企业风险评估报告2016年最新版本

1、XX公司风险分析和评估专项报告XXX公司（上级单位名称）： 根据XXX公司审计风控管理委员会2015年第X次会议要求，我公司结合年度工作情况，将公司的经营管理和业务所涉及的风险点如战略风险、经营风险、财务风险、施工现场风险等各类风险进行分析和评估，并对相应风险的应对措施进行梳理。现将风险评估汇报如下：一、战略投资风险分析(一)上月提示风险整改情况1、合同管理风险合同的签订：（1）签订合同之前需对方主体资格、对方履约能力进行审查避免对方无力履约的风险（2）对于重大合同，应尽量争取合同起草权，并尽量使用公司拟定的合同示范文本。这样的话，可以在合同谈判过程中争取有利的谈判地位；在签订前，根据能投上级

2、公司相关管理规定，需要事先报审的必须先报审，待批准签订后方可签订，并在签订完成后及时向上级公司进行备案。（3）合同签署前应仔细检查、核对合同各条款，确保所签署版本是最后定稿版本。公司与对方单位拟签订的合同，一般应先交由对方单位签名盖章，然后再由公司签名盖章。为避免少数不诚信的单位在合同签署过程中擅自更换合同的内容，合同签署时双方都应盖骑缝章。除非对方单位法定代表人亲自签署合同，其他授权代表签署合同必须提供加盖公司公章和法定代表人签名的授权书。属重大合同的，即使是对方法定代表人签署，也应要求对方提供其董事会批准及授权的决议。合同的履行：（1）公司按照合同约定全面履行自己的义务，并随时督促对方及时

3、履行其义务。（2）有关合同履行中的书面签证、来往信函、文书、通知等文件应及时整理、妥善保管原件，以备在产生争议时作为证据之用。（3）向对方单位发出通知时，应采取书面形式并由专人送达或快递邮寄，并由对方在通知（或回执）上盖章签名，并由本方收回妥为保存。（4）对合同履行过程中对方的违约情况，本方应及时查明原因，通过取证按照合同约定及时、合理、准确地向对方提出违约及要求补救或索赔的报告。（5）当本方接到对方的违约或索赔报告后应认真研究并及时处理、解释或提出反索赔。（6）在对方发生合并、分立、改制、股权转让或其他重大事项以及对方的合同经办人员发生变动时，应及时对帐并确认双方债权债务。（7）本方内部应做

4、好履行合同的统筹协调，相关各部门均应明确了解合同约定的权利义务，并密切配合完成履约。（8）合同履行过程中如发生争议或纠纷，应及时向公司法务部门汇报，必要时组织外部律师进行研究、讨论，并应及时提起诉讼或仲裁，以免超过时效本方请求无法得到法律保护。2、计量支付风险为保证每期工程进度款的准确性，每期施工单位所申报的工程进度款都由第三方造价公司进行审核，最后由我方相关部门复核。为避免对方发生违约，每期工程进度款都只支付对方完成工程量的80%，暂留20%的工程进度款来进行保障。(二)本月新增风险及应对措施1. 合同管理风险新增合同的签订及新增合同的履行按上月新增合同的签订及新增合同的履行风险提示进展情况

5、执行2. 计量支付风险（1）XX项目钢材采购结算支付经过第三方造价公司审核，出具结算审核书由我方复核后支付。（2）XX项目XX工程第X期进度款的支付经过第三方造价公司审核，并由我方复核后支付审核款项的80%，暂留20%的工程进度款来进行保障。（3）XX项目XX工程第X期进度款支付经过第三方造价公司审核，并由我方复核后支付审核款项的80%，暂留20%的工程进度款来进行保障。二、经营风险分析(一)XX项目设施需要尽快安装完工，如延迟交付将影响相关工程安装进度及后续财政补贴申报、领取工作。（二） 现阶段预售证无法办理，只能以国有资产处置形式来进行处理，请XX部进行成本测算，做好成本控制工作。上月提示

6、风险整改情况：及时了解相关工程进度情况，继续跟进后续相关工作事项。本月暂无新增风险及应对措施。三、财务风险分析（一）项目资金落实不到位，影响项目建设进度的风险经初步预测 2015年XX公司本部投资需求XX亿元，资金缺口XX亿元，融资计划XX亿元，其中资金来源：上级公司增资XX 亿元，银行项目贷款XX亿元，XX银行基金融资通过上级公司统借统贷XX亿元，XX基金XX亿元。本部融资主要用于XX项目建设后续资金需求、XX项目和XX新区项目建设。XX公司计划委贷给项目公司XX亿元，委贷给XX新区XX亿元用于项目建设。XX项目2015年资金缺口XX亿元，融资需求XX亿元，其中资本金注入XX亿元，银行项目贷

7、款XX亿元，股东统借统贷XX亿元。XX新区项目2015年资金缺口XX亿元，融资需求XX亿元，其中资本金注入XX亿元，银行项目贷款XX亿元，股东统借统贷XX亿元。风险点：如果XX项目及XX新区项目按原计划进度批准实施，财务就面临巨大融资压力，融资过程中某个环节一旦出现问题，就存在资金安全保障的风险。风控措施：根据年度预算与投资计划认真测算年度资金需求，按照上级公司与公司的相关融资管理制度提前筹划融资方案，依据融资先行并量力而行的原则，多渠道开展融资，根据投资进度与经营实际情况动态调整资金计划，有序控制融资节奏，合理安排融资结构。在确保资金安全的前提下，兼顾资金成本。同时根据落实的项目融资资金相应

8、调整与安排项目建设进度。（二） 大额资金支付方面可能存在的风险目前大额资金支付程序：合同管理专员资金支付申请审批完成后，出纳牵引制单，会计审核无误后，资金主管发送，所有款项必须通过公司XX系统银企直联XX证书支付。金额超过500万元的大额资金支付须提前（1至3天时间）上报上级公司相关部门会签审批，并向资金中心提前申请额度与提供支付审核依据。风险点：合同本身存在问题，合同审核把关不严，资金支付阶段没有发现问题而支付了款项；合同本身不存在问题，在资金支付阶段没有通过牵引合同而直接支付款项，或会计审核不严未发现问题支付了款项。风控措施：认真贯彻与执行XX公司关于全面启动资金集中支付管理的通知的相关要

9、求，严把合同审核关（具体参见合同风险控制章节）；加强经办人员业务素质培训；在资金支付的三个阶段都要严格把关，检查相关审批程序是否完成，要件是否齐全等，审核无误后才能支付资金。资金支付经办人员定期轮岗，进行不定期检查。（三） 税务风险随着公司业务不断扩大，税务风险也将不断增大，特别是涉及到XX行业，税种多且复杂，存在漏税而处于罚款、交滞纳金、当事人收到行政或刑事处罚的风险。风控措施：加强相关税收筹划管理工作，聘请专业的税务咨询机构做常年税务顾问，碰到专题问题提前做好税务筹划工作。（四） 资产安全风险公司资产包括固定资产和低值易耗品及库存现金，管理不善就会导致资产毁损、流失。风控措施：关于固定资产

10、和低值易耗品，财务部门作为资产的价值管理部门，极力配合综合部、资产使用部门加强资产实物台账管理，促成相关部门严格执行相关资产管理办法，定期盘点核实，做到帐帐相符、帐实相符，确保公司资产安全完整。加强现金管理，严格执行相关现金管理制度，每日库存现金不得超过限额，报销均通过银行支付，尽量杜绝现金支付；日清月结，不定期抽查盘存库存现金。另加强成本管控，细化预算管理，积极推动公司内控体系建设，规范管控流程。四、施工现场风险评估项目质量控制XX工程质量控制过程，进场材料都严格检查确认，必须符合现行规范和设计的要求。在施工过程中对每个施工工序质量问题严格处理，达到质量合格才能进入下一步工序进行施工。项目安

11、全生产与文明施工1安全工作制度（1）完善信息沟通制度。各单位加强与国土资源、气象等有关部门的沟通和配合，建立经常性的联系渠道，强化信息沟通，及时掌握地质灾害气象等预报，以便快速做出应对反应。（2）完善预警提示制度。根据各级建设行政主管部门和有关施工企业发布预警通知，指出可能发生事故的薄弱环节和重点部位以及相应对策，督促有关方面提前部署防范工作。（3）完善隐患检查制度。组织对在建工程施工现场进行全面检查，发现事故隐患要督促施工企业及时整改并监督其落实情况。（4）完善重大危险源公示、监控制度。对于施工现场可能造成事故的各类重大危险源，要分门别类登记造册建立管理台帐，同时对其密切监控，防止危险源转化

12、为事故隐患甚至酿成重大事故。（5）完善应急救援制度。编制符合本工程实际，制定针对性、可操作性强的建筑安全生产事故应急预案，条件允许则组织演练，并做好宣传培训工作。一旦发生险情，立即启动预案，科学组织抢险救灾。（6）完善值班制度。要合理安排值班制度，主要领导和工作人员要坚守岗位，确保通讯联络畅通，全面掌握本工程建筑安全生产工作动态。发现险情立即做出应急反应并及时向上级报告。（7）完善责任追究制度。对于未及时做出防范措施或擅离职守造成重大事故的，要追究企业主要负责人和项目经理的责任，涉及建设主管部门有关人员失职渎职的，要追究其相关法律责任。（8）定期组织演练，同时要加强对一线操作人员安全生产知识和

13、防护、救护技能的培训教育，提高其安全意识和素质。（9）施工企业要确保施工人员宿舍、食堂、厕所、淋浴间等符合标准要求，加强对饮用水、食品的卫生管理，严格执行食品卫生制度，避免食品变质引发中毒事件。2安全教育、培训和宣传 （1）加强对从业人员特别是民工从业人员的安全教育培训，并设立专门的安全培训平台。 （2）对全体人员普及安全生产及安全生产法的基本知识教育，并把该项安全教育工作形成定期化、制度化执行。（3）对从事特殊作业的人员，按规定进行定期考核，持证上岗。3安全技术交底施工安全技术交底是施工工序的重要环节，是过程控制的重要手段，坚持任何工序或单项工程未经安全技术交底不得施工。安全技术交底包括：对

14、施工方案的细化和补充；安全操作规程； 操作现场的安全环境和注意事项；安全技术措施；安全设施和安全标志；应急措施或方案。4完善安全情况及事故报告制度工程项目法人，定期向主管部门报告本项目施工安全管理情况，对已发生的各类事故进行统计分析，查清原因，分清责任，找出管理中存在的问题，制定改进措施。二是坚决实行事故快报制度，特大事故应在6小时内、重大事故应在24小时内、一般事故应在48小时内逐级上报，不得隐瞒。当前施工的安全生产形势依然十分严峻，公司上下已充分认识安全生产的重要性，加强宣传，使参建的各项目部，思想上予以重视，牢固树立安全第一的思想意识，施工安全事故一定会得到有效控制。5安全生产责任制（1

15、）各单位各部门要牢固树立“安全发展”理念，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”，加强对建筑施工安全生产工作的组织领导，完善安全生产工作领导机构，深入分析本工地建筑安全生产形势，汲取以往重大建筑施工安全事故的经验教训，研究安全生产工作的特点和规律，针对安全生产薄弱环节和事故易发类型，及早制定防范措施和部署各项工作。（2）各单位要高度重视安全生产工作，深入安全生产工作第一线，切实做到对本工地安全生产薄弱环节心中有数，并及时解决突出问题和矛盾。同时，要将安全生产工作责任分解落实到每个职能部门和工作岗位，并强化对责任落实情况的监督检查。（3）施工企业的法定代表人是本企业建筑施工安全生产工作的第一责任人

16、，要全面安排部署本企业安全生产工作，建立专门管理机构，配备专门管理人员，加强对企业各个项目安全生产工作的监督检查。工程项目的项目经理是本项目建筑施工安全生产工作的第一责任人，要及时排查、消除施工现场的各项事故隐患，根据天气变化合理安排工程进度和工序，确保一线操作人员生命安全。文明施工环境保护XX工程施工期间，对噪声、扬尘、振动、废水、废气和固体废弃物进行全面控制，最大限度地减少施工活动给周围环境造成的不利影响。生活污水、施工废水经过处理后达到污水综合排放的标准。XX工程施工现场贯彻国家环保部门有关环保的法律、法规和政策，执行发包人、监理对环保的指示要求，协调好各方面的关系。加强检查监督，从严要求，持之以恒，以定期（每月一次）和不定