文昌市宝芳中心学校(成德小学)支出项目管理专项经费财政支出绩效评价报告

1、附件3-1财政支出项目绩效评价报告评价类型： 实施过程评价 R完成结果评价项目名称： 校园附属工程 项目单位：文昌市宝芳中心学校（成德小学） 主管部门：文昌市教育局 评价时间：2016年7月26日至7月27日 组织方式：财政部门 主管部门 R项目单位评价机构：中介机构 专家组 R项目单位评价组评价单位（盖章）：上报时间：2016年7月29日附件3-2项目绩效目标表项目名称：指标类型指标名称绩效目标绩效标准优良中差产出指标校园附属工程为了单位正常工作 成效指标校园附属工程为了单位正常工作 效率指标校园附属工程为了单位正常工作 注：预算批复的绩效目标如有调整的，需在报告中加以说明。新增（包括需调整

2、）目标的项目可参照2014年预算编制中我厅已审核同类型项目目标重新设置或调整填报。附件3-3项目基本信息一、项目基本情况项目实施单位文昌市宝芳中心学校（成德小学）主管部门文昌市教育局项目负责人杨兹德联系电址文昌市东阁镇新群村委会邮编571337项目类型经常性项目（ ） 一次性项目（ ）计划投资额（万元）26.78实际到位资金 （万元）26.78实际使用情况（万元）26.78其中：中央财政其中：中央财政省财政省财政市县财政26.78市县财政26.78其他其他二、绩效评价指标评分一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分项目决策20项目目标4目标内容44决策过程8决策依据3

3、3决策程序55资金分配8分配办法22分配结果66项目管理25资金到位5到位率33到位时效22资金管理10资金使用77财务管理33组织实施10组织机构11管理制度97项目绩效55项目产出15产出数量54产出质量44产出时效33产出成本32项目效益40经济效益87社会效益87环境效益87可持续影响87服务对象满意度88总分10010010093评价等次优三、评价人员姓 名职务/职称单 位项目评分签 字 郑有通校长文昌市宝芳中心学校93 韩春蝶副校长文昌市宝芳中心学校93 杨兹德校长文昌市东阁镇成德小学93 评价工作组组长（签字）： 项目单位负责人（签字并盖章）：年 月 日附件3-4文昌市宝芳中心学

4、校成德小学校园附属工程项目绩效评价报告文昌市财政局：根据省财政厅海南省财政厅关于开展2016年预算绩效管理工作的通知（琼财绩2016209号）和市财政局关于开展2015年度预算项目绩效自评的通知（文财监201610号）文件有关要求，我单位于2016年7月22日至2016年7月23日对我单位成德小学实施的校园附属工程项目绩效进行评价。一、项目概况（一）项目单位基本情况。我单位位于文昌市东阁镇新群村委会，是一所农村完全小学。学校现有教职工8人，市级骨干教师1人，教师学历达标100%（其中达到大专科以上学历占教师总数75%）。小学学生107人，共设6个教学班。主要职责为：小学学历教育 相关社会服务。

5、（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。为了单位正常工作的需要，确保学校工作正常运行，本项目经费主要用于学校校园附属工程支出。 二、项目资金使用及管理情况（一）项目资金到位情况2015年文昌市宝芳中心学校（成德小学）校园附属工程支出26.78万元。截止绩效评价基准日，此次绩效评价范围内的市级财政资金26.78万元，资金到位率100%。（二）项目资金使用情况分析根据相关财务资料，截止绩效评价基准日，其它公用支出26.78万元，资金使用率为100%。（三）项目资金管理情况分析市级财政资金统一由财政专库管理，我单位已按照财政专项资金的管理办法进行账务处理，并严格执行相关政策；已按照财政要求进行

6、会计核算，付款申请审批等程序均已到位。三、项目组织实施情况根据项目的实际实施情况，我单位成立了学校工程支出小组，以保证工程资金的管理。四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况分析1. 项目的经济性分析（1）项目成本（预算）控制情况截止绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的项目资金实际到位26.78万元，实际使用26.78万元，项目的到位资金及使用均控制在预算范围内。 （2）项目成本（预算）节约情况根据相关的财务资料，截止绩效评价基准日，项目已使用市级财政资金26.78万元，项目资金的使用率为100%。 2. 项目的效率性分析。3. 项目的效益性分析。（1）项目预期目标完成程度。项目于2012年

7、1月开始，2013年8月全部完成。（2）项目实施对经济和社会的影响我单位2015年利用工程资金支出进行日常管理，这对我校发展等的工作效率明显提高。4. 项目的可持续性分析。 5. 项目预算批复的绩效指标完成情况分析截止绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的项目资金实际到位26.78万元，实际使用26.78万元，项目的到位资金及使用均控制在预算范围内。五、综合评价情况及评价结论 校园附属工程 管理绩效评价指标体系表一级指标分值二级指标分值三级指标分值指标解释评价标准得分项目决策20项目目标4目标内容4目标是否明确、细化、量化目标明确（1分），目标细化（1分），目标量化（2分）4决策过程8决策依据3

8、项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（2分），根据需要制定中长期实施规划（1分）3决策程序5项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续项目符合申报条件（2分），申报、批复程序符合相关管理办法（2分），项目实施调整履行相应手续（1分）5资金分配8分配办法2是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理办法健全、规范（1分），因素选择全面、合理（1分）2分配结果6资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理项目符合相关分配办法（

9、2分），资金分配合理（4分）6项目管理25资金到位5到位率3实际到位/计划到位×100%根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）3到位时效2资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度及时到位（2分），未及时到位但未影响项目进度（1.5分），未及时到位并影响项目进度（0-1分）。3资金管理10资金使用7是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况虚列（套取）扣4-7分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣3-6分，超标准开支扣2-5分7财务管理3资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范

10、财务制度健全（1分），严格执行制度（1分），会计核算规范（1分）。3组织实施10组织机构1机构是否健全、分工是否明确机构健全、分工明确（1分）1管理制度9是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度建立健全项目管理制度（2分）；严格执行相关项目管理制度（7分）7项目绩效55项目产出15产出数量5 项目产出数量是否达到绩效目标对照年初或调整后的绩效目标评价产出数量（按优5分、良3分、中2分、差1分进行评分）4产出质量4 项目产出质量是否达到绩效目标对照年初或调整后的绩效目标评价产出质量（按优4分、良3分、中2分、差1分进行评分）4产出时效3项目产出时效是否达到绩效目标对照年初或调整后的

11、绩效目标评价产出时效（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）3产出成本3项目产出成本是否按绩效目标控制对照年初或调整后的绩效目标评价产出成本（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）2项目效果40经济效益8项目实施是否产生直接或间接经济效益对照年初或调整后的绩效目标评价经济效益（8分）7社会效益8项目实施是否产生社会综合效益对照年初或调整后申报的绩效目标评价社会效益（8分）7环境效益8项目实施是否对环境产生积极或消极影响对照年初或调整后申报的绩效目标评价环境效益（8分）8可持续影响8项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响对照年初或调整后申报的绩效目标评价可持续影响（8分）7服务对象满

12、意度8项目预期服务对象对项目实施的满意程度对照年初或调整后申报的绩效目标评价服务对象满意度（8分）8总分10010010093项目依照省市的要求决策，依据充分、目标明确、程序合理，与政策要求高度相关；项目的管理制度有待完善，项目资金到位及时，使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；项目的产出达到目标，项目效果良好，项目的绩效基本实现。综上所述，项目总体评分为“93分”，评定级别为优。六、主要经验及做法、存在的问题和建议1.组织机构健全、分工明确。根据项目的实际实施情况，我单位成立了工程资金支出管理工作，保障工作正常运行。 2.项目资金审核符合程序，会计核算规范。单位按照财政专项资金的管理办法进行账务处理，并严格执行相关政策，费用的支出，经单位负责人签字确