基地、自留地、自留山耕地、宅基地、自留地、自留山等

19、集体等集体所有的所有的土地使用权土地使用权n3 3、学校、幼儿园、医院学校、幼儿园、医院等以公益为目的的等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；设施和其他社会公益设施；n4 4、所有权、使用权不明所有权、使用权不明或者有争议的财产或者有争议的财产n5 5、依法被查封、扣押、监管的财产；、依法被查封、扣押、监管的财产；n抵押物的登记抵押物的登记n抵押物办理必须登记抵押物办理必须登记n不同的抵押物在不同的权属部门登记不同的抵押物在不同的权属部门登记n土地使用权（耕地、集体土地使用权不能抵押）土地使用权（耕地、集体土地使用权

20、不能抵押）n房屋房屋n交通运输工具交通运输工具n林木林木n企业的设备和其他动产企业的设备和其他动产n抵押贷款比率抵押贷款比率=%80抵押物评估总价抵押贷款额n抵押登记的作用抵押登记的作用n使抵押权生效，保护债权人的利益使抵押权生效，保护债权人的利益n防止虚假抵押、重复抵押防止虚假抵押、重复抵押n抵押纠纷案例：抵押纠纷案例：这份担保合同为何无效？这份担保合同为何无效？n抵押物的处置抵押物的处置n借款人到期不能偿还借款本息借款人到期不能偿还借款本息n抵押物处置方法抵押物处置方法: :拍卖、转让、兑现拍卖、转让、兑现案例：同一抵押物重复抵押，导致一方抵押无效案例：同一抵押物重复抵押，导致一方抵押无效

21、n某出租车公司于某出租车公司于19991999年年5 5月向甲银行申请贷款月向甲银行申请贷款300300万元，以其出租车及营运权作为抵押物。甲银行万元，以其出租车及营运权作为抵押物。甲银行批准了贷款，期限批准了贷款，期限1 1年。年。n贷款到期后，出租车公司不能还款，银行要求行贷款到期后，出租车公司不能还款，银行要求行使抵押权时，才发现出租车公司早在贷款前，就使抵押权时，才发现出租车公司早在贷款前，就以同一抵押品向乙银行抵押贷款，并作了抵押登以同一抵押品向乙银行抵押贷款，并作了抵押登记。结果甲银行由于未认真审核抵押物和未按程记。结果甲银行由于未认真审核抵押物和未按程序进行抵押登记，贷款发生损失

22、。序进行抵押登记，贷款发生损失。4、质押贷款的管理n质押物：动产、权利权证质押物：动产、权利权证n银行占有并保管质押物银行占有并保管质押物n动产质押动产质押n易保管、不易变质易保管、不易变质n质押登记质押登记n权利质押权利质押n权利质押物：权利质押物：n管理管理1、汇票、支票、本票、债券、存单、仓单、提单、汇票、支票、本票、债券、存单、仓单、提单2、可以转让的股份、股票、可以转让的股份、股票3、商标专用权、专利权、著作权中的财产权权、商标专用权、专利权、著作权中的财产权权4、依法可以质押的其他权利、依法可以质押的其他权利5、票据贴现的管理n贴现：银行对未到期的商业票据扣收一定利息后，贴现：银行

23、对未到期的商业票据扣收一定利息后，对企业的融资行为对企业的融资行为n贴现实质是一种债权债务的转让行为，是放款的一贴现实质是一种债权债务的转让行为，是放款的一种特殊方式种特殊方式n贴现票据的审查贴现票据的审查n票据的真实性、合法性票据的真实性、合法性n审核是否有真实商品交易：合同、发票、运单审核是否有真实商品交易：合同、发票、运单n票据签发是否合规票据签发是否合规n审查票据承兑人的资信状况审查票据承兑人的资信状况n票据的期限：不超过票据的期限：不超过6个月个月n贴现额度：贴现额度：不超过申请人的付款能力不超过申请人的付款能力银行承兑汇票票样银行承兑汇票票样票据贴现案例票据贴现案例n长城电器有限公

24、司持一张面额为长城电器有限公司持一张面额为80000元的银行元的银行承兑票据要求贴现，距离到期还剩承兑票据要求贴现，距离到期还剩90天。银行天。银行审查合格准予贴现，月贴现率为审查合格准予贴现，月贴现率为5，银行实际，银行实际应该付给长城电器公司多少资金？应该付给长城电器公司多少资金？n贴现利息贴现利息 = 票据面额票据面额贴现天数贴现天数日贴现率日贴现率n= 8000090（530）= 1200（元）（元）n贴现实付金额贴现实付金额 = 800001200 = 78800（元）（元）贴现练习贴现练习n9月月10日太信制鞋公司交来贴现凭证和商业日太信制鞋公司交来贴现凭证和商业承兑汇票各一份，申

25、请贴现。汇票金额承兑汇票各一份，申请贴现。汇票金额120000元，汇票到期日为元，汇票到期日为11月月5日。贴现实日。贴现实际天数为际天数为56天，年贴现率为天，年贴现率为6.12%。试计算。试计算银行贴现利息和实付贴现金额银行贴现利息和实付贴现金额本节思考的问题本节思考的问题n抵押和质押的区别是什么？抵押和质押的区别是什么？n哪些人不能够作为贷款保证人？哪些人不能够作为贷款保证人？n连带责任担保和一般责任担保的区别？连带责任担保和一般责任担保的区别？五、公司贷款定价五、公司贷款定价n1.贷款利率贷款利率n2.贷款承诺费贷款承诺费n银行承诺贷给客户但客户没有使用的资金收取的费用。主要用于循环贷

26、款中。n3.贷款补偿余额贷款补偿余额n银行要求客户保留在银行的一定数量的活期存款或者低利率的定期存款n贷款本金的10%20%n4.隐含价格隐含价格n贷款定价中的一些非货币性内容n增加担保品、缩短贷款期、限制借款人的某些行为（n贷款资金成本n利息成本+营业成本n贷款风险程度（借款人的信用）n贷款期限n贷款费用n市场资金供求关系n贷款目标收益率n借款人与银行的关系你认为有哪些？你认为有哪些？ 1、成本相加定价法、成本相加定价法n贷款价格=（资金成本+营业成本+风险成本）+银行利润n例如：企业申请100万元贷款，银行以8%的利率在货币市场发行定期存单筹集资金，贷款的管理成本为2%，信贷部建议另加1%

27、的贷款风险补偿率，银行在扣除上述成本后，要求1%的净利润。n该笔贷款的利率为: n8% + 2% + 1% + 1% = 12%2、基础利率定价法、基础利率定价法n基础利率（优惠基础利率（优惠利率）利率） + + 加成加成n国外的基础利率国外的基础利率由若干大银行的由若干大银行的统一优惠利率为统一优惠利率为基础，基础，nLIBORLIBOR就是一种基就是一种基础利率础利率基础利率基础利率风险加数风险加数风险等级风险等级 A + 1% 风险等级风险等级B + 2%6%7%8%8%9%10% 3、优惠利率乘数定价法、优惠利率乘数定价法n如右表所示如右表所示n2012年年7月月6日，中日，中国人民银

28、行规定：国人民银行规定：商业银行贷款利率商业银行贷款利率在基准利率基础上在基准利率基础上浮不限，下浮为基浮不限，下浮为基准利率的准利率的0.7倍倍优惠优惠利率利率水平水平风险乘数风险乘数风险等级风险等级 A1.1 风险等级风险等级 B1.26%6.6%7.2%8%8.8%9.6%4、保留补偿余额定价法、保留补偿余额定价法银行在考虑补偿余额的基础上决定贷款利率的银行在考虑补偿余额的基础上决定贷款利率的定价方法定价方法补偿余额作为贷款协议的一部分，通常要求借补偿余额作为贷款协议的一部分，通常要求借款人在银行保留一定数额的活期存款或定期存款人在银行保留一定数额的活期存款或定期存款款温州的银行：客户按

29、贷款金额温州的银行：客户按贷款金额20%存一年定期存一年定期在保留补偿余额后银行可以降低贷款利率在保留补偿余额后银行可以降低贷款利率如银行要求如银行要求 5 + 5 的补偿余额，则借款人必须按贷的补偿余额，则借款人必须按贷款限额的款限额的5%和实际借款额的和实际借款额的5%留存银行存款。留存银行存款。若银行提供若银行提供100万元贷款限额，某借款人的平均借万元贷款限额，某借款人的平均借款余额为款余额为80万元，则必须在银行保留的补偿余额为万元，则必须在银行保留的补偿余额为:1005%805%=9（万元）（万元）提高银行贷款目标收益的方法提高银行贷款目标收益的方法n降低资金成本降低资金成本n负债

30、利息、营业成本负债利息、营业成本n提高贷款利率提高贷款利率n采取补偿余额采取补偿余额n补偿余额在贷款期内不准动用，属于银行补偿余额在贷款期内不准动用，属于银行稳定性存款稳定性存款n收取承诺费收取承诺费n银行参与借款人的利润分成银行参与借款人的利润分成六、消费贷款六、消费贷款n个人购房商业贷款（住房按揭贷款）个人购房商业贷款（住房按揭贷款）n住房公积金贷款（政策性贷款）住房公积金贷款（政策性贷款）n个人汽车消费贷款个人汽车消费贷款n个人循环贷款个人循环贷款n助学贷款助学贷款n信用卡透支信用卡透支（二）消费贷款的特征（二）消费贷款的特征n用于个人消费用于个人消费n贷款期限长贷款期限长n一般本息按月

31、分期偿还一般本息按月分期偿还n基本不发放信用贷款，以抵押、质押为主基本不发放信用贷款，以抵押、质押为主n贷款规模具有周期性贷款规模具有周期性n经济快速增长时，贷款增长快，风险不暴露经济快速增长时，贷款增长快，风险不暴露n经济衰退时，贷款减少，偿债风险暴露经济衰退时，贷款减少，偿债风险暴露（三）消费贷款的信用分析（三）消费贷款的信用分析n公司贷款的分析方法也适用于个人贷款公司贷款的分析方法也适用于个人贷款n影响个人还款能力的主要因素影响个人还款能力的主要因素n个人品德个人品德n借款目的或用途借款目的或用途n借款人的职业、收入水平（收入证明）借款人的职业、收入水平（收入证明）n借款人的金融资产：借

32、款人的金融资产：n存款、股票、债券、基金、保险存款、股票、债券、基金、保险n债务状况债务状况n担保状况：保证人担保状况：保证人（四）国内银行主要的几种消费贷款（四）国内银行主要的几种消费贷款n1、个人购房商业贷款（、个人购房商业贷款（住房按揭贷款）n按揭是英文按揭是英文“mortgage”（抵押）的粤语音译（抵押）的粤语音译n特征特征n用所购房屋向银行作抵押用所购房屋向银行作抵押n开发商向银行提供阶段性担保开发商向银行提供阶段性担保n借款人首付款不低于总房价的借款人首付款不低于总房价的10%-30%n贷款金额直接打入开发商账户贷款金额直接打入开发商账户n贷款期限最长可达贷款期限最长可达30年年

33、n贷款本息按月偿还：贷款本息按月偿还：按月递减偿还法、按月递减偿还法、按月等额偿还法按月等额偿还法n住房公积金贷款（政策性贷款）住房公积金贷款（政策性贷款）n建立公积金帐户一年以上，且连续缴存公积金建立公积金帐户一年以上，且连续缴存公积金6个月以个月以上上n在居住地购买普通住房，以签购房合同或协议在居住地购买普通住房，以签购房合同或协议n已付清购房首付款，不低于总房价的已付清购房首付款，不低于总房价的10%，有交款收，有交款收据据n以所购住房价值向住房公积金管理中心作抵押以所购住房价值向住房公积金管理中心作抵押n贷款金额直接打入房地产开发商账户中做放款贷款金额直接打入房地产开发商账户中做放款n

34、借款人最后还款期限不超过借款人最后还款期限不超过65岁岁n贷款利率低于普通商业银行按揭贷款利率贷款利率低于普通商业银行按揭贷款利率n5年以下年以下4.%；5年以上年以上4.5%n2、个人助学贷款、个人助学贷款n商业银行向除义务教育外的所有学历教育阶段的在商业银行向除义务教育外的所有学历教育阶段的在校学生发放的用于学杂费和生活费的人民币贷款。校学生发放的用于学杂费和生活费的人民币贷款。n国家助学贷款国家助学贷款n在校期间免利息，毕业后利息由学生负担在校期间免利息，毕业后利息由学生负担n毕业后毕业后1-2年开始偿还，毕业后年开始偿还，毕业后6年内还清年内还清n国家财政和学校为贷款提供一定比例的风险

35、补偿金国家财政和学校为贷款提供一定比例的风险补偿金n3、个人循环贷款、个人循环贷款n银行对借款人确定一个最高授信额度和有效期限，一次性签订银行对借款人确定一个最高授信额度和有效期限，一次性签订借款合同借款合同n用款时凭借款合同，可以随时借款，或者分次借款，借款总额用款时凭借款合同，可以随时借款，或者分次借款，借款总额不得超过最高授信额度不得超过最高授信额度n有效期内，可以还了再贷。有效期内，可以还了再贷。n4、信用卡透支、信用卡透支贷记卡贷记卡n先消费后还款，无需交纳备用金先消费后还款，无需交纳备用金n对非现金交易可享受对非现金交易可享受免息还款期免息还款期待遇和待遇和最低最低还款额还款额待遇

36、待遇n免息还款期一般为免息还款期一般为50-56天天n最低还款额一般为当月总消费额的最低还款额一般为当月总消费额的10%n超期还款：超期还款：1-15天，每日利息万分之五天，每日利息万分之五n持卡人支取现金不享受免息还款期待遇和最持卡人支取现金不享受免息还款期待遇和最低还款额待遇，按规定利率计算透支利息。低还款额待遇，按规定利率计算透支利息。n取现利息：每日按万分之五计息取现利息：每日按万分之五计息n取现手续费：取现金额的取现手续费：取现金额的1%。n附加的增值服务附加的增值服务n指定商场、酒店等消费折扣指定商场、酒店等消费折扣n俱乐部会员消费优惠等等俱乐部会员消费优惠等等n贷记卡的免息还款日

37、交易日交易日银行记账日银行记账日账单日账单日到期还款日到期还款日3-234-225-12账单日后账单日后20天还款天还款银行规定银行规定最长免息还款期最长免息还款期银行规定七、不良贷款七、不良贷款n（一）不良贷款（一）不良贷款n不良资产、不良债权、问题贷款不良资产、不良债权、问题贷款n不能按合同规定的日期和金额偿还的贷款。不能按合同规定的日期和金额偿还的贷款。n不良贷款的界定基础是贷款的风险分类不良贷款的界定基础是贷款的风险分类n（二）贷款的风险分类（二）贷款的风险分类n我国商业银行的贷款五级风险分类法我国商业银行的贷款五级风险分类法n正常贷款正常贷款n关注贷款关注贷款n次级贷款次级贷款n可疑

38、贷款可疑贷款n损失贷款损失贷款不良贷款贷款五级分类法的内涵贷款五级分类法的内涵借款人能够履行合同，有充分的借款人能够履行合同，有充分的把握按时足额偿还本息把握按时足额偿还本息 正常正常关注关注尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 次级次级借款人的还款能力出现了明显的问题，借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息 可疑可疑借款人无法足额偿还本息，即使执行借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押和担保，也肯定要造成一部分损

39、失抵押和担保，也肯定要造成一部分损失 损失损失 采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极小部分本息仍然无法收回，或只能收回极小部分 n五级贷款的特征n正常贷款正常贷款：偿还无缺陷。损失概率为零：偿还无缺陷。损失概率为零n关注贷款关注贷款：偿还可能存在潜在缺陷，需要关：偿还可能存在潜在缺陷，需要关注其发展。损失概率不超过注其发展。损失概率不超过5%n次级贷款次级贷款：还本付息已出现困难，需要行使：还本付息已出现困难，需要行使担保权才能收回。损失概率担保权才能收回。损失概率3050%n可疑贷款可疑贷款：已经无法足额偿还本息，

40、即使执：已经无法足额偿还本息，即使执行担保也会有较大损失。损失概率行担保也会有较大损失。损失概率50%75%n损失贷款损失贷款：全部无法收回，或只能收回极小：全部无法收回，或只能收回极小部分。损失概率在部分。损失概率在95%100%n能够预先识别贷款风险n对贷款风险的识别不仅考虑期限，更多考虑借款人的因素n符合审慎的会计原则n有助于贷款监管模式与国际接轨贷款五级分类的意义n贷款风险分类实质：对贷款内在损失程度的估计n贷款风险分类是计提呆账准备金的基础n提取呆账准备金是对贷款内在损失程度的反映（三）贷款风险分类与呆账准备金（三）贷款风险分类与呆账准备金贷款呆账准备金贷款呆账准备金n呆账准备金的定

41、义n呆账准备金是用来冲销不良贷款呆账准备金是用来冲销不良贷款本金本金损失损失的准备金。的准备金。n贷款呆账准备金从银行收入中提取，提取贷款呆账准备金从银行收入中提取，提取呆账准备金增加银行的营业费用呆账准备金增加银行的营业费用n呆账准备金的种类（1）普通呆账准备金：按贷款组合余额的一定比按贷款组合余额的一定比例提取的准备金例提取的准备金 （1%）n贷款损失的总准备n普通呆账准备金具有资本的性质贷款量越多，贷款量越多，普通准备金普通准备金提取越提取越多多n根据贷款内在损失程度按照不同比例计提的准备金。 n对具有不同内在损失程度的贷款按照不同的比例计提的准备金。n与贷款总量无关，与贷款的内在损失程

42、度直接相关。贷款的损失程度越贷款的损失程度越大，专项呆账准备大，专项呆账准备金提取越多金提取越多专项呆账准备金提取比率贷款风险分类呆账准备金比例正常0关注2%次级20%可疑50%损失100%n按照贷款组合的不同类别，如按照贷款组合的不同类别，如国别、地区、行业国别、地区、行业等提取的等提取的准备金准备金n目的：为了弥补某种特定的风险损失目的：为了弥补某种特定的风险损失n提取的量由商业银行根据经营情况、环境决定提取的量由商业银行根据经营情况、环境决定n案例：中国工商银行的呆账准备金提取方法 2003年贷款余额按风险程度分布（单位：亿元）n 不良贷款合计不良贷款合计7,207.57 n次级次级73

43、3.97 n可疑可疑4,605.92 n损失损失1,867.68 按五级分类法应提取的专项呆账准备金n733.79 20%+4605.92 50%+1867.68 100%=4317.43亿元（四）不良贷款的事后处理（四）不良贷款的事后处理n分析原因，采取相应手段分析原因，采取相应手段n与借款人签订贷款处理协议与借款人签订贷款处理协议n展期展期n借新还旧借新还旧n追加新贷款追加新贷款n追加担保追加担保n对借款人的经营活动作出限制对借款人的经营活动作出限制n银行参与企业经营管理银行参与企业经营管理n落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务n诉诸法律诉诸法律n依

44、法收贷依法收贷n申请破产申请破产n呆账准备金冲销呆账准备金冲销案例与分析：案例与分析：n花旗银行前总裁瑞斯顿有一次到处于偏花旗银行前总裁瑞斯顿有一次到处于偏远地区的支行视察工作，一位在该行从远地区的支行视察工作，一位在该行从事事30年信贷工作的员工得意地向他汇报年信贷工作的员工得意地向他汇报说：说：“我在花旗工作我在花旗工作3030年了，从未出现年了，从未出现过一笔贷款损失过一笔贷款损失” 。瑞斯顿听完后说：。瑞斯顿听完后说：“感谢你感谢你3030年来为花旗所做的一切，但年来为花旗所做的一切，但是很遗憾，花旗不欢迎从来不发放不良是很遗憾，花旗不欢迎从来不发放不良贷款的信贷员，你明天可以离开花旗

45、贷款的信贷员，你明天可以离开花旗了了！” n花旗银行总裁为什么要辞退这名信贷员？花旗银行总裁为什么要辞退这名信贷员？案例：温州银行业的贷款产品创新案例：温州银行业的贷款产品创新n市场环境市场环境n2008年第二、三季度，原材料价格上涨、用工成年第二、三季度，原材料价格上涨、用工成本上升、货币政策从紧、人民币升值、外贸困境本上升、货币政策从紧、人民币升值、外贸困境n 客户需求客户需求n资金紧张资金紧张n中小企业普遍抵押物缺乏中小企业普遍抵押物缺乏n信用状况不稳定，难以准确评定信用状况不稳定，难以准确评定n信贷产品创新信贷产品创新n银行业的信贷产品创新银行业的信贷产品创新n温州银行股权质押贷款温州

46、银行股权质押贷款n6 6月份月份浙江省公司股权出质登记暂行办法浙江省公司股权出质登记暂行办法、温州市有限责任公司股权出质登记（试行）温州市有限责任公司股权出质登记（试行）办法办法颁布颁布n7 7月月2222日，温州市三华公司拿到了工商部门出日，温州市三华公司拿到了工商部门出具的首份股权出质登记证明，将其拥有的浙江具的首份股权出质登记证明，将其拥有的浙江商城集团公司的商城集团公司的30003000万元股权出质，质押给温万元股权出质，质押给温州银行，获得银行授信州银行，获得银行授信10001000万元万元 n小企业互助联保贷款小企业互助联保贷款n数家缺乏抵押物的小企业凭借供应链或从事的数家缺乏抵押物的小企业凭借供应链或从事的行业形成相互的担保，并以行业形成相互的担保，并以“户户”的名义向银的名义向银行申请贷款，共同获利、共担风险。譬如行申请贷款，共同获利、共担风险。譬如“生生意圈联保意圈联保”、“老乡联保老乡联保”和和“同行联保同行联保” n浙商银行温州分行向龙湾的浙商银行温州分行向龙湾的5 5家小企业发放第一家小企业发放第一笔笔“老乡联保贷款老乡联保贷款”。它们通过。它们通过“联保联保”获得了获得了22502250万元贷款。该笔五联保贷款业务中的五户小万元贷款。该笔五联保贷款业务中的五户小企业均抵押不足，规模小，信用评级难度大，如企业