XX市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况调研报告

1、xx市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况调研报告 xx 市级预算执行和其他财政收支审计 查出问题整改情况的调研报告 按照市人大常委会安排，x 月初市人大常委会党组副书记、副主任 xx 带领调研组对 xx 年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况进行调研，抽查市卫健委、水务局、公路局、新区投资开发公司等 18 个单位的整改情况，并听取了市审计局关于审计查出问题整改情况的总体汇报。现将调研情况报告如下。 一、审计查出问题整改情况 市委审计委员会对审计查出问题整改工作高度重视，多次听取审计整改情况汇报，半年内两次召开会议研究部署工作。省委常委、市委书记、市委审计委员会主任徐新荣明

2、确要求，要狠抓审计查出问题整改落实，加强整改督促检查，及时有效解决问题。市政府及时召开审计查出问题整改落实工作专题会，通报审计整改进展情况，夯实责任，强化督查， 加快了整改落实进度。市审计局坚持一手抓审计、一手抓整改，持续推动审计查出问题整改落实，为维护财经秩序、严肃审计纪律、助力经济.发展提供了重要保障。截至 xx年 5 月底，xx 年度审计工作报告反映的 x 个审计项目涉及的 x 个问题，已整改 x 个，正在整改 x 个，未整改 x 个，整改到位率 x%。市本级 x 个审计项目涉及 x 个问题，已整改 x 个，正在整改 x 个，未整改 x 个，整改到位率 x%；市属国有企业 x 个审计项目

3、涉及 x 个问题，已整改到位 x个，正在整改 x 个，未整改 x 个，整改到位率 x%；县（市、区）x 个审计项目涉及 x 个问题，已整改到位 x 个，正在整改 x 个，未整改 x 个，整改到位率 x%；屡审屡犯问题 xx年度 x 个，占 x%，xx 年度 x 个，占 x%，占比呈上升趋势。审计报告提出的审计建议被采纳 x 条，促使各单位建章立制 x 项。纪委、监委就审计查出问题约谈 x 人次，提醒谈话 x 人次，诫勉谈话 x 人次，通报批评单位 x 次、个人 x人次。从调研情况来看，县（市、区）整改情况略好于市直部门单位，市直行政事业单位好于市属国有企业，全市审计查出问题整改结果总体好于往年

4、，整改到位率逐年提升。 （一）已经整改的问题。主要包括应缴未缴财政收入、多计建安工程投资、预算编制和批复不规范、减税降费政策未落实、违规借用下属单位车辆、档案管理不规范等。其中，延安职业技术学院等单位 x 万元财政增值收益、培训费已全 部上缴财政；市绿化委员会办公室已将多计建安工程投资 x万元予以核减；市财政局进一步健全制度，重新制定了延安市市级财政专项资金管理办法，对专项资金设立、预算分配、预算执行、绩效管理与监督等提出了明确要求；新区管委会已按照省政府有关政策要求，将城市基础设施配套费收费标准由原来的 120 元/下调至 100 元/；市文化和旅游局已将违规借用下属单位的车辆移交市机关事务

5、服务中心；市融媒体中心成立了档案整理小组，按整改要求移交了原延安日报社的全部档案，并通过市城市建设档案馆达标验收。 （二）正在整改的问题。主要包括应收未收土地出让金、挪用项目资金、固定资产账实不符等。其中，市自然资源局应收未收土地出让金 x 万元，涉及陕西卓雅医院 x 万元已缴清，涉及西安万昌房地产有限公司 x 万元已申请市仲裁委仲裁，仲裁费用拨付后将依法追缴；高新区管委会李渠镇庙沟饮水等维修工程挪用项目资金 x 万元；原市煤炭局固定资产账实不符，涉及资金 x 万元。 （三）未整改的问题。主要包括超概算投资、未办理项目审批手续、违规挪用资金等。其中，市城市项目建设办公室大砭沟至小砭沟环线工程超

6、概算投资 x 万元；市养护处市区道路改造提升等工程未办理审批手续并超概算投资 x 万 元；市黄河引水工程管理处、黄河引水工程有限公司违规使用贷款资金购买理财产品，涉及资金 x 万元。 的 （四）调研抽查的 x 个单位整改情况。调研抽查的 x个单位共有审计查出问题 x 个，已整改 x 个，正在整改 x个，未整改 x 个。已整改到位的问题主要有多计建安工程投资、专项结余资金未上缴财政、无预算支出、违规借贷、多收非居民水费等。正在整改的问题有超概算投资、逾期缴纳房款、未及时清算预借项目资金、固定资产账实不符等。其中，市旅游集团有限公司市自驾车营地尾留工程项目超概算投资 x 万元；市新区投资开发建设有

7、限公司客户逾期缴纳房款 x 万元；市公路局未及时清算预借项目资金 x 万元、固定资产账实不符 x 万元；市水务投资建设有限公司红庄水库价值 x 万元的国有资产未办理产权登记。未整改的问题主要包括挪用资金、罚没收入未及时上缴、会计核算不规范、车辆维修费报销不规范等。 二、整改工作中存在的问题 一是思想认识不到位，工作主动性不强。少数部门单位对审计报告提出的意见建议重视不够，重审轻改，对整改工作消极应付、敷衍塞责，强调客观原因多，缺乏推进整改实质性措施，整改进展缓慢。个别单位主要负责人不能亲力亲为，积极主动协调解决整改中遇到的具体问题，特别是对历 史"旧账'思想上不重视、整改措施

8、不力，存在新官不理旧事现象，造成往来账款余额过大、多年挂账难以清理等问题。 二是制度执行不严格，整改工作不扎实。一些单位主要领导依法行政意识不强，执行财经纪律不严格，有令不行、有禁不止，无预算支出、超概算投资、挪用资金、违规建设、违规采购等问题屡审屡犯。一些单位整改主体责任压得不实，重部署、轻落实，没有及时遏制苗头性、普遍性、倾向性问题。一些单位以"开展批评教育、加强财务和项目管理'的空头承诺代替整改措施，将"正在办理、正在协调、正在争取'视为整改到位，执行审计决定不严格，存在虚假整改现象。 三是市属国有企业问题突出，项目和资金管理亟待规范。从调研情况 看，

9、市属国有企业特别是建设项目多、资金流量大的企业存在问题较多。一些企业投资建设项目管理不到位，项目手续不完善、未实行工程监理、招投标程序不合规、违规采用 bt 模式等现象比较突出；财务管理不规范、内控制度执行不严格、固定资产账实不符等问题较为普遍。一些企业法人治理结构不完善、监事会作用发挥不充分、权责边界不清晰，部分被兼并企业的人员、资产、负债尚未归并、划转到位。市属经营性国有资产集中统一监管改革刚刚起步，监管制度还不健全，监管工作存在不少漏洞。 四是审计力量薄弱，部分单位财务人员业务素质不高。市审计局干部平均年龄 43 岁，第一学历大专以上的仅占25.6%，审计、财政财务、造价等专业仅占 18

10、.9%，复合型人才匮乏，工作力量、人员业务素质与实现审计全覆盖的工作要求不相适应。部分单位财务人员法律意识不强，财经政策把握不准，业务素质不高，财会业务不熟，财务管理不规范。 五是审计结果运用不充分，整改工作制度机制不健全。依据审计结果追责问责不到位，有的单位对先施工后招标、未进行招投标、未进行政府采购等既成事实的问题，既没有采取纠正措施，也没有对相关责任人追责问责，严重影响着审计监督的严肃性和权威性。有的单位没有以审计查出问题为镜鉴教育干部职工、及时修补制度漏洞、理顺管理体制。审计机关与监察、财政等部门信息共享不及时，协同督查整改机制有待完善。 三、关于审计查出问题整改的建议 （一）提高政治

11、站位，加大审计查出问题整改力度 市政府及相关部门单位要从推进市域治理现代化的高度，从落实"六稳六保'任务、统筹推进疫情防控和经济.发展的现实需要出发，深化思想认识，提高政治站位，加强督查检查，全面加强对审计查出问题整改的组织领导。要认 真落实市委审计委员会安排部署和工作要求，建立问题清单和整改台账，夯实部门单位主要领导第一责任，逐项推进审计查出问题整改，主动向市委审计委员会和市人大常委会报告整改进展和结果。对一些整改难度大、情况复杂的问题，被审计单位主要领导要敢于担当作为，按照尊重历史、面对现实、于法周延、于事简便的原则，积极主动协调财政、审计等相关部门单位共同研究制定方案，

12、限期整改销号，妥善处理历史遗留问题，不能久拖不决、长期挂账，更不能新官不理旧事。 （二）突出监督重点，进一步规范市属国有企业内部管理 理 要以审计查出问题整改为切入点，持续深化市属国有企业改革，全面加强市属国有企业规范化生产、建设、经营，加快建立产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业管理体制。要配齐管理层成员，完善法人治理结构，科学界定权责边界，建立健全企业项目、资金管理及内控制度；全面加强企业项目和资金管理专业人才队伍建设，建立科学规范的现代企业经营机制。建立市属国有企业内部审计制度，促进企业提高经营管理水平。加强对市属国有企业的常态化审计监督，特别是要加大对建设项目多、涉及资金量

13、大的市属国有企业的审计监督力度，及时纠正苗头性问题。加强对 企业资产负债损益、资产质量、财务收支和专项资金使用等情况的审计监督，切实防范化解企业债务风险。深化企业领导人员经济责任审计，对违纪违法、重大决策失误等问题要深挖细查。 （三）强化学习培训，打造高素质审计和财务队伍 立足新时代审计全覆盖工作需要，进一步充实专业人员，不断加强审计队伍政治建设、能力建设、作风建设和廉政建设,努力打造一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质审计队伍。坚持科技强审，建立数字化审计分析平台，充分运用大数据手段发现问题、分析问题、研判问题，提高审计的精准度和时效性。要切实加强对部门单位会计核算工作的检查指

14、导，通过开展学习培训、印发操作规程等方式，不断提升部门单位主管领导、分管领导和财务人员依法理财、科学理财意识，进一步规范财务管理。 （四）运用审计结果，建立健全工作制度机制 对审计查出问题要加大追责问责力度，对审而不改、整改不力、屡审屡犯导致发生严重违纪违法案件和造成重大经济损失的，要将问题线索向纪委监委移送，严肃追究有关人员责任，切实维护法律权威和审计监督的严肃性。加强对带有普遍性，易发、多发问题的研究，分析深层次原因，举一 反三，建章立制，堵塞漏洞，做到"治已病、防未病'，坚决遏制屡审屡犯问题发生。认真贯彻"三个区分开来'要求，完善审计整改容错纠错机制，保护干部干事创业积极性。健全审计结果公开机制，增强审