内控与风险题库下

1、序号：40 1 企业对已核销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外资金。· A、对· B、错标准答案：A序号：402  编号：144168,  知识点：赊销管理,  难度：较易,  分数：1在销售业务中要加强对赊销的管理，需要赊销的商品，应由销售部门按照客户信用等级审核，并经具有相应权限的人员审批。· A、对· B、错标准答案：B序号：403  编号：144169,  知识点：收款的控制措施,  难度：较难,

2、60; 分数：1在收款环节，收取的现金、银行本票、汇票等应及时缴存银行并登记入账。防止由销售人员直接收取款项，如必须由销售人员收取的，应由财会部门加强监控。· A、对· B、错标准答案：A序号：404  编号：144170,  知识点：原油销售业务的控制,  难度：较易,  分数：1根据集团内控手册规定，在原油销售业务中，未纳入统一结算并销售中国石化系统内部单位和销售中国石化系统外的原油，应按照先货后款的原则结算。· A、对· B、错标准答案：B序号：405

3、0; 编号：144171,  知识点：天然气销售业务的控制,  难度：较易,  分数：1根据集团内控手册规定，天然气销售中，在年度天然气平衡计划的范围内，年用量300万立方米以下的新开用户、原有用户中新增用气量300万立方米以下的用户由各分公司审批，并报天然气管理办公室备案。· A、对· B、错标准答案：B序号：406  编号：144172,  知识点：成品油零售业务的控制,  难度：较难,  分数：1在成品油零售业务中，应对

4、日常库存进行数量控制，对加油站实行定额损耗控制管理。按月盘点，定额损耗至少每季度核销一次。· A、对· B、错标准答案：A序号：407  编号：144173,  知识点：成品油零售业务的会计系统控制,  难度：较易,  分数：1在成品油零售业务的会计系统控制中，对独立核算加油站，必须按照股份公司内部会计制度等有关规定设立独立核算体系；对非独立核算加油站，由集团公司统一核算。· A、对· B、错标准答案：B序号：408  编号：144174, &#

5、160;知识点：销售业务的会计系统控制,  难度：较易,  分数：1企业应当做好销售业务各环节的记录，填制相应的凭证，设置销售台账，实行全过程的销售登记制度。· A、对· B、错标准答案：A序号：409  编号：144175,  知识点：应收款项账龄分析管理,  难度：中等,  分数：1根据集团内控手册规定，各企业应加强应收款项账龄分析管理，定期编制应收款项账龄分析表，由财会部门对应收款项的可收回性进行分析，及时掌握应收款项情况。· A、对

6、83; B、错标准答案：B序号：410  编号：144176,  知识点：担保管理,  难度：易,  分数：1受理担保业务申请的人员不能同时是负责最后核准担保业务的人员。· A、对· B、错标准答案：A序号：411  编号：144177,  知识点：担保管理,  难度：中等,  分数：1拟订担保合同的人员可以同时担任担保合同的复核工作。· A、对· B、错标准答案：B序号：412 

7、60;编号：144178,  知识点：担保管理,  难度：易,  分数：1参与评估工作的人员不得参与担保项目的审批。· A、对· B、错标准答案：A序号：413  编号：144179,  知识点：担保管理,  难度：易,  分数：1经多方确认不能追回的代偿权，可确认为企业的损失，经批准予以核销。· A、对· B、错标准答案：A序号：414  编号：144180,  知识点：一般

8、保证的债务人,  难度：易,  分数：1一般保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。· A、对· B、错标准答案：B序号：415  编号：144181,  知识点：担保管理,  难度：中等,  分数：1同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任。· A、对· B、错标准答案：A序号：416  编号：1

9、44182,  知识点：担保管理,  难度：易,  分数：1企业法人的分支机构可以对外订立保证合同。· A、对· B、错标准答案：B序号：417  编号：144183,  知识点：担保管理,  难度：中等,  分数：1订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中可以约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。· A、对· B、错标准答案：B序号：418  编号：144184

10、,  知识点：担保管理,  难度：较易,  分数：1企业为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当回避。· A、对· B、错标准答案：A序号：419  编号：144185,  知识点：担保管理,  难度：较易,  分数：1企业重大担保业务，应当报经董事会或类似决策机构批准。· A、对· B、错标准答案：A序号：420  编号：144186, 

11、60;知识点：担保管理,  难度：较易,  分数：1国家机关可以作为保证人，对外提供担保。· A、对· B、错标准答案：B序号：421  编号：144187,  知识点：担保管理,  难度：较易,  分数：1企业法人的分支机构或者职能部门可以对外提供担保。· A、对· B、错标准答案：B序号：422  编号：144188,  知识点：担保管理,  难度：易, 

12、0;分数：1担保申请人同时向多方申请担保的，参与企业承担连带责任。· A、对· B、错标准答案：B序号：423  编号：144189,  知识点：财务报告的法律责任,  难度：易,  分数：1根据相关规定，集团总会计师应当对财务报告的真实性、完整性负责。· A、对· B、错标准答案：B序号：424  编号：144190,  知识点：财务报告的编制,  难度：中等,  分数：1企业应当做好所有者权益

13、保值增值工作，严禁虚增或虚减所有者权益。· A、对· B、错标准答案：B序号：425  编号：144191,  知识点：财务报告的编制,  难度：易,  分数：1企业编制财务报告，应当充分利用信息技术，提高工作效率和工作质量，减少或避免编制差错和人为调整因素。· A、对· B、错标准答案：A序号：426  编号：144192,  知识点：财务报告的分析利用,  难度：易,  分数：1企业应当重视财

14、务报告分析工作，企业财务分析会议应吸收有关部门负责人参加，总会计师或分管会计工作的负责人应当在财务分析和利用工作中发挥协助作用。· A、对· B、错标准答案：B序号：427  编号：144193,  知识点：集团会计核算与管理,  难度：易,  分数：1企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不应仅以交易或者事项的法律形式为依据。· A、对· B、错标准答案：A序号：428  编号：144194,  知识点：财务报告

15、的分析利用,  难度：易,  分数：1财务分析报告结果应当及时传递给企业全体员工，充分发挥财务报告在企业内部控制中的重要作用。· A、对· B、错标准答案：B序号：429  编号：144195,  知识点：财务报告的分析利用,  难度：易,  分数：1企业应当分析经营活动、投资活动、筹资活动现金流量的运转情况，重点关注现金流量能否保证生产经营过程的正常运行，防止现金短缺或闲置。· A、对· B、错标准答案：A序号：430 &#

16、160;编号：144196,  知识点：自建油气资产的确认,  难度：易,  分数：1对于自行建造的油气资产，已达到预定可使用状态并办理竣工决算后方可转入油气资产，并按照集团公司规定的会计核算办法中关于计提油气资产折耗的规定提取折耗。· A、对· B、错标准答案：B序号：431  编号：144197,  知识点：油品销售资产组的确认,  难度：较难,  分数：1对油品销售资产，在确认资产组时，以加油站（船、网点）、油库、码头分别作为资产

17、组。· A、对· B、错标准答案：A序号：432  编号：144198,  知识点：油气资产弃置处理,  难度：较易,  分数：1企业按照集团公司相关规定确定油气资产矿区弃置费提取金额。矿区弃置费按照资产组提取，因提取弃置费用增加的油气资产原值按照该油气资产的折耗年限计提折耗。· A、对· B、错标准答案：B序号：433  编号：144199,  知识点：油气资产的折耗计提,  难度：较难,  分

18、数：1企业应当采用年限平均法对探明矿区权益计提折耗。· A、对· B、错标准答案：A序号：434  编号：144200,  知识点：财务报告的编制,  难度：中等,  分数：1财务报告附注是对反映企业财务状况、经营成果、现金流量的报表中需要说明的事项进行的补充说明，其编制不需要按照国家统一的会计准则制度进行。· A、对· B、错标准答案：B序号：435  编号：144201,  知识点：预算编制时间,  难度：易,&

19、#160; 分数：1企业应当在预算年度结束前完成全面预算草案的编制工作。· A、对· B、错标准答案：B序号：436  编号：144202,  知识点：预算管理机构,  难度：易,  分数：1预算管理委员会下设预算管理工作机构，由其履行日常管理职责，预算管理工作机构一般设在财会部门。· A、对· B、错标准答案：A序号：437  编号：144203,  知识点：预算编制方法,  难度：中等, &#

20、160;分数：1企业可以在固定预算、弹性预算、滚动预算等方法中选择某一种编制预算。· A、对· B、错标准答案：B序号：438  编号：144204,  知识点：预算编制提交,  难度：易,  分数：1企业预算管理委员会应当对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案进行研究论证，从企业发展全局角度提出建议，形成全面预算草案，并提交经理层。· A、对· B、错标准答案：B序号：439  编号：144205,  知识点：全面预算的作用

21、,  难度：易,  分数：1全面预算作为一种全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算管理模式，通过将企业的资金流与实物流、信息流相整合优化了企业的资源配置，提高了资金的使用效率。· A、对· B、错标准答案：A序号：440  编号：144206,  知识点：预算考核,  难度：易,  分数：1企业应当建立严格的预算执行考核制度，对各预算执行个人进行考核。· A、对· B、错标准答案：B序号：441  编号：14420

22、7,  知识点：预算执行,  难度：中等,  分数：1企业全面预算一经批准下达，各预算执行单位应当认真组织实施，将预算指标层层分解，从纵向落实到内部各部门、各环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。· A、对· B、错标准答案：B序号：442  编号：144208,  知识点：预算执行,  难度：易,  分数：1对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，企业应当密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控。· A、对·

23、; B、错标准答案：A序号：443  编号：144209,  知识点：财务预算,  难度：较易,  分数：1财务预算是对公司财务状况、经营成果和现金流量的预算，属于长期预算。· A、对· B、错标准答案：B序号：444  编号：144210,  知识点：预算管理的组织机构,  难度：易,  分数：1根据集团公司预算管理办法，企业所属基层单位是预算管理的重要工作部门，具体负责本部门分管业务的预算编制、执行、分析、控制等

24、工作,并配合财务部门做好整个预算的综合平衡、分析、控制等工作。· A、对· B、错标准答案：B序号：445  编号：144211,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2企业采购业务的不相容岗位至少包括（）· A、请购与审批· B、供应商的选择与审批· C、采购合同协议的拟订、审核与审批· D、采购、验收与相关记录标准答案：A;B;C;D序号：446  编号：144212,  知识点：内控风险考试,&#

25、160; 难度：中等,  分数：2企业内部控制考核标准，包括（）· A、定量标准· B、定性标准· C、定量定性相结合· D、缺陷认定标准答案：A;B;C序号：447  编号：144213,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2企业履行社会责任，主要包括（）以及员工权益保护等方面。· A、安全生产· B、产品质量· C、环境保护· D、资源节约· E、促进就业标准答案：A;B;C;

26、D;E序号：448  编号：144214,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2在发展战略制定方面，企业应重点关注如下哪几类风险（）。· A、规划风险· B、执行风险· C、竞争风险· D、舞弊风险标准答案：A;B;C序号：449  编号：144215,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2以能否为企业带来盈利和损失的机会为标志，风险可分为()· A、纯粹

27、风险· B、盈利风险· C、损失风险· D、机会风险标准答案：A;D序号：450  编号：144216,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2企业内部监督的三道防线是指（）。· A、内控管理部门综合监督· B、责任部门（单位）日常监督· C、内部审计监督· D、专项监督标准答案：A;B;C序号：451  编号：144217,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,

28、60; 分数：2固有风险评级结果分为()三个层次· A、一般· B、普通· C、重要· D、重大标准答案：A;C;D序号：452  编号：144218,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2中国石化ERP系统包含哪些模块：()· A、MM· B、CMIS· C、OA· D、PS标准答案：A;D序号：453  编号：144219,  知识点：内控风险考试, 

29、60;难度：中等,  分数：2中国石化内部控制手册中IT应用控制包括()· A、系统配置· B、权限· C、职责分离· D、业务操作1标准答案：A;B;C;D序号：454  编号：144220,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2IT内部控制手段主要包括()· A、自动控制· B、手工控制· C、侦测性控制· D、混合控制标准答案：A;B;D序号：455  编号：144221,&

30、#160; 知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2良好的内部控制可以完全杜绝串通舞弊。（ ）· A、对· B、错标准答案：B序号：456  编号：144222,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2公司层面控制侧重于宏观指导，原则要求，着眼于长远。而业务层面控制侧重于具体措施，操作程序，立足于实际。两者相辅相成，形成内部控制的整体。（ ）· A、对· B、错标准答案：A序号：457 

31、60;编号：144223,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2内部控制手册中所称风险，特指机会风险。（ ）· A、对· B、错标准答案：B序号：458  编号：144224,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2企业应当建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等做出明确规定，及时收回退货货款。（ ）· A、对· B、错标准答案：A序号：459 

32、0;编号：144225,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2企业应在遵循公司统一的价值理念、企业愿景、企业精神、企业作风以及经营理念的基础上，塑造企业文化并定期开展评估和创新。（ ）· A、对· B、错标准答案：A序号：460  编号：144226,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2授权审批控制包括常规授权和特别授权，常规授权是指企业在特殊情况，特定条件下进行的授权。（ ）· A、对

33、83; B、错标准答案：B序号：461  编号：144227,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2企业对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，特殊情况下，企业一把手可以单独进行决策。（ ）· A、对· B、错标准答案：B序号：462  编号：144228,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2内部控制能够为目标的实现提供保证。（ ）· A、对· B

34、、错标准答案：B序号：463  编号：144229,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2风险承受度是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。（ ）· A、对· B、错标准答案：A序号：464  编号：144230,  知识点：内控风险考试,  难度：中等,  分数：2会计系统控制要求企业应当设置会计机构、配备会计人员、会计机构负责人应当具备会计师以上专业技术职务资格。

35、（ ）· A、对· B、错标准答案：A序号：465  编号：144231,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1（）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。· A、内部环境· B、风险评估· C、控制活动· D、内部监督标准答案：B序号：466  编号：144232,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1

36、（）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。· A、内部控制· B、内部管理· C、内部监督· D、内部会计控制标准答案：A序号：467  编号：144233,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1（）不属于内部控制业务层面控制措施。· A、不相容职责分离控制· B、授权审批控制· C、保密管理及信息技术整体控制· D、会计系统控制标准答案：C序号：468  编号：144

37、234,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1（）是将会计报表项目和事项与控制措施建立联系，以确保内部控制可以合理保证对外披露的会计报表真实可靠。· A、内控流程· B、业务流程· C、财务报告计划矩阵· D、公司层面控制标准答案：C序号：469  编号：144235,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1SOX法案要求公司高级管理人员对财务报告的真实性宣誓，并就提供不实财务报告分别设定了

38、刑事责任，规定销毁审计档案最高可判（）年监禁、在联邦调查及破产事件中销毁档案最高可判（）年监禁。· A、15，20· B、20，15· C、10，20· D、20，10标准答案：C序号：470  编号：144236,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1货币资金管理业务控制规定要严格银行预留印鉴的管理，财务专用章应由（）保管，个人名章应（）保管，严禁一人保管或使用全部印章。· A、专人、由本人或其授权人员· B、出纳、专人· C、会

39、计、出纳· D、本人或其授权人员、出纳标准答案：A序号：471  编号：144237,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1企业内部控制配套指引自（）起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行。· A、2011/1/1· B、2011/7/1· C、2012/1/1· D、2012/7/1标准答案：C序号：472  编号：144238,  知识点：内控风险考试,  难度：易, 

40、; 分数：1PCAOB受美国证券交易委员会的监管，但不属于政府机构，PCAOB的每个委员都是全职独立的服务人员，他们不能受雇于“PCAOB”以外的任何机构、个人或从事任何商业活动，且不能从公众会计公司获取任何好处与利益，任期（）年，每人最多两任。· A、3· B、5· C、10· D、12标准答案：B序号：473  编号：144239,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1SOX法案规定，若因不当行为而被要求重编会计报表，则公司CEO与CFO应偿还公司

41、（）个月内从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。· A、6· B、12· C、24· D、48标准答案：B序号：474  编号：144240,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1对于健全的应付账款内部控制，一切购货交易，均应填写（），并经采购及有关部门签章批准。· A、验收单· B、订货单· C、支付凭单· D、购货发票标准答案：B序号：475  编号

42、：144241,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1内部控制必须符合国家的法律、法规和政策；符合上市地证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求，这体现了内部控制的（）。· A、合法性原则· B、合规性原则· C、包容性原则· D、可操作性原则标准答案：B序号：476  编号：144242,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1内部控制的目标是（）。· A、绝对保证财务报表是公

43、允的，是合法的· B、合理保证财务报表是公允的，是合法的· C、绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展· D、经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略标准答案：D序号：477  编号：144243,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1内部控制缺陷标准设定性标准和定量标准，同时达到定性、定量标准的事项，（）认定缺陷。· A、从严· B、从轻标准答案：A

44、序号：478  编号：144244,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1企业内部控制测试由责任部门至少（）进行一次测试。· A、每月· B、每季· C、每半年· D、每年标准答案：B序号：479  编号：144245,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1企业内部控制评价报告应向内控领导小组汇报，内部控制重大缺陷应向（）报告。· A、主要领导· B

45、、主管领导· C、内控领导小组· D、公司办公会标准答案：D序号：480  编号：144246,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1内控系统中，流程、控制点、权限指引的二级单位部门设置时，要设置为_。 · A、实际部门· B、虚拟部门· C、待替换部门· D、不设置标准答案：C序号：481  编号：144247,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：

46、1企业实施内部控制检查评价工作，遵循的原则不包括（）。· A、全面性原则· B、重要性原则· C、客观性原则· D、系统性原则标准答案：D序号：482  编号：144248,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1未建立健全产品、服务质量标准体系，无法有效进行产品数质量管控，导致产品、服务出现数质量问题属于（）风险。· A、质量管理风险· B、HSE风险· C、外部风险· D、社会责任风险标准答案：A序号：483 

47、 编号：144249,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1下列各项目不属于固定资产内部控制的是（）。· A、区分资本性支出和收益性支出· B、禁止坐支· C、处置制度· D、定期盘点制度标准答案：B序号：484  编号：144250,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1下面说法中错误的是（）· A、企业持有货币资金越多越好· B、企业应据实编制资金计划，按

48、照规定权限审批后上报· C、企业严格执行总部批准的资金计划· D、企业资金日计划原则上不允许调整标准答案：A序号：485  编号：144251,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1预算控制的过程包括（）。· A、编制、审定、分析、考核、奖惩· B、编制、审定、执行、考核、奖惩· C、审定、执行、分析、考核、奖惩· D、编制、审定、执行、分析、考核、奖惩标准答案：D序号：486  编号：144252,  

49、;知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1在反舞弊方面，企业应关注的主要风险是内部舞弊风险和()。· A、不正当竞争风险· B、审计风险· C、外部风险· D、社会责任风险标准答案：A序号：487  编号：144253,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1在资金支付流程中，正确的流程是（）。· A、支付申请支付审批办理支付· B、支付申请支付审批支付复核办理支付· C、支付申请支付复

50、核办理支付· D、支付发生支付审批支付复核办理支付标准答案：B序号：488  编号：144254,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1针对不同风险，确定相应应对策略，采取风险规避、风险降低、风险转移/分担和（）等，合理配置风险管理所需人力和财力资源，并建立风险预警体系。· A、风险评估· B、风险跟踪· C、风险监督· D、风险承受标准答案：D序号：489  编号：144255,  知识点：内控风险考试,

51、60; 难度：易,  分数：1企业内部控制配套指引自（）起在境内外同时上市的公司施行。· A、2010年1月1日· B、2010年7月1日· C、2011年1月1日· D、2011年7月1日标准答案：C序号：490  编号：144256,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1以下哪些属于IT 整体控制内容？· A、信息与沟通· B、企业政策制订· C、IT风险管理· D、监督与检查标准答案：A

52、BCD序号：491  编号：144257,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1中国石化ERP系统包含哪些模块? · A、MM· B、CMIS· C、OA· D、PS标准答案：AD序号：492  编号：144258,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1工程项目管理业务与哪些模块有关？· A、CO· B、FI· C、PS· D、S

53、D标准答案：BC序号：493  编号：144259,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1下列关于不相容职务的说法中，正确的有（）· A、授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离· B、保管某些财产物资和对其进行记录的职务要分离· C、保管某些财产物资和使用这些财产物资的职务要分离· D、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离标准答案：ABCD序号：494  编号：144260,  知识点：内控风险考试,&#

54、160; 难度：易,  分数：1以下选项中_属于【我的工作台】。· A、我的手册· B、部门手册· C、公司手册· D、交流平台标准答案：ABCD序号：495  编号：144261,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1企业采购业务的不相容岗位至少包括（）。· A、请购与审批· B、供应商的选择与审批· C、采购合同协议的拟订、审核与审批· D、采购、验收与相关记录标准答案：ABCD序号：49

55、6  编号：144262,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1企业内部控制考核标准，包括（）。· A、定量标准· B、定性标准· C、定量定性相结合· D、缺陷认定标准答案：ABC序号：497  编号：144263,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1合同签订与履行登记台账的主要内容包括（）及合同履行情况、终结情况等· A、合同编号、名称、标的、金额、履行

56、期限、签订日期及地点· B、我方承办单位及签约代表· C、对方名称及签约代表· D、合同文本份数、招标及谈判情况、合同审查情况标准答案：ABCD序号：498  编号：144264,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1内部控制日常管理，主要包括：（）· A、工作机制· B、培训指导· C、跟踪与整改· D、内控制度维护· E、内控考核标准答案：ABCDE序号：499  编号：144265, &

57、#160;知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1成本费用内部控制的目标主要包括（）。· A、保证各项成本费用开支的合理性· B、保证各项成本费用的合法性· C、加强成本费用的管理，提高经济效益· D、保证成本费用的正确核算，及时提供真实、可靠的成本费用信息资料标准答案：ABCD序号：500  编号：144266,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：12011版中国石化内部控制手册中IT应用涉及的信息系统有？ &#

58、183; A、信息门户· B、ERP系统· C、加油卡系统· D、会计集中核算系统标准答案：BCD序号：501  编号：144267,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1上市公司会计监督委员会（PCAOB）的成立是美国注册会计师监管体制的一次重大改革，在此之前，美国注册会计师监管体制都是以行业自律为主，PCAOB的出现使监管明显有了政府干预的性质。其职责主要包括（）。· A、登记执行上市公司审计的会计师事务所· B、制定审计相关准则和制度·

59、 C、检查会计师事务所的执业质量· D、调查和处罚违规的会计师事务所标准答案：ABCD序号：502  编号：144268,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1企业在制定内控考核办法时，应结合实际，明确考核工作的（）。· A、组织领导· B、考核对象· C、考核内容· D、考核标准· E、考核方式标准答案：ABCDE序号：503  编号：144269,  知识点：内控风险考试,  难

60、度：易,  分数：1审计委员会的职责包括（）。· A、负责聘请注册的会计师事务所，给事务所支付报酬并监督其工作· B、受聘的会计师事务所应直接向审计委员会报告· C、可以接受并处理本公司会计、内部控制或审计方面的投诉· D、有权雇用独立的法律顾问或其他咨询顾问标准答案：ABCD序号：504  编号：144270,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计

61、及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的（）· A、知识能力· B、专业胜任能力· C、良好的职业操守· D、独立性标准答案：BCD序号：505  编号：144271,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1内部沟通的方式包括（）等。· A、政策、手册· B、财务报表、备查簿· C、内部刊物· D、口头交流、内部网络标准答案：ABCD序号：506  编号：144272,  知识

62、点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1中国内部控制标准体系包括（）。· A、企业内部控制应用指引· B、企业内部控制评价指引· C、企业内部控制监督指引· D、企业内部控制基本规范标准答案：ABD序号：507  编号：144273,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1下列说法正确的是_ _。· A、流程中的所有控制点都审核通过，流程状态才会变为审核通过· B、整改项目只能手动创建· C

63、、任务关闭后，允许内控管理员在指定时间范围内对已关闭任务进行抽检· D、任何角色的人都可以创建下发测试任务标准答案：AC序号：508  编号：144274,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1系统开发控制包括？· A、系统立项控制· B、系统实施控制· C、系统上线控制· D、系统账号及权限控制标准答案：ABC序号：509  编号：144275,  知识点：内控风险考试,  难度：易,

64、60; 分数：1中国石化内部控制手册中IT应用控制包括？· A、系统配置· B、权限· C、业务操作· D、职责分离标准答案：ABCD序号：510  编号：144276,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1IT风险种类包括：· A、IT规划和架构风险· B、财务报告风险· C、应用系统风险· D、IT基础设施风险标准答案：ACD序号：511  编号：144277,  知识

65、点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1全面预算工作不相容岗位一般包括· A、预算审批与预算执行· B、预算执行与预算考核· C、预算编制与预算审批· D、预算编制与预算调整标准答案：ABC序号：512  编号：144278,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1在资金控制的不相容岗位相互分离中，出纳人员不得兼任（）工作· A、会计档案保管工作· B、会计档案销毁工作· C、债权债务账目的

66、登记工作· D、固定资产的登记工作标准答案：AC序号：513  编号：144279,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1IT内部控制手段主要包括？· A、自动控制· B、手工控制· C、侦测性控制· D、混合控制标准答案：ABD序号：514  编号：144280,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1SOX法案第404章要求证券交易委员会出台相关规定，所有除

67、投资公司以外的企业在其年报中都必须包括（）。· A、管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告· B、管理层就公司内部控制结构和财务报告程序的有效性在该财政年度终了出具的评价· C、治理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告· D、治理层就公司内部控制结构和财务报告程序的有效性在该财政年度终了出具的评价标准答案：AB序号：515  编号：144281,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1企业应基于公司拟定的风险清单，结合自身情况，识

68、别本企业面临的各项主要风险，建立风险清单，明确各控制领域可能涉及的主要风险· A、对· B、错标准答案：A序号：516  编号：144282,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1在公司内部环境方面，企业应重点关注组织架构、权责分配、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、反舞弊和内部审计八个方面。· A、对· B、错标准答案：A序号：517  编号：144283,  知识点：内控风险考试,  难度：易

69、,  分数：1企业信息与沟通的内容，应包括信息收集机制、信息沟通机制、内部报告管理、保密管理和信息技术整体控制五个方面· A、对· B、错标准答案：A序号：518  编号：144284,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1各企业应将总体控制要求与相关规章制度建立对应关系，形成制度索引，作为控制要求的补充和支撑· A、对· B、错标准答案：A序号：519  编号：144285,  知识点：内控风险考试,

70、  难度：易,  分数：1企业应在遵循公司统一的价值理念、企业愿景、企业精神、企业作风以及经营理念的基础上，塑造企业文化并定期开展评估和创新· A、对· B、错标准答案：A序号：520  编号：144286,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1企业至少每季要组织一次季度测试，至少每年组织一次综合检查评价。· A、对· B、错标准答案：A序号：521  编号：144287,  知识点

71、：内控风险考试,  难度：易,  分数：1企业内部控制季度测试报告不用向本企业内部控制领导小组汇报，测试报告只是内控管理部门的事情· A、对· B、错标准答案：B序号：522  编号：144288,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1企业应建立内部控制职能部门负责机制，明确内部控制责任部门和责任人· A、对· B、错标准答案：A序号：523  编号：144289,  知识点：内控风

72、险考试,  难度：易,  分数：1穿行测试法是内部控制测试的唯一方法· A、对· B、错标准答案：B序号：524  编号：144290,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1企业内部控制应当尽量实现管理权与检查权分离。· A、对· B、错标准答案：A序号：525  编号：144291,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1设计缺陷

73、是指公司缺少为实现控制目标所必须的控制，或者现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。· A、对· B、错标准答案：A序号：526  编号：144292,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1运行缺陷是指公司设计有效的内部控制，没有按照设计意图运行，或者没有获得必要授权、缺乏胜任能力导致无法有效实施控制。· A、对· B、错标准答案：A序号：527  编号：144293,  知识点：内控风险考试, &#

74、160;难度：易,  分数：1对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门或人员应当立即明原因，及时处理。· A、对· B、错标准答案：B序号：528  编号：144294,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1企业应当建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等做出明确规定，及时收回退货货款。· A、对· B、错标准答案：A序号：529  编号：144295,  知识点：内控风险考试

75、,  难度：易,  分数：1在销售谈判中，谈判人员一般可由销售部门负责人指定一名销售业务员和一名销售内勤（设立法律部门的单位可由法律服务部派出一名谈判人员）参加与客户的谈判。· A、对· B、错标准答案：A序号：530  编号：144296,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1良好的内部控制可以完全杜绝串通舞弊。· A、对· B、错标准答案：B序号：531  编号：144297,  

76、;知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1内控流程是公司依据风险评估结果，通过手工与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法拟定相应的控制措施。· A、对· B、错标准答案：A序号：532  编号：144298,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1手册做了修改，无需发布手册，就可创建测试任务。（）· A、对· B、错标准答案：B序号：533  编号：144299,  知

77、识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1货币资金作为流动性最强、盈利性最弱的资金，既不能持有太多，也不能持有太少，应保持在企业日常经营支付需要的恰当水平上。· A、对· B、错标准答案：A序号：534  编号：144300,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1企业风险管理部门应按照公司的统一部署和要求，组织开展本单位风险评估工作。· A、对· B、错标准答案：A序号：535  编号：144301

78、,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1企业应当加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥全面负责的作用。· A、对· B、错标准答案：B序号：536  编号：144302,  知识点：内控风险考试,  难度：易,  分数：1SOX法案规定，绝对禁止会计师事务所为其审计的上市客户提供某些非审计服务，包括簿记、代编报表、财务信息系统的设计与运行、评估、保险精算、内部审计等。· A、对· B、错标准答案：B序号