私立学校财务管理制度

1、私立学校财务管理制度为严肃财经纪律，控制各种资金使用范围，加强学校财务管理，防止浪费，勤俭 办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。一、严肃收费政策，严格收费手续1、学校的收费严格的按照吉林省教育厅、省发改委、省财政厅印发的吉林省 义务教育阶段学校推行的一费制收费方案，严格执行，公示收费。2、按照上级财务规定，严格的执行收支两条线，学校的收费资金先缴财政专 户，转回后方可使用。二、严格控制经费开支1、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买， 使用经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施方案方可实行。2、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登

2、记，然后发放，并签好领取 手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。3、购物发票必须经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四 人以上签字（校长、总务主任、会计、经办人）方可报销。4、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。5、学校的财务章由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。三、坚决制止乱收费和私设小金库。四、学校代收代管的项目按照上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到 多退少补。五、国家推行的学生一补政策，学校坚持公平、公正、公开的原则，按照上 级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实施方案，接受社会各界 的

3、监督。六、学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出情况。七、学校的出纳人员，按照财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作, 对违反财务制度的开支，有权拒付，根据原始凭证，及时记帐，天天盘点库存现 金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现金必须控 制在限额500元以内，不准公款私存。八、会计人员对学校经济活动进行控制和监督，定期进行财务分析，如实向校 长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算工作，做好财务报告和 财务分析工作。九、加强票据管理，收费票据使用必须进行登记，定期向财政部门报告，收费 票据的领取使用结存情况。十、财会人员要持证上岗。十一、加强学校资

4、产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。十二、学校校舍财产物品一律不准出租出借。十三、加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业 材料要整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥善保管。私立学校财务管理制度篇2为规范学院的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效益，确保学院教学、 科研、行政后勤各项工作的正常运行，促进教育事业发展，根据事业单位财务 规则的规定，结合我院实际情况，特制定本制度。一、基本原则1、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确 处理事业发展需要和资金短缺的矛盾。2、学院实行预算管理，合理编制财务预算，坚持量入为出、收支平

5、衡的总原则, 对预算执行过程进行监控。3、科学、有计划地配置教育资源，坚持统筹兼顾、保证重点的原则。努力提 高资金使用效益。4、建立健全各项财务规章制度，加强对学院财务运行状况的宏观调控，为学院 事业发展提供资金保障。二、财务管理体制1、按照市财政局有关规定，我院实行统一领导，集中管理的财务管理体制， 财务工作实行院长负责制。在院长的领导下，主管副院长负责指导财务部门的资 金运行和管理工作。2、财务科全面负责学院各项资金的管理，履行会计法所规定的义务并享有 其赋予的权力。五、支出管理1、学院支出是指学院在开展教学、科研和行政后勤管理工作及其他活动中发生 的全部资金耗费，即办学成本。2、工资、补

6、助工资、职工福利费、课时津贴、行政工勤人员岗位津贴、社会保 障费、学生奖学金、活动费、生活补助等方面的支出，凭学院内部自制票据开支; 公务费、业务费、设备购置费、修缮费、基本建设费等开支，必须取得正式合法 票据，并办齐相关手续方可报销。3、职工因公出差，必须在出差前填写出差审批单，凭科室负责人和主管院长签 字的出差审批单预借和报销差旅费，差旅费按照学院规定的标准执行，超支部分 一律自行负担。预借差旅费者，返校后必须在一周内报俏结账，逾期不还者从本 人工资、津贴中扣除借款额。4、经学院批准的教职工进修、学习、科研论文、支教等开支，按国家和学院有 关规定报销，未经批准一切费用由个人负担。5、承办各

7、类培训、科研会议，要由主办部门提前编制会议预算，财务科按预算 项目结算会议费支出。6、为控制招待费开支，来客招待原则上安排在学院食堂，确需外出招待的客人, 实行定点招待的管理办法。定点餐点一律采取转账方式进行支付，其他地点的餐 饮票据一律不予报销。具体事宜按学院有关规定执行。7、已开支的项目必须取得合法有效的原始凭证进行报销。报箱时，经办人在原 始凭证上签字，并写明经办时间。学院各种购置项目由主管处室领导提交请示报 告，主管院领导同意并签字后，再由主管财务副院长批准方可购买。采购员购买 物品时，所开票据要与所购物品相符，并详细注明所购物品的品名、数量、单价、 金额。报箱前必须办理固定资产入库登

8、记手续，由主管部门人员在票据上注明已 验收入库字样并签名，然后按审批程序由主管财务院长审批签字，财务科长审核 后由出纳员报销。出纳员有权拒绝报销手续不全的票据。8、专用基金要遵循专款专用的原则，设立专用基金账户，按照明细科目分 别进行计提、使用和结余的.核算，以保证专用基金的特殊用途。9、学院对外单位付款尽量采用转账支付方式，确需支付现金时，1000元以下 的由财务科长审批，1000-2000元的由主管财务副院长审批。2000元以上不予支 付现金。六、基建经费的管理1、学院财务科设专职基建会计和兼职基建出纳，进行基建经费的管理与核算。 在建设银行开设基建账户，用于基建款项收支核算。2、各种维修

9、、基建等工程款项，必须编制预算、决算，签订正式书面合同或协 议，报财务科备案。对5万元以上的开支要进行财务审计。大项基本建设开支要 进行财务测算，合同或协议的签订要由基建会计和财务科长参与。3、付款时，要严格按照工程进度及合同条款的约定办理，款项由稽核、财务科 长、主管财务副院长、院长签批后进行支付。大宗工程的决算要有完整的决算书, 并须向院长办公会和d委汇报，然后交当地审计机关审计后执行。4、基建财务报表按有关要求报送。七、审批为严格财经纪律，节约开支，杜绝浪费，财务科要严格按学院制定的经费开支 审批办法执行，严格遵守国家政策规定及各项开支标准。财务审批及报销程序与 政府财政集中支付办法发生冲突时.，按财政集中支付规定的程序办理。八、会计核算与财务管理规定1、财务科要严格按照会计核算程序把好每道关口，准确、及时进行会计核算， 确保账证、账账、账表、账实相符。2、坚持钱账分管和总账、明细账分管的原则。3、实行月报统计制度，财务统计人员及时将每月经费活动情况如实报送分管财 务副院长和院长。4、为保证资金安全，库存现金限额为1000元，不得超储。建立现金查库制度, 每月不定期检查一次，杜绝白条抵现现象。5、各年度始末由财务处（科）长和主管财务副院