2016年度人力资源费用预算管理操作指引

1、2016年度人力资源费用预算管理 操作指引XX集团有限公司2016年度人力资源费用预算管理操作指弓2015年12月发布2016年度人力资源费用预算管理操作指引1目的明确公司2016年度人力资源费用预算管理模式和预算原则，指导各产业集团合理 制定、规范使用和有效控制人力资源费用，提供人力资源费用预算操作方法。2适用范围2.1 本指引适用于XX集团有限公司和XX股份有限公司、总部平台部门、下属产业集团、直属事业部/子公司、区域服务中心和模拟核算单位。2.2 以下产业集团简称“ SBU、产业集团下属子公司简称“BI”、直属事业部/子公司简称“直属单位”、泛指集团公司所有单位简称“用工单位”3 201

2、6年人力资源费用预算管理主要内容本指引着重对以下主要工作事项给予年度操作性指导，包括：(1)预算管理模式；预算原则；预算编制方法；预算审批流程；预算总额5)过程管理；预算管理效果6)评估和反馈。4预算管理模式4.1 公司2016年度人力资源费用预算实施“原则统一、效果评估、的管理模式。4.2 公司统一制定201 6年度人力资源预算管理原则，提供预算管理的工具和方法。各SBU在公司预算原则指导下，实施人力资源费用预算管理，合理管控下属各BU的人力资源费% 建立人力资源费用预算管理的评估模型，集团总部为各用工单位提供专业咨询服务，定期对各用工单位的人力资源费用预算管理效果进行评估。4.4 区域服务

3、中心、模拟核算单位和总部平台部门的预算仍由公司统一管理。4.5 2016年度公司人力资源费用管理审批权限：用工单位类别BU/总部平台 部门SBU产业集团编 制评审、 卜法直属事业部/ 子公司编 制/区域服务模心拟核算单位编 制/占立r、/,AA-Ai制编/母公司预算 与 绩效管理委 员会SBU/ 直属单位重事长与司经里 -公总王备案、评估批准/评 宙下 凡达批准/评 审卜 凡达/批准评由下 凡达/批准4.6 各SBU应负责对其下属BU从预算编制、预算执行到实际支付进行全程管控，并按月跟 踪、按季（半年度）评估、按年决算（管理模型可参考附件一：2016年度人力资源费用预 算执行滚动月报）。5预算

4、原则5.1 2016年度公司人力资源五大费用预算原则如下，各用工单位应遵循公司预算原则和政策 进行预算。5.2 工资性费用（P0）:执行"规模匹配、人效提升和市场导向”的预算原则。（1）规模匹配原则：工资总额增长低于经营规模的增长。（2）人效提升原则：A人工成本占比指标逐年下降；B人均收入水平的增长低于人均效率的增长，且人均收入水平增长不超过指导上21%勺（3）线。市场导向原则：薪酬水平符合公司薪酬策略，与行业平均水平相当。社保费用（P1- 53 P0）:符合国家和公司社会保险政策的规定。5” 劳动补贴费用：符合公司退休、内退职工待遇政策。5.5培训费用:年度总额控制在单位工资性费用

5、总额(P0)的0.5%10% (新兴产业、IT/通讯0.8% -1.20%);(2)人均培训费用较上年增长不超过10%。56招聘费用：符合单位人员招聘计划和配置规模。6预算编制方法6.1 各用工单位人力资源费用预算，原则上按公司指导方法编制，结果应符合公司统一预算 原则(具体编制方法见附件二：2016年度人力资源费用年度预算编制模型)o6.2 工资性费用预算(P0)6.2.1 各用工单位年度工资总额预算(包含委托支付的劳务派遣员工的工资)根据上年度实际 发生、本年度薪酬政策影响和本年度用工规模影响三个维度编制，即：年度工资预算总额二上 年度实际发生士本年度薪酬政策增减总额士本年度用工规模增减总

6、额。(1)薪酬政策影响各用工单位依据公司2016年度薪酬政策，结合自身经营实际，确定2016年度员工人均 收入水平的增长目标，并考虑最低工资标准上调因素等，编制出因年度薪酬政策影响而增减 的预算总额，同时考虑上年度调薪执行时间影响的本年度预算总额。(2)用工规模影响各用工单位根据2016年年度经营目标，制定人效提升计划，确定2016年用工规模，编 制因年度用工规模影响而增减的预算总额。6.2.2 2016年度母公司奖励、公司创新成果奖励、利润分享和股权激励计划所需费用，均纳 入工资性费用预算内容，但应单列预算管理。母公司奖励由经营管理部依据2016年度公司生产经营需要，编制预算总额。(2)利润

7、分享和股权激励计划由各SBU或BU依据公司利润分享和股权激励政策，结合2016年度生产经营实际，编制预算总额。6.3 社保费用预算6.3.1 在绵用工单位(1 )以员工上年度月平均收入水平(全年收入总额/12个月)作为缴费基数，按照员工参保险种 和单位缴费比例，编制年度保险费用总额；其中保底和封顶的缴费基数按上年度四川省平均 工资增长15%测算(20 1 6年预算金额：保底1642元，封顶8212元)；(2) 2016年新增员工，按预计新增月收入水平作为缴费基数，编制保险费用。(3) 2016年参保扩面：根据公司统一规划实施的参保进度和参保险种预算。6.3.2非在绵用工单位按当地社保政策(包含

8、缴费基数的确定和缴纳比例)编制保险费用；同时考虑2016年扩 面参保的保险费用。6.4 劳动补贴费用预算6.4.1 内退、退休人员生活费：从2016年符合内退条件拟将内退、2016年内退转退休和实 际退休人员三个方面考虑，并根据公司内退和退休职工待遇政策编制年度预算。6.4.2 预算时还应考虑2016年内退职工最低生活补贴标准上调因素。6.4.3 劳动争议费用：可参考本单位历史情况，预估2016年协商解除劳动合同补偿金和劳动争议仲裁费。6.4.4 劳务派遣管理费：根据2016年度劳务派遣用工计划，编制劳务派遣管理费用。6.5 培训费用和招聘费用预算6.5.1 培训费用：根据2016年度培训项目

9、计划预算，考虑培训场地租用费、差旅费、资料器 材费、培训课时费等，年度预算总额应符合公司培训费用预算原则，即占工资预算总额的规定 比例，以及人均培训费用同比增长比例。6.5.2 招聘费用：根据2016年度招聘计划预算，考虑猎头费(博爵猎18058198364-同微信)、招聘差旅费、广告费、招聘场地租用费、新进员工安家费等因 素编制。7预算审批流程7.1 依据2016年度预算管理的审批权限，各用工单位预算审批流程如下：7.2 直属事业部/子公司：预算的评审和下达可委托母公司预算与绩效管理委员会提供专业服务，由直属事业部/子公司董事长批准。7.3区域服务中心、总部平台部门

10、：预算的评审和下达由母公司预算与绩效管理委员 会负责，由母公司总经理批准。8预算总额过程管理8.1 工资性费用8.1.1 各用工单位的工资预算总额确定后，仍应遵循过程弹性管控原则，工资预算总额与经 济效益联动。8.1.2 工资预算总额与年度经营目标挂钩，鼓励各用工单位以优良业绩获取工资总额的增 量，提高员工的变动收入水平，2016年工效联动的指导标准为：产业类别业绩指标联动比例及权重多媒体产业集团、家用电器产业集团、海外产业集团、35% （销售收入25%禾U润10%）零部件产业集团、总部直属子公司军工产业集团、总部直属事业部35% （销售收入20%禾U润15%）服务产业集团、绵阳区域服务中心2

11、0% （销售收入15%利润5%平台部门、新兴产业集团20%部门绩效考评（季度、年度）具体联动方式见附件三：人力资源费用预算管理评估模型8.1.3 SBU根据经营实际，也可适度调整2016年度联动比例和权重，但应向公司报备。8.1.4 各用工单位还可采用灵活用工方式（劳务派遣工、非全日制用工），以及控制用 工规模（优化生产工艺、减少辅助性岗位）、提图人效等措施增加工资总额的盈余，用 于员工激励。8.1.5 对超利润目标增加的工资总额，应按年确认；若单位季度利润同比有增量时，可以预 发部分效益奖金，年终累计结算，但应确保年度预算总额的受控。8.1.6 结果刚性管控的原则（1）各用工单位年度内所有薪

12、酬分配应控制在年度工资预算总额范围内。（2）预算不等同于分配，有预算不一定有分配；有分配一定有预算，同时应遵守公司的薪 酬分配政策和制度。8.2 社保费用、劳动补贴费用、培训费用和招聘费用（P2-P0）8.2.1 各SBU直属单位的社保、劳动补贴、培训和招聘费用预算的执行过程由各用工单位自行按照公司相关政策规定进行控制管理。8.2.2 对下属BU发生的劳动争议、保险赔付、外部培训项目、猎头费等一次性支出较大的 费用应实行审批和报备制，具体金额范围由SBU确定。8.3 预算调整8.3.1 各用工单位的年度业务计划发生重大变化，且经母公司认可调整的，各用工单位可调整不足或过多的人力资源费用预算总额

13、，以保证年度经营目标的顺利进行，但年度预算调整不得超过二次。8.3.2 每半年度，各SBU应对各BU的年度预算总额统一组织进行半年度评估， 结合产业集团上半年工资预算总额实际执行情况，对预算偏离度较大的BU,提出调整建议。9预算管理效果评估和结果反馈9.1 依据预算管理原则，公司按季度、年度（半年度）对各用工单位预算管理效果进行评估。 具体从SBU年度预算总额、工资预算总额过程管理、人均收入水平和人工效率等方面进行评 估。9.2 SBU年度预算总额评估9.2.1 SBU需将各项人力资源费用预算总额向公司报备（含各BU明细和SBU汇总信息）；公司 将结合各SBU的2016年年度经营目标，对其20

14、16年度人力资源费用预算总额是否符合公司预 算原则进行评估。9.3 工资预算过程管理评估9.3.1 公司对各用工单位的工资预算总额的过程管理按季度、年度（半年度）进行评估，实行预警制，季度和年度的评估标准有所不同：评估周期评估指标正常（绿灯）评估标准关注（黄 预警（红灯）灯）季度累计工季度评估80涯110%预算控制>110%!<=120%或>120%或<70%>=70 噬<=80%年度评估年度工资预算控制<=100%>100%9.3.2 各用工单位应按季度向公司报送人力资源费用预算管理情况（含各BU和SBU汇 总报表），具体格式见附件四：2016

15、年度人力资源费用预算执行滚动季报9.4 人均收入水平评估9.4.1 公司将对各用工单位的各职位序列员工的人均收入水平是否符合公司年度薪酬政策，是否与外部行业水平相当、是否有预算支撑等方面进行评估。9.5 人工效率评估9.5.1 公司将对各用工单位的劳动生产率、人工成本费用率、人工成本利润率指标进行分析 评估，其中，对2016年度经营规模高速增长的产业，除人效提高外，还应满足员工人均收入 水平增长不超过21%勺指导上线。9.6 评估结果反馈9.6.1 预算评估结果以专题意见报告的形式，反馈各SBU董事长/直属单位董事长，供领导决策参考。9.6.2 预算管理过程中，公司预算与绩效管理委员会将与各用工单位保持及时沟通，并提供专业支持。963人力资源