建设单位如何加强项目投资控制

1、青岛求实职业技术学院毕业论文题 目建设单位如何加强项目投资控制班 级工程造价2班专 业工程造价学生姓名庞宗明指导教师韩暗风日 期_2011 年4 月 12_日_ 摘要本文结合建筑工程项目投资控制特点，从工程项目可行性研究、立项、设计和施工阶段容易出现的成本失控现象出发，阐述了投资者应该如何进行工程项目的投资控制与管理。首先列举了投资控制过程中可能出现的四种情况和造成的后果，然后结合工程投资管理实际阐述了如何降低项目成本的方法及措施，包括采取建立健全企业的投资管理责任结构体系，建立并完善以规划设计阶段为重点的建设全过程投资成本控制措施，强化施工项目部成本观念，以激励机制调动职工增产节约的积极性等

2、七个方面。关键词：工程项目，投资控制，项目成本Abstract : combining with archit menon departure, this paper expounds the investorshould how project investment management and control. Firstly list the investmentcontrol that may arise during the process of four cases and the consequences of project investment management and

3、combining with the actual expounds how to reduce projectcost method and measures, including adopt establish enterprise's investmentmanagement responsibility structure system, establish andperfect the with planningand design for the whole construction stage of key investment cost control measures

4、, strengthen construction project cost concept, in order to stimulate mechanism tomobilize the enthusiasm of increasing saving worker seven aspects.Keywords : engineering projects, the investment control, project cost目录1 绪论一个建设项目从概念的形成、立项申请、进行可行性研究分析、项目评估决策、市场定位、设计、项目的前期准备工作、开工准备、机电设备和主要材料的选型和采购、工程项

5、目的组织实施、计划的制定、工期质量和投资控制，直到竣工验收、交付使用，经历了很多不可缺少的工作环节。其中任何一个环节的成功与否都直接影响工程项目的成败，而工程项目的投资控制作为降低项目成本与提高经济效益的主要措施对建设单位有着至关重要的影响，在工程项目的整个过程中，建设单位应做好项目投资的控制与管理。2 对项目投资控制的认知2.1 项目投资控制的定义项目投资控制是指要在批准的预算条件下确保项目保质按期完成，也就 是在项目投资形成过程中，对项目所消耗的人力资源、物质资源和费用开支， 进行指导、监督、调节和限制，及时纠正将发生和已发生的偏差，把各项费 用控制在计划投资的范围之内，保证投资目标的实现

6、。2.2 项目投资控制的目的项目投资控制的目的是降低项目成本，提高经济效益。2.3 项目投资控制的要点、项目实际成本不超过项目计划投资。、应十分重视前期（设计开始前）和设计阶段的投资控制工作、以动态控制原理为指导进行投资计划值与实际值的比较。、可采取组织、技术、经济、合同措施。、有必要地进行计算机辅助投资控制。2.4 工程建设项目投资控制原理建设项目投资的有效控制是工程建设管理的重要组成部分。所谓建设项目投资控制, 就是在投资决策阶段、设计阶段、建设项目发包阶段和建设实施阶段，把建设项目投资的发生控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差。以保证项目投资管理目标的实现，以求各个建设项目中能合

7、理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。2.5 1 投资控制目标的设置控制是为确保目标的实现而服务的。一个系统若没有目标，就不需要、也无法进行控制。目标的设置应是很严肃的，应有科学的依据。工程项目建设是一个周期长、数量大的生产消费过程，建设者在一定时间内占有的经验知识是有限的，不但常常受着科学条件和技术条件的限制，而且也受着客观过程的发展及其表现程度的限制，因而不可能在工程项目伊始，就能没置一个科学的、一成不变的投资控制目标，而只能设置一个大致 的投资控制目标，这就是投资估算。随着工程建设实践、认识、再实践、再认识，投资控制目标一步步清晰、准确，这就是设计概算、施工图预算、承包合

8、同价等。也就是说，建设项目 投资控制目标的设置应是随着工程项目建设实践的不断深入而分阶段设置。日标既有先进性又有实现的可能忭。目标水平要能激发执行者的进取心和充分发挥他们的工作能力。2.6 2 以设计阶段为重点的建设全过程投资控制项目投资控制始终贯穿于项目建设全过程，这一点是没有疑义的，但是必须重点突出。影响项目投资最大的阶段，是约占工程项目建设周期四分之 一的技术设计结束前的工作阶段。(1)在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75%95%;在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为35%75%。(2)在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性则为5%35%。很显然，项目投资控制的关键在于施工以前的

9、投资决策和设计阶段，而在项目作出投资决策后，控制项目投资的 关键就在于设计。2.7 3项目投资控制的主动控制主动控制以取得令人满意的效果由于人们对自然认识的有限性，对决策人来说，最优化决策几乎是不可能的。决策人在决策时，可先对各种客观因素、执行人据以采取的可能行动，以及这些行动的可能后果加以综合研究，并确定一套切合实际的衡量准则。如某一可行方案符合这种衡量准则，并能达到预期的目标，则这一方案便是满意的方案，可以采纳。否则应对原衡量 准则作适当的修改，继续挑选。人们将系统论和控制论的研究成果用于项目管理，将“控制”立足于事先主动地采取决策措施，以尽可能地减少以至避免目标与实际值的偏离，这 是主动

10、的、积极的控制方法，因此被称为主动控制。也就是说，我们的项目投资控制，不仅要反映投资决策，反映没计、发包和施工，被动地控制项目投资，更要能动地影响设汁、发包和施：正，主 动地控制项目投资。2.8 4技术与经济相结合是控制项目投资的有效手段要有效地控制项目投资，应从组织、技术、经济、合同与信息管理等多方面采取措施：（ 1 ） 从组织上采取的措施，包括明确项目组织结构，明确类似建设监理公司这样的投资控制者及其任务，以使投资控制有专人负责，明确管理职能分工。（ 2） 从技术上采取措施，包括重视设计多方案选择，严格审查初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计，深入技术领域研究节约投资的可能。技术与

11、经济相结合是控制项目投资最有效的手段，从经济上采取措施，包括动态地比较投资的计划值和实际值，严格审核各项费用支出，采取对节约投资的有力奖励措施等。当前迫切需要解决的是以提高分析和效果评价，正确处理技术先进与经济合理两者之间的对立统一关系，力求在技术先进条件下的经济合理，在经济合理基础上的技术先进，把控制项目投资观念渗透到各项设计和施工技术措施之中。3 项目投资控制中的失控现象目前，我国建筑业发展迅速，城镇建设规模日益扩大，建筑施工队伍不断增加，建筑工地随处可见，建筑业的发展水平已成为一个城市或地区经济发展水平的重要参数指标。但是我国建筑行业相对其他发达国家或地区的整体项目管理水平还有很大的差距

12、，大多数企业和施工单位还不能有效地对投资项目进行有组织、有系统地预测、计划、控制、核算、考核、分析等科学管理，投资成本控制意识较为淡薄，工程建设投资失控的现象屡见不鲜，不仅使国家、投资者蒙受巨大损失，甚至对整个工程项目的正常运行也造成极大的困难。主要表现在以下几个方面：1.1 前期工程设计缺陷投资成本控制过程中忽视了工程项目建设前期工程设计等成本控制、偏重施工阶段的成本控制。建设项目过程包括项目决策、项目设计和项目实施三大阶段，而项目设计阶段是项目进行投资控制的关键，据统计它对整个项目投资控制影响高达75%以上，在满足同样功能的条件下，科学合理的设计可以降低总工程造价的5%-20%。1.2 人

13、才匮乏（ 1 ） 成本控制管理人员本身素质不高、能力有限、文化水平及专业理论知识水平欠缺。（ 2） 企业具有理论知识、实践经验及成本管理经验的复合型人才不多。 （ 3） 尤其是有的成本管理人员不能适应成本控制发展需要，积极充实成本管理的新知识、新经验、新技术，比如不能及时掌握工程量清单的计价方式、工程使用新技术后成本费用计算等等。企业也没有制定切实有效的成本控制措施，成本控制责任不落实，管理不到位，成本管理意识不强，缺乏相关的法律法规意识、责任意识，没有合同观念。1.3 材料管理缺陷材料管理不严，浪费现象严重，工程使用材料费用约占整个工程造价的55%75%,材料费用的盈亏直接影响到整个工程的盈

14、亏。有些项目部没有 严格执行领料用料制度，失窃、失控严重；有的机械设备过度磨损，维修不及时，造成机械使用率的大量浪费；有的下料计算不准确，损耗率严重超标。1.4 成本核算不到位成本核算流于形式，在施工过程中没有将成本预算和成本核算结合起来，没有各阶段成本分析，没有实际成本与预算成本、计划成本相互比较、分析、考核，因此成本核算对项目施工成本控制指导意义不大。加上奖励机制不健全，奖罚办法不落实，成本超支与大多数直接关系人的个人收入无直接挂钩，造成管理人员对成本控制情况并不十分关心。4 如何加强项目投资控制（成本管理）针对上述存在的种种问题，从投资者和施工企业的角度出发，确实要从项目筹划、立项、规划

15、、施工图设计、招投标、施工到竣工验收，实行人、财、物全过程全方位的科学管理。我个人认为在建设工程项目投资成本控制中应采取以下几点对策措施及建议：4.1 建立健全企业的成本管理责任体系一个健全的企业，应该有各自健全的工作体系，如投标工作体系，生产调度体系，质量监督体系，成本管理体系等，各系统协调工作，才能确保企业的健康发展。项目成本管理不单是财务部门的一项业务，而是涉及到施工企业全员的管理行为，实行项目成本管理必须对项目成本发生的全过程以及与其他过程的关联，经过系统的过程策划和设计，确定企业成本方针、目标和具体措施，建立有效的低成本的组织机构，制定系统的体系文件，经过科学的组织工作，建立科学的项

16、目全面成本管理责任体系，才能确保成本管理工作的顺利有效地实施。4.2 建立并完善以规划设计阶段为重点的建设全过程投资成本控制措施根据有关专家研究结果和大量统计资料表明，在工程项目决策和规划设计阶段，项目累计投资虽然只占项目总投资的5%10%左右，但其影响投资的可能性却达到75%95%；而在施工阶段，通过技术经济措施节约投资的可能性只有5%15%由此可见，项目的建设前期是影响工程投资最重要的阶段，.亦是降低成本可能性最大的阶段。要有效地进行控制成本投资，必须做到以建设工程项目规划设计阶段为重点的全过程投资控制。为此应抓好以下工作环节：对拟建项目所在地区的行政区划和自然、地理、资源情况、社会经济现

17、 状、地区国民经济与社会发展规划的要求进行深入的可行性分析论证，做出正确的投资决策，并达到资源的合理配置。引入及完善设计竞争机制。投资者应打破以前只对施工企业进行招标的单一做法，在项目设计阶段就应该引进竞争机制，把招投标扩大到项目设计阶段，对投标设计单位的资质信誉等各方面进行必要的资格审查，以提高项目设计的技术经济效益和可靠性。在设计中积极推行限额设计。限额设计就是在设计阶段提出限定造价额度，按照“安全、经济、适用”的原则进行工程设计，促使设计人员精打细算，精心设计，达到在设计阶段有效控制投资造价的目的。4.3 必须强化施工项目部成本观念建筑施工实行项目成本管理并以项目经理部作为核算单位，要求

18、项目经理、项目管理班子和作业层全体人员都必须具有效益观念和成本观念，对项目的盈亏负责，这是一项深化建筑业体制改革的重大措施。因此，要搞好施工项目成本管理，必须对企业和项目经理部人员加强项目成本管理，只有在施工项目中培养强烈的成本意识，让参与施工项目管理与实施的每一个人员都意识到加强施工项目成本管理对施工项目的经济利益及个人收入有直接关联和责任，各项成本管理制度才能在施工项目成本管理中得到贯彻和实施。4.4 制定经济合理的施工方案在施工过程中，施工单位必须按图纸进行施工。但是，图纸是由设计单位按照业主要求和项目所在地的地理条件设计的，其中起决定作用的是设计人员的经验与数据计算，有时对为施工单位提

19、供方便的方面考虑欠缺，难免会给施工带来许多困难和麻烦，这在我们平常的施工中经常遇到。因此，施工单位应该在满足业主要求和保证工程质量的前提下，结合施工现场的客观实际，认真积极地组织开工前的图纸会审，对于设计不合理的地方，拿出自己修改意见，在取得业主和设计单位的同意后，修改设计图纸，办理图纸会审纪要和增减工程量签证工作。4.5 做好现场安全文明施工管理施工现场的平面布置，是根据工程的特点和场地条件，以配合施工为前提进行合理安排设计的。但是，在现实施工过程中，难免会出现偏移现场平面规划布置的情况，造成一定人力、物力的浪费和失控。比如：（ 1） 材料、预制构件、周转材料等不按规定地点进行堆放，造成二次

20、搬运，不仅浪费人力、材料，构件在搬运过程中也会造成损失，对于安全管理，也带来了困难。（ 2）任意在施工现场开辟和阻断道路，造成中断，影响物资运输，使现场文明施工无秩序。（ 3） 排水系统不畅通，现场积水严重，造成现场泥泞，不利于施工人员通行。（ 4） 施工现场配电柜、线路布设不规范，给安全管理工作带来许多不便等等。诸如此类的事情，都是不利于施工项目成本控制的因素，必须从现场标准化管理着手，切实做好规范施工，把可能发生的经济损失减少到最低限度。4.6 做好工程索赔工作工程索赔是成本控制的一个重要方面。在项目的实施过程中，由于各方 面的原因，工程变更是很难避免的。工程变更一般包括设计变更、进度计划

21、变更、施工条件变更、技术规范与标准变更、工程数量变更等。一旦出现变更，工程量、工期、成本都必将 发生变化，从而使得施工成本控制工作变得更加复杂和困难。进行索赔时，要针对合同里明确规定的索赔条款，成立由熟悉合同、懂经营管理的人员组成的索赔小组进行处理。在施工过程中，注重原始记录和 监理签证手续的完善，详细收集整理与索赔项目有关的各种资料，编制完成 并按规定时限报送正式索赔文件；理出索赔的重点，加大索赔的力度，转变 思路，讲究策略，做好沟通和谈判工作。4.7 以激励机制调动职工增产节约的积极性只有用活用好激励制度，才能充分调动全体成员增产节约的积极性，才 能更好地控制成本。项目经理部是公司最基层的生产部门，其工作的好坏对公司利润有直接影响，因此，内部承包合同中必须明确奖惩办法，对项目经理部人员，包括 项目经理，可以实行年薪制和目标成本提成制度。对材料操作损耗特别大的 工序，可由生产班组直接承包，给与一定的损耗率，同时制定奖惩制度，激 发工人的主动性及工作热情，这将为我们的施工成本控制把好节源关。对于工地周转料具，可实行有偿回收制度，如钢模零件，螺丝、扣件、钉子等，这些小零件往往在施工现场到处散落，甚至在回填土过程中被埋掉；在工程开工前，就预先制定出有关的有偿回收制度，工人在施工过程中就会 有序堆放，及时回收，这就减少了我们的经济损失，同时也会给现场安