ERP系统实施规划解决方案

1、长春第一光学有限公司 ERP 系统实施规划解决方案 金蝶软件 （中国 ）有限公司长春分公司 2004 年 6 月 （仅限内部使用，请务外传 ） 一、方案概述： . 5 1、方案背景： . 5 2、方案目的： . 5 3、方案适用范围： . 5 4、方案的主要内容 . 6 二、企业概况： . 6 1、企业简介 . 6 2、企业发展历程 . 6 3、企业组织机构图 . 7 4、企业管理水平及信息化现状 . 8 4.1、企业发展优势 . 8 4.2、企业现存的管理问题 . 8 4.3、企业信息化期望达到的目标 . 8 三、企业各部门业务现状 . 10 1、技术部业务现状 . 10 1.1、技术部岗位

2、设置及主要职责 . 10 1.2、产品设计业务流程 . 11 1.3、工艺设计业务流程 . 12 1.4、工程变更业务流程 . 13 2、质量部业务现状 . 14 2.1、质量部岗位设置及主要职责 . 14 2.2、外购、外协件检验流程 . 15 2.3、机加件检验流程 . 16 2.4、光学件检验流程 . 17 2.5、产成品检验流程 . 18 3、生产部、车间及采购中心业务现状 . 19 3.1、生产系统岗位设置及主要职责 . 19 3.2、生产计划及采购计划制定流程 . 20 3.3、生产执行流程 . 22 3.4、采购订单流程 . 23 3.5、采购结算、应付流程 . 24 4、物流中

3、心（仓库）业务现状 . 25 4.1、物流中心仓库划分及主要职能 . 25 4.2、入库业务流程 . 26 4.3、领料出库业务流程 . 27 4.4、销售出库业务流程 . 28 5、销售部及分公司业务现状 . 29 5.1、销售系统岗位设置及主要职责 . 29 5.2、合同评审协议流程 . 30 5.3、销售预排计划流程 . 31 5.4、销售计划流程 . 32 5.5、销售发货流程 . 33 5.6、销售结算、应收流程 . 34 5.7、销售退货流程 . 35 6、财务部业务现状 . 36 6.1、财务部岗位设置及主要职能 . 36 6.2、总账、报表业务描述 . 36 6.3、现金管理业

4、务描述 . 37 6.4、固定资产业务描述 . 37 6.5、存货核算业务描述 . 37 6.6、成本管理业务描述 . 38 四、金蝶 K/3 解决方案 . 39 1、金蝶 K/3 系统关联关系 . 39 2、生产数据管理解决方案（适用于技术部门） . 39 BOM 管理 . 40 工程变更管理 . 40 工艺路线管理 . 41 物料编码规则 . 41 PDM 数据集成方案 . 41 3、总账、报表解决方案（适用于财务部） . 42 总账系统 . 42 报表系统 . 44 财务分析 . 45 4、现金管理解决方案（适用于财务部） . 46 5、固定资产管理解决方案（适用于财务部） . 48 6

5、、采购管理解决方案（适用于生产部采购中心） . 50 采购计划管理 . 50 采购执行管理 . 50 7、仓存管理解决方案（适用于物流中心） . 54 仓库划分规则： . 55 条形码解决方案： . 56 8、销售管理解决方案（适用于销售部门及分公司） . 58 销售业务管理 . 59 销售业务单据核销、结算处理 . 59 信用管理 . 60 销售管理报表分析 . 60 9、应收管理解决方案（适用于财务部） . 61 10、应付管理解决方案（适用于财务部） . 63 11、存货核算解决方案（适用于财务部） . 65 12、生产任务管理解决方案（适用于生产部门及车间） . 68 13、成本管理解

6、决方案（适用于财务部） . 71 成本核算基础设置 . 71 费用及产量维护 . 72 产品成本计算 . 73 成本分析 . 74 成本管理报表及查询 . 74 期末处理 . 75 14、质量管理解决方案（适用于质量部门） . 76 供应商评估 . 77 采购检验 . 77 生产检验 （委外加工入库检验、完工入库检验 ） . 77 库存检验 . 78 销售检验 （发货检验 /退货检验 ） . 78 五、金蝶 K/3 网络应用及技术解决方案 . 79 1、金蝶 K/3 技术架构 . 79 1.1、表示层 . 79 1.2、业务逻辑层 . 80 1.3、数据层 . 80 2、金蝶 K/3 的系统安

7、全性 . 82 2.1、操作系统的安全性 . 82 2.2、金蝶 K/3 本身的安全性 . 83 附件：一光一期项目站点规划方案 . 88、方案概述： 1、方案背景： 当今世界的发展趋势表明， 信息化对推动经济和社会发展具有重大作用， 我们必须高度 重视并全力推进， 以信息化带动工业化， 发挥后发优势， 争取实现社会生产力的跨越式发展。 伴随着长春第一光学有限公司的飞速发展、 当前市场竞争日趋激烈及计算机网络信息技 术的飞速发展， 现有的企业信息应用软件系统已不能满足长春第一光学有限公司未来管理的 需要，现在急需对企业的管理信息系统进行重新设计和规划，建立企业全面的 ERP 信息系 统。为了企

8、业信息化建设顺利进行， 长春第一光学有限公司将金蝶软件 （中国）有限公司长 春分公司作为本次信息化项目建设应邀单位之一， 经过长时间的接触和双方不懈的努力， 长 春第一光学有限公司与金蝶软件（中国）有限公司长春分公司，在围绕金蝶软件（中国）软 件公司长春分公司为长春第一光学有限公司提供企业信息化建设服务方面， 基本上达成了一 致意见，并签订了战略合作协议 。在战略合作协议的基本框架下，金蝶软件（中国） 有限公司长春分公司为长春第一光学有限公司提供为时 10 个工作人日的系统调研服务工 作，并提供详实的业务实现规划方案。 2004年 6月 7日至 11 日，金蝶软件（中国）软件公司长春分公司两名

9、顾问对长春第一 光学有限公司主要部门， 进行了初期调研，主要通过访谈和现场调研形式， 形成了 长春第 一光学有限公司 ERP 系统实施规划解决方案 ，经分析讨论， 结合吸收目前先进的管理理念 和信息技术， 完成了对长春第一光学有限公司本次信息化工程项目整体解决方案， 希望贵公 司通过此次信息化的建设， 能够达到固化公司管理优势， 进一步提高管理水平， 支持长春第 一光学有限公司高速发展的目的。 2、方案目的： 本方案的主要目的在于对长春第一光学有限公司 ERP 系统建设进行全面分析， 整体规 划， 务求实效。 提出我们的建议， 从而作为长春第一光学有限公司高层管理人员进行公司信 息化建设工作的

10、参考， 并作为下一步系统实施的纲领性文件， 起到指导系统实施的作用和目 的。 3、方案适用范围： 本方案适用于参与本次系统规划的各相关业务部门及公司领导层。 本次系统规划相关的 业务部门有：财务部（一光）及所属物流中心、财务部（时代光电） 、技术部、质检部、生 产部及所属采购中心、各生产车间、销售部及各分公司。4、方案的主要内容 本方案的主要内容包括，方案概述、企业概况、业务现状、业务分析、金蝶解决方案等 部分。 、企业概况： 1、企业简介 长春第一光学有限公司是中国最大的编码器专业生产企业， 主要生产光电式、 磁电 式编码器及各种配套数显仪表。 长春一光由国家经贸委批准成立了国家级编码器工程

11、中试基 地，编码器专业技术力量雄厚，生产及检测设备先进，工艺精湛。长春一光于 2000年 5 月 通过IS09001产品质量体系认证复审。各项审核指标全部合格 ，为编码器产品质量的稳定与 提高打下坚实的基础 ! 长春一光编码器产品已广泛应用于数控机床、高速电梯、伺服电机、磁卡机读写器、流 量计、加油机、纺织机械、冶金机械、注塑机械、印刷机械、自动化仪器仪表等工业自动化 控制领域。 长春一光年产值 5000 万，现有职工 500 多人。是一个处在高速发展阶段的企业。 2、企业发展历程 1965 年，长春第一光学仪器厂成立，生产第一台光学仪器。 1967 年，生产第一台光电编码器。 1980 年，

12、编码器参与运载火箭及洲际导弹发射，并受到中央军委及国务院嘉奖。 1986 年，引进日本 SUMTAK 公司的光电编码器技术。 1987 年，光电编码器荣获国家经贸委颁发的“优秀机械电子产品”称号，实现首 次出口。 1995 年，编码器参与澳星发射，受到中央军委嘉奖。 1999 年，成立长春时代光电有限责任公司，确立了长春一光以生产编码器为主，长春 时代以生产光学仪器为主的产品结构。 2002 年，成功实现改制，更名为长春第一光学有限公司。3、企业组织机构图 人力资源部 质检部 后勤部 4、企业管理水平及信息化现状 4.1、企业发展优势 有近 40 年的发展历史，积淀了一批精通技术及企业管理的高

13、层次人才。 成功实现改制，脱离了原僵化的计划经济模式的束缚。 引进日本先进技术，产品在国内市场上处于领先地位，具备一定的品牌优势。 4.2、企业现存的管理问题 管理信息化基本空白，数据采集困难，因企业没有 ERP 系统及其他管理软件的支持， 仅仅依赖于手工采集数据， 不仅造成数据不准、 不能及时提供所需的数据， 而且手工无 法处理大量的、复杂的重复计算。 日常工作量大，采购订单 4050 张/天，销售订单 400 多张 /月，生产工单 20 多张 /天， 仓库出入库单 40005000 张 /月等等，光这些单据填写、记账就耗费了工作人员的所有 工作时间， 更不要说在进行统计与分析了、 导致工作

14、人员无法从大量繁杂的手工劳动中 解脱出来。 企业内部各部门， 总部与分公司之间信息不畅， 信息传递延迟， 不能及时得到准确及时 的信息。 技术部门的 PDM 系统还没有得到正常使用。 库存管理未达到期望的状态，库存管理相对混乱。库存批次管理混乱，出现混批现象， 不能真正的实现先进先出和批次跟踪的要求。 为了保证生产， 人为的增加库存储备，造成库存积压，增加了管理费用，降低了资金利 用率。 产品档案管理混乱，无法控制串货，无法对产品进行有效的跟踪。 成本不够准确，不能达到成本控制的目的。 对分公司的异地库存无法做到有效的管理。 4.3、企业信息化期望达到的目标 ERP 与 PDM 的数据进行集成

15、，规范物料编码体系。 由仓存准确性管理向库存合理性管理转变； 改善库存管理手段， 公司总部与异地办事处库存数据集中存放与管理， 分布式应用， 提 高库存管理实时性与准确性，加强异地库存监管； 优化库存业务处理流程，特别是异地分支机构库存调拨业务流程； 使用条形码进行物料管理 实现库存物资的批次管理、 保质期管理， 真正做到先入先出、 减少库存的积压和超期造 成的浪费。 建立产品档案，使用产品序列号有效跟踪产品去向。 根据不同的分公司，进行不同的权限控制。 与金穗系统集成。 提高计划执行率，保证产品交货期，提高客户满意度。 财务、业务一体化，财务、应收、销售、发货等业务数据集成，加强数据处理的规

16、范性 和准确性，减少重复数据录入； 仓存、销售数据集中式管理，分布式应用，实现远程销售、合同、发货、收款业务实时 处理，加强异地办事处监控力度； 规范价格管理体系和信用控制体系。 采购、仓存、应付、财务管理一体化； 库存、采购信息能够及时准确反馈； 完善供应商档案和供货信息管理及采购价格控制； 加强库存物资的多视角分析，强化库存策略。 完善财务会计功能，强化财务管理功能，实现财务业务一体化。 总账、报表、应收、应付、固定资产、存货核算等系统成功应用，总账、明细账集成； 应用成本管理系统，集成应用物流、总账、固定资产系统等数据， 降低成本核算工作量, 提高准确性和及时性； 应用现金管理系统，辅助

17、规范现金管理，实现银行自动对帐； 应用现金流量表实现现金流量分析，规避财务风险； 多币种核算； 三、企业各部门业务现状 1、技术部业务现状 1.1、技术部岗位设置及主要职责 技术部部长 亠 F -性 组长 !丄! 工程师 一刻画组一 档案室 岗位设置说明： 技术部现有25人，下设7个组：分别是产品设计组、工艺组、刻画组、档案室、微机中心、 资料室、标准化。 岗位职责说明： 产品设计组：负责产品图纸设计 工艺组：负责工艺设计 刻画组：负责母盘制作 档案室：负责图纸、技术档案的存档保管工作 资料室：负责图书、资料保管、借阅管理工作 微机中心：负责公司网络、硬件维护、网站维护、 设计组 组长 4 *

18、 资料员 主任 - * 亠一* 标准化工程师 档案员 职员 标准化 微机室 PDM数据管理 I 项目经理 I ! J I产品设计师 工艺师 工艺组 标准化：负责标准、型号制定1.2、产品设计业务流程 说明： 技术部门采用 AutoCAD进行产品设计，部分信息录入到 PDM系统中。产品品种有几 百种（类别），根据用途、脉冲、外形、输出形式的不同，产品品种各有不同，属于按客户 要求进行配置的产品结构。 有时会出现按照客户定单， 进行产品设计的情况。 码盘是产品的 核心技术，产品设计部门负责母盘的设计及制作。 码盘根据脉冲的不同， 可以划分出上千种。 机械类零件如轴承等种类比较少，输出形式决定了电气

19、类零件的结构，现产品输出形式有 78 种。 1.3、工艺设计业务流程 工艺设计人员根据产品设计图纸， 进行工艺设计，编制工艺设计单， 包括材料定额的设 计，下发给生产部门、财务部门、人事、劳资部门，作为原材料领用，工时定额，计件工资 计算的依据。1.4、工程变更业务流程 工艺设计的更改。说明: 出现产品结构的变化时, 由技术部门更改图纸，并下达更改通知单, 工艺设计人员进行 2、质量部业务现状 2.1、质量部岗位设置及主要职责 岗位设置说明： 质量处现有22人，下设1个处室及5个质检站：分别为：计量室、外检站、机加件检验站、 光学检验站、成品检验站。 岗位职责说明： 处室：负责IS09000认

20、证工作，及质量检验工艺制定。 计量室：负责对产品及机加件形位尺寸的检验工作。 外检站：负责对外购、外协零件的质量检验工作。 机加件检验站：负责机加件的质量检验工作。 光学检验站：负责对光学件的质量检验工作。 成品检验站：负责对产品的质量检验工作。 质量检查员在检验过程中如发现废品， 出具废品通知单，操作者根据废品通知单及废品实物 到仓库领料修复废品，并登记本部门台账。计量室 外检站 机加检验站 光学检验站. 成品检验站 I I I 2.2、外购、外协件检验流程 说明： 质量检验人员，根据质量检验标准，包括国标、行业标准、厂标等不同的标准分类，对 外购、外协类原材料进行质量检验， 并出具检验报告

21、，合格的材料通知仓库收货， 不合格的材料反馈给物资采购人员进行相关处理。 2.3、机加件检验流程 说明： 机加件的质量检验过程需要两个小组人员同时完成, 同，分别负责不同的检验环节和检验项目。 机加件执行首件必检、中途抽检的检验方案。机加检 2.4、光学件检验流程 质检部/检查员 根据零部件缺陷情况，填 制相应零件的废品通知单 说明: 光学件存在工序检验，但不是由质检员进行检验，而是操作者自检。 2.5、产成品检验流程 质检部/检查员 根据零部件缺陷情况， 填制相应零件的废品通 知单，以便车间补料 3、生产部、车间及采购中心业务现状 3.1、生产系统岗位设置及主要职责 岗位设置说明： 生产相关

22、部门有四个：生产部、机加车间、光学车间、总装车间。其中三大车间为基本生产 部门。 生产部共有员工29人，其中部室内设生产计划员、外购计划员、外协计划员，生产调度。 下设两个中心，采购中心和动力设备中心。 岗位职责说明： 调度员：负责日常生产调度，计划执行。 生产计划员：负责生产计划制定、下发，及计划执行的跟踪统计工作。 外购计划员：负责采购计划的制定、下发，及计划执行的跟踪统计工作。 外协计划员：负责外协计划的制定、下发，及计划执行的跟踪统计工作。 采购中心：负责外购计划、外协计划的执行。 动力设备中心：是辅助生产部门，负责对基本生产部门的设备、动力维护，供水、供电及采 暖工作。*调度 一生产

23、计划员 采购计划员 机加车间 光学车间 总装车间 生产职能 *采购主任 采购业务员 -八采购职能 车 工 班 数 控 班 钳 工 班 铣 工 班 魔 工 班 喷 漆 班 电镀班 机加车间 +动力设备主任 机修工 设备职能 玻璃零件线 金属零件线 一号线 二号线 ZKD-1发 CH线 LF（线 LGf线 ZVZ线 生产部长 生产车间：负责执行生产部下达的生产计划。 3.2、生产计划及采购计划制定流程 生产部/生产计划员 销售预排计划与合同评 审协议取大值做生产计 划 生产部/生产计划员 如果交货期不能满足销 售要求，与销售沟通， 是否可延期交货，如果 可行，填制反馈单 延迟交货反馈 单 生产计划

24、下发 给外协/外购计 划员 一生产部/外购、外协计划员 根据材料定额展开，与采 购员沟通评定提前期 外协/外购编制 外协/外购计划 销售预排计划 库存台账 合同评审协议 计划编制流程 产品结构 说明:合同评审协议是销售、生产两个部门对于常规产品储备零部件库存的协议性文件， 生产 计划在制定过程中，要考虑按照协议的规定，储备一部分通用零件的库存， 以减少交货周期 的时间。 销售预排计划是销售部门根据各分公司上报上来的销售意向， 制定的预测性计划，指导 生产部门储备零部件库存。 在制定生产计划过程中， 每月的预排计划与合同评审协议的大值 作为制定零部件生产计划的依据。 销售计划，是指导产品装配计划

25、的依据，完全按照客户订单进行产品装配。3.3、生产执行流程 说明: 根据生产部门下达的生产计划，生产车间考虑生产能力及生产周期是否满足, 生产部，如能力过剩，会协商储备一部分通用零部件，以防止车间停工。 并反馈给 说明： 采购计划执行过程中，需要进行限价的管理，由物流中心在市场询价, 行审批。3.4、采购订单流程 并对采购价格进 3.5、采购结算、应付流程 说明： 现有供应商几十家，并对供应商进行评价，评价规则：质量 60%、价格及服务20%、 交货期20%。对供应商的信用管理不明确，是否付款完全依据公司的资金状况。采购批量 策略的制定依据原材料批重的不同而不同。 基本上将库存物资分为 ABC

26、三类，ABC分类的 原则是：价格、用量、关键程度。 辅助材料采用临时采购计划的形式采购。 供应商的名称的信息的保密工作不严密，有时出现泄密情况。 4、物流中心（仓库）业务现状 4.1、物流中心仓库划分及主要职能 物流中心主任 仓库划分说明： 根据地理位置及功能的不同，仓库划分为 15个。分别为： 产成品库：总部产成品库、上海产成品库、北京产成品库、广州产成品库 半成品库：机械仓库、光学库、中间库 原材料及采购件库：大五金库、电子仓库、毛坯库、顾客提供材料库。 辅助材料库：小五金库、设备备件库、工具库。 废品库：废品库。 其中：顾客提供材料库只核算数量，不进行金额的核算。4.2、入库业务流程 物

27、流中心/库管员 填制入库单作为入库登 账依据 入库通知单 反馈给相关部 门 收料入库 说明: 入库单 登记库存台账 流程结束 4.3、领料出库业务流程 说明: 进行批次管理，按先进先出法进行管理。 部分物料使用倒冲领料的方式。 进行库存保质期管理。 物流中心/库管员 填制出库单作为登记库 存账的依据 物流中心/库管员 根据领料单备料出库 4.4、销售出库业务流程 说明： 产成品使用序列号管理。 不同批次的产品可以合并发货出库。5、销售部及分公司业务现状 5.1、销售系统岗位设置及主要职责 岗位设置说明： 销售相关部门共四个，分别为：销售计划部、上海分公司、北京分公司、广州分公司。 销售部内设：

28、计划员、会计、接待及售后服务、进出口两个职能部门。 岗位职责说明： 销售接待：即销售业务员，负责接待客户，签订购销合同。 销售计划员：负责销售计划的制定、下发，销售发货。 销售会计：负责销售结算，开具销售发票。 售后服务：负责客户投诉的处理，返修产品的维修服务工作。 进出口：负责进出口业务的处理，报关等工作。 各分公司：与销售部职能一致。 上海分公司有独立账户， 可接收客户回款结算业务，但开具 发票工作需要总部处理。广州分公司 销售会计 5.2、合同评审协议流程 说明： 合同评审协议是销售、生产两个部门对于常规产品储备零部件库存的协议性文件， 生产 计划在制定过程中，要考虑按照协议的规定，储备

29、一部分通用零件的库存， 以减少交货周期 的时间。5.3、销售预排计划流程 计划审核 说明： 销售预排计划是销售部门根据各分公司上报上来的销售意向， 制定的预测性计划，指导 生产部门储备零部件库存。 在制定生产计划过程中， 每月的预排计划与合同评审协议的大值 作为制定零部分公司提供销 售预测 （销售业务流程） 销售部/计划员 根据分公司上报的销售 预测，提前40天编制销 售预排计划 销售预排计划 销售部/部长 对销售预排计划进行审 核 销售预排计划 编制 销售计划下发 流程结束 件生产计划的依据。 5.4、销售计划流程 销售计划下发 说明： 销售计划，是指导产品装配计划的依据，完全按照客户订单进

30、行产品装配。 非定型产品需要通过技术部评审。 5.5、销售发货流程 说明： 根据销售计划员的发货小票， 仓库包装发货，将货发至客户或分公司处, 的方式。需要记录邮政凭单编号备查。 发货运费打入管理费用。般采用邮寄 5.6、销售结算、应收流程 说明： 一般是款到发货，基本上应收账款数量不大。 基本不进行客户信用管理，催款由分公司考核销售业务员。 现有客户3000多家，大部分为长期客户。 分区域进行客户管理。 销售价格为全国统一售价，但在不同区域折扣率有所不同。5.7、销售退货流程 说明： 客户投诉根据产品质量、客户要求等，通过换货、返修、退货几种方式处理。 售后服务包括三包期内的免费维修和三包期

31、外的付费维修。 售后服务的产品需要进行仓存管理。 客户借用仓库的管理需求。 6、财务部业务现状 6.1、财务部岗位设置及主要职能 岗位设置说明： 财务环节分为一光财务部和时代光电财务部，一光财务部下设：财务室、出纳室。 财务室主要岗位：销售会计、材料会计、成本会计、往来会计、定额会计 出纳室主要岗位：记账会计、出纳员。 时代光电财务部：成本会计、出纳员。 6.2、总账、报表业务描述 目前所使用的会计科目结构？ 公司现使用一套账目，科目体系为工业企业会计科目。 材料帐：财务只有金额没有数量，数量由仓库有处理 有哪些外币业务？ 美元与日元业务（单独一本帐来处理，财务帐上只以人民币为准） 会计年度及

32、结账流程？ 每期期末结转一次损益 费用如何控制？ 现有业务处理是，费用是设置到明细科目，只对科目明细进行管理，并没有控制到各部门及相 关人员. 时代光电调研内容： 时代光电的财务为独立核算， 财务流程与长春一光的基本相同， 只是业务量少些，每月也需 要出一些报表，如：资产负债表、损益表、费用分配表、材料分配表、现金流量表（年末） 等。 会计科目体系为工业会计科目， 核算以人民币为主，没有外币，固定资产有新购入的， 也有 一部分为长春一光所有， 只是要负担其折旧费。工资也是由长春一光统一来做，来发放，月 末把时代光电的工资款，汇给长春一光。 时代光电与长春一光在月末的时代进行报表合并， 时代光电

33、的利润总额并到长春一光的投资 收益会计科目。 6.3、现金管理业务描述 现金流量表的编制： 现在年末的时候手工进行编，进行调整。 如何进行银行对帐： 企业与银行进行对帐的时候，把银行对帐单打回来与手工帐进行核对， 如果发现没有核对上 的，手工编制余额调节表。 应收票据的如何处理： 手工进行管理，记住汇票的日期。 上海分公司的银行帐号处理 上海分公司在销售的时候，直接回款到上海帐户， 每月根据总部需求， 然后回款，相应的把 回款明细发到长春一光财务部进行帐务处理。现有业务银行这方面进行手工管理。 6.4、固定资产业务描述 处理固定资产的帐务核算，计提折旧及设备管理。灵活的自定义功能，强大的查询功

34、能， 能自动生成有关固定资产的凭证，自动计提折旧。 流程图及说明： 设备科新购入的固定资产把发票及合同送到财务， 进行新增固定资产的帐务处理， 每月 月末设备科再把本月使用的固定资产情况报到财务部，进行折旧的管理 设备科 1 - 固定资产发票、 - L 财务部 合同、折旧表 6.5、存货核算业务描述 材料核算方法： 出、入库材料成本计算方法使用计划成本法。 暂估冲回方法： 冲回方法使用“月初一次冲回法”。 材料采用计划价入账，并记成本差异科目。 6.6、成本管理业务描述 成本计算方法： 实际成本使用分类法， 产品成本计算到产品分类， 没有核算到明细产品。 分步法综合结转半 成品成本。总装不进行

35、在制品成本核算，在制品直接还原到原材料。期间人工费、 制造费用 分摊到完工产品中， 使用定额工时比例进行分摊。 机加车间、光学车间核算在产品成本，使 用约当产量法。 使用定额成本（标准成本法），但未达到成本控制的目的。 四、金蝶K/3解决方案 1、金蝶 K/3 系统关联关系 2、生产数据管理解决方案（适用于技术部门） 产品数据管理是生产管理系统中最基础的模块， 其功能是用来建立与生产制造相关的基 础数据。对涉及产品设计、生产计划、加工制造、物料管理等需高度共享的基础数据采取科 学有效的存储策略，进行集中统一管理，减少数据冗余，确保数据的完整性、准确性和可靠 性，并对这些数据进行动态维护和更改控

36、制。 产品数据管理包括物料清单（BOM），工程变更单、工艺路线、工序替代、资源清单、 物料替代、多工厂日历、生产类型、生产线和物料对应关系、 班组与职员对应关系等基本制 造数据，这些数据是主生产计划、物料需求计划、 成本核算、车间作业管理等子系统运行的 先决条件，而且数据的准确性对全系统的可靠性起着关键的作用。 在高度工程化的产品中，物料清单的改变可能会引起制造过程的大混乱， 工程变更管理 对维护和保证制造数据的准确性具有重要的意义。 客户价值： 实现用规范方法管理企业生产管理的基础资料和基础数据； 实现工程技术数据与系统应用数据的规范统 BOM 管理 支持配置产品的管理，用户可定义可选件、必

37、选件、特征件，适用于产品系列的定义。 支持百分比BOM的管理；提供BOM勺成批修改功能；提供 BOM的合法性、完整性、 嵌套性检 查功能；提供 BOM的单级正查、单级反差、多级正查、多级反差、综合查询等功能；成本 BOM查询提供上月平均单价、计划单价、最新单价的成本查询；提供 BOM勺差异分析，可对 多个BOM的用料情况进行分析比较。 客户BOM查询 工程变更管理 工程变更是生产制造企业经常发生的设计、工艺变更的具体实现，是对现有成型 BOM 修改的有力手段。支持新旧 BOM的对比和变更历史记录的追踪查询，支持对 BOM的数据 授权。 工艺路线管理 系统对工艺路线实行分组管理。 在建立工艺路线

38、前， 首先要建立工艺路线组。 每一个工 艺路线必须归属于某个工艺路线组。 建立工艺路线清单前，首先要建立相关的部门、工作中心与工序，否则工艺路线无法建立。 定义： 工艺路线：生产产品的一组工序的有机序列。 工序：产品在某一工作中心加工的过程。 物料编码规则 物料分组规则： 产成品（ 01） 按照产品类别继续细分，如 LEC（01.01）、ZKD （ 01.02）、 CHA （ 01.03）等 半成品（ 02） 按照来源不同分为三部分，机械件（ 02.01 ）、光学件（ 02.02）、电子件（ 02.03） 采购件（ 03） 按照性质不同分类， 电子件（03.01）、机械件（03.02）、毛坯件

39、（03.03）、外协件 （ 03.04） 原材料（ 04） 按照材质不同分类，有色金属（ 04.01）、钢材（ 04.02）、玻璃（ 04.03 ）等 辅助材料（ 05） 工具及备件（ 06） 如果分组内物料数量过大，可根据实际情况继续细分，以便于查询检索。 明细编码规则： 产品以现使用的编码规则为依据， 采购件、 半成品依据现图号为编码依据， 原材料适用 国标及形状尺寸为编码。 长物料代码是物料分组和明细物料编码的结合， 物料分组后便于查找和使用， 物料编码 确定单一物料。 注意事项： 保证物料代码的唯一型 编码尽量沿袭现有编码规则，方便记忆。 PDM 数据集成方案 现 PDM 中的数据，可

40、以被 ERP 系统引用仅有产品与零部件的结构关系部分， ERP 中 的大部分数据依然需要手工处理，并且，在 PDM 中使用的编码规则与 ERP 系统中不一致， 无法做到一一对应。故与 PDM 的数据集成的可行性及实际意义不大。 3、总账、报表解决方案（适用于财务部） 总账系统 长春一光凭证制作的来源很多，如日常的借款、报销等事务，还有工资、固定资产、物 料的出入库、 成本等业务大量的事务也需要制作凭证。 因此， 凭证处理的速度和质量经常影 响财务期末结账；在明细账、科目汇总表、总账、科目余额表等账簿报表的查询时，常需要 各种各样条件的组合。报表的编制需要到各种账簿中查询、分析， 月末编制报表的

41、时候，财 务人员加班加点，可是报表的编制很少能及时完成。 K/3 总账系统和 K/3 报表系统是为解决企业日常最基本的账务操作、报表操作，严格按 照新会计制度和企业一般操作流程而设计的。 K/3 财务系统与企业其它业务系统集成，能够 帮助企业方便、高效、快速地完成凭证录入、审核、登账工作；利用凭证、账簿、报表内在 的、严格的逻辑关系，帮助企业自动完成总账、明细账、多栏账、科目汇总表、科目余额表 等账簿及资产负债表、 利润表、 现金流量表、 利润分配表等各种常规报表和其他任何自定义 报表的生成工作。 各类数据资料和账簿可显示有关本位币、 外币， 以及综合本位币的发生额 和余额数据。 （1）凭证的

42、生成、录入及过账管理 财务部门总账管理人员可以利用 K/3 的凭证录入功能在仿真的界面下对凭证进行维护、 保存、修改，查询、审核与过账。系统提供了模式凭证，建立例行的凭证样式，加快了凭证 编辑处理。 日常凭证业务处理： 对于日常发生的借款、 报销等普通业务， 通过 K/3 系统凭证录入界 面直接录入。对于工资、固定资产、生产制造、销售与分销、成本核算、物料管理等事务， 可以通过其他各相关子系统利用其原始单据和设置的事务类型， 直接生成凭证， 自动传入总 账系统。由于与业务系统的集成是实时的，解决了集中凭证处理的任务繁重问题。 凭证查询与审核及过账处理：凭证审核人员对录入或传入的凭证可以进行查询

43、、审核。 凭证审核以后， 在 K/3 系统凭证管理中， 只需单击凭证过账按钮， 系统将把凭证做上以已登 账标志。 （2）账簿的管理与查询 账薄的查询与编制： 系统可以编制总分类账、 明细分类账、 数量金额总账与数量明细账、 多栏账、 核算项目分类总账与明细账等账簿报表查询时， 由系统自动完成编制工作。 当企业 相关人员查询账簿或报表时， K/3 系统将会首先弹出条件设置窗口，各人可以根据各自的需 要设置不同的条件或条件组合， 只要账簿上有的信息都可以作为条件设置的依据来使用， 系 统将会按照所设置的条件自动地将结果查询和打印。 系统还提供了表、账、证的一体化查询， 即通过表可以自动查询到总账、

44、通过总账可以自动 查询的明细账、通过明细账可以自动查询到凭证，方便了对账。 （3）期末处理 会计期期末处理： 为了总结某一会计期的经营活动情况， 必须定期进行结账。 结账之前， 财务管理部门必须按企业财务管理和成本管理的要求， 必须进行制造费用、 产品生产成本的 结转，及调汇、各种损益账户的结转处理。期末处理主要包括：汇率调整、结转本期损益、 自动转账和期末结账四项处理。 （4）财务报表的查询与打印 财务报表编制：科目余额表、试算平衡表、企业常规报表和一些自定义报表都在 报表管理系统中来处理。新建一张报表，定义他们的格式、取数公式、页眉页脚、颜色等基 本信息，将报表保存，这样一张新的报表就定义

45、好了。以后报表查询时，直接打开报表，系 统将根据取数公式自动从总账或其他指定数据源中取数来完成报表的制作。K/3 2、 以下是账务报表处理示意图: 各种账簿 r 财务部门 会计 报表设计、查询 图1企业总账与报表处理示意图 报表系统 报表系统与总账系统进行无缝联结，取数来源于总账科目及其它模块。 1、 预设各种行业的资产负债、损益表等各种报表，可以直接调用，随意修改 方便的公式向导，易于报表的编制，自动计算与手工计算任意设置， 数据结果动态 显示。 3、 可以自定义编制企业内部报表，如制造费用表、个人借支款表等。 4、 提供末过账凭证取数功能，利于管理报表的真实性。 5、 报表权限管理，有效保

46、护财务数据的安全性。 6、 提供柱形图、直方图、折线图、饼图各种图表自定义设置，有利于数据对比。 可以进行跨帐套取数功能(与时代光电报表合并) 。 财务分析 财务分析能够为企业投资人的投资决策、 为债权人的贷款决策提供依据，能够为企业的 经营决策和提高管理水平、 提高效益提供依据，在企业管理层希望从财务得到更多的有用的 分析数据，但是，由于技术、手段等原因的限制， 财务部门很难满足企业管理者们的这些要 求。 K/3财务分析系统特点： (1) 采用多种数学分析模型和计算方法，对报表、账务等多种数据源进行整合分析，从无 序散乱的数据中提取有用信息，经过加工、整理，为企业的财务决策、计划、控制提供广

47、泛 的支持； (2) 为企业的经营预测提供科学、可靠的依据，同时可以揭露企业经营中存在的问题和隐 患，尽量避免未来可能会遇到的各种风险，提高企业的发展、竞争能力； (3) 多层次、多渠道成本、费用、项目预算的，分析对未来发展趋势，能够帮助企业建立 完整、合理的预算体系，利用各种预算数据，在未来经营活动中，对各项成本、费用进行有 效控制，合理控制各项成本、费用的发生，提高企业的获利能力； (4) 多种图形显示，形象直观，方便的自定义报表，操作简单。 财务分析方法：结构分析、对比分析、趋势分析、环比分析、定基分析。 财务分析管理系统提供下列分析报表：财务状况分析表、 损益状况分析表、趋势分析表、指

48、 标分析表、收支分析表、收入预算表、费用预算表、预算资产负责表、费用控制表、因素分 析表、利润分析表，以及各种自定义分析表。 图2财务分析功能图 4、现金管理解决方案（适用于财务部） 图3现金管理流程图 现金管理模块是 K3系统的组成部分之一，既可同总账系统联合使用，也可单独提供给 出纳人员使用，能处理企业中的日常出纳业务。进行现金，银行日记账的登记：银行存款的 对帐：对账单的核对，银行余额调解表的自动生成，及每日生成现金，银行存款日报表。处 理现金的盘点情况。 1、 现金日记账：用户可以从总账导入，也可以手工在现金管理模块录入，查询，打印现金 日记账 2、 库存现金盘点：可能新增、删除、打印

49、库存现金盘点表，保证资金安全。 3、 银行存款日记账：用户可以从总账部分引入，也可以手工新增，修改，删除等。 4、 银行对账单：K3V10.0提供给所有的银行存在接口，可以把银行对账单引入，与现金管 理模块的银行账进行核对。 提供四种核销方法： A. 日期相同 B. 摘要相同 C. 结算方式相同 D. 结算号相同 5、 自动生成余额调节表。 6、 提供了对各种票据的管理，进行到期提示功能。 7、 上海账户与长春一光财务部存在以回款来确定收入, 行账务管理。现在的办法上海分公司只能手工进 I 5、固定资产管理解决方案（适用于财务部） 自定义的固定 资产基础资料 1 财务部门 固定资产管理 K/3

50、新建固定资产卡片 I 折旧要素是 否变动? 财务部门 固定资产管理 折旧要素调整 调整后固定资 产卡片 财务部门 会计 K/3固定资产计提折旧 :财务部门 L _ _ _ K/3自动分析、财务部门 会计 各种固定资产 报表 K/3凭凭证，已自动 传入总账 固定资产卡片 是 否 I 图4固定资产管理处理示意图 固定资产涉及的部门包括： 设备管理、 工具管理、 基建、房产、物料供应、 运输等部门， 在 K/3ERP 管理系统中， 要建立一个横跨企业众多部门的综合固定资产管理台账， 使固定资 产信息能够共享。 财务部门利用 K/3 固定资产管理系统， 通过固定资产卡片内容和基础资料的自定义来满 足企业的实际情况； 通过严格的卡片管理、 折旧要素变动处理来帮助企业建立一套完整的固 定资产卡片； 通过自动计提折旧、 自动生成凭证来帮助企业管理固定资产的累计折旧， 并将 凭证传递到总账系统， 完成固定资产与总账系统的无缝连接； 通过丰富的固定资产报表来帮 助企业查询固定资产各