企业财务资料管理制度规范

1、财务管理制度为适应公司管理要求，规范财务操作，根据公司财务工 作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定 如下管理制度。一、公司各项费用支出管理原则 公司员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计 划、有控制地安排各项开支。各项费用支出，由各部门每月 5 日前上报本月费用额度计划，由董事会审批后，交由财务 部门。财务在此计划内，每周四根据实际发生的费用进行审 核并安排资金报销。当月各部门实际费用有节余的，不得结 转下月使用。（ 1）、办公费用。包括办公费、业务招待费、通讯费、 市内交通费、水电费、车辆费用等。（ 2）、工资。由人事部门每月 5 日前报给财务部门考勤 汇总表，由财务部

2、门编制并发放工资。各项养老保险由人事 部门会同财务部门按照董事会的审批统一编制缴纳。（ 3）、固定资产购置。由申请人填制固定资产申购单，并列出固定资产清单，交由董事会审批后方可购置。（ 4）、低值易耗品购置。同固定资产购置要求。（ 5）、广告宣传费等其它费用。按专项费用单独填报和列支二、用款制度、由用款部门根据业务需要，填制“用款审批单” ， 经董事长、总经理签字后交财务办理付款。各项预付款项， 在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先记入经 办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭 证并及时报销冲帐。、超过 5000 元的大额现金需求， 需提前一天向财务部 门提出申请，以便

3、财务部门准备。三、借款制度、 借款要求按照用款规定填写“借款单”由本部门负 责人签字同意后，交董事长、总经理审批同意后到 财务部办理借款手续。、 借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。、前款不清，后帐不借。四、报帐制度、各项费用报销，必须取得合法的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等） ，由经办人填制费用报销单。并在原始发票上签字后交本部门经理签字后交财务部门报账。、各项费用反映的经济业务必须真实， 手续必须齐全 业务内容、 数量、 金额、单据张数等必须经核对后如实填写。 审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任

4、。对 于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。五、各项资产管理（一）、固定资产的管理、单位价值在 2,000 元，使用期限在一年以上的资产， 应列入固定资产的范畴。、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批 准后方可办理。3、固定资产购置，由指定部门统一采购。4、固定资产成批采购或数额较大的， 必须事先签订合同 合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货 地点、交货方式、成交价格和结算方式。5、固定资产购置程序：（）、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。（）交由办公室集中办理。采购必须遵循货比三家、 优质优价和经济适用的原则。、固定资产使用的管

5、理固定资产经办公室登记后，由使用部门办理领用手续， 并接受办公室监督管理。办公室应定期检查各部门固定资产 使用情况和完好情况。（二）、办公用品等消耗品的管理。1、办公用品，由办公室安排专人进行登记，并按照标 准严格控制。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品 的购买和领用情况。公司将定期对其登记和管理情况进行检 查。2、购买办公用品，由各部门提出申请（在本部门计划 内），办公室统一购买。3、金额较大的办公用品，须单独申报。对于金额大但 又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管 理办法进行管理。（三）、低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理六、其它规定（一）、车辆费用的管理规定

6、、根据公司有关规定，车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责安排。2、办公室应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计 划及具体的用款计划， 报经审批后执行。 日常车辆维护费用， 经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。3、各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。4、汽油费报销时，应在发票上注明车辆牌号，起始里 程数。（二）、业务招待费的管理 业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准， 后使用的原则。使用时，应按照必要、合理和统筹安排的原 则使用。（三）、广告宣传费的管理 、广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、设计制作 费以及相关费用。、广告宣传费实行按单项广告项目单独预算、专项管 理的办

7、法。、各项广告宣传，必须与承办单位签订合同。 、由有关具体操作部门事先提出报告及项目预算、用 款计划，按程序报经公司批准后执行。批准后有关合同、批 复报告、预算、计划交存财务部门一份，以便监督执行。、当月的资金使用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列，以便财务部门区别不同费用进行考核（四）、合同的管理公司目前的合同主要有借款类、担保类、采购类合同及 其它合同四大类，、按照公司规定，各种合同，必须报经公司法定代表 人签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等， 应从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。对一些涉及公 司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求 财务部门的意见。、所有经济合同签订后，都要及时交存财务部门，以 便财务部门进行必要的分析、检查和监督执