企业所得税季度申报表填写注意事项

1、企业所得税季度中企业所得税季度申报表填写注意事项本月申报期截至7月17日(下周一)，想必财务小伙伴们都在忙于申报了。 7月“企业所得税预缴小微企业 30万提高至50 万元业务调整”受到大家的关注。申税小微收集了部分小微企业 以及常规企业所得税申报的热点问答，大家能够关注一下哦。1 .主表第8行“弥补以前年度亏损-本期金额”是哪里来的？ 为什么第8行“弥补以前年度亏损-本期金额”没有跳出来？答：公式规则:(1) SD003主表第8行、自动带出、不可修改(2)本期金额第4+5+6-7行+上期申报表第9行累计=A;(3)若A>0,则本行本期金额=A与系统可弥补以前年度亏损额的较小值；(4)若A

2、<=0,则本行本期金额=-A与上期申报表第8行累计金额的较小值；(5)第8行累计金额 <二系统计算的可弥补亏损限额 。参考上图，填入数据仔细看：(1)本期金额第4+5+6-7行+上期申报表第9行累计=A42585.82+0+0-0-39564.41=3021.41=A1我国”心36电:LOm 41E他，宗北再许K的屯境粮新律，口.000 <n6用革i正帔MtAMlGN免后械师谓A CdB*的豪”0 Mc mT陶喔出尸加折旧。0Cc (»0涮卜以前军雷可设3刖413咽419二位利用餐；钥方哼打"6行一什力行?39 564 41p w(2)若A>0,则本

3、行本期金额=A与系统可弥补以前年度亏损 额的较小值。3021.41>0 ,则第8行第1列=3021.41和系统可弥补以前年度亏损额(看汇算清缴 A106000表最后一个数字)，两者取较小 值。总是有小伙伴会问，我们能够弥补以前年度亏损的数据不止 这点，这个数据是不是错了？因此这里需要特别说明的是：“弥补以前年度亏损”不是自动带出所有可弥补亏损金额， 而是根据企业当期填写的数据按上述公式计算的。2 .填了本期金额以后，为什么累计金额就等于本期金额，而 不是全年累计金额？行次师 自- "抑既斥神国点0!m她人3 1UO和距,5 旭神案ii者计外团哂府即嘿3s6 *不底帔通- iu中

4、基索地区勘肉畸遢a）r面定眼产力*折旧调舞修甯期袅然7 捌米奴闹军中亏即9美除枇ifl“行询司行制¥（0过享假通）n施料所叫d# fffttKioTHit 碇肋口旭告（jliiffiftJJn朝已”新海秋H将定11号坤中（证,所西科带膈庇Y1圣，弗俾低落it工；以端年度学集在定*播砧河粗盘tr本月悻）再祀a卜片）所得I*第答：（1）企业所得税报表中的“累计金额” 一列 ="本期金 额” +期初数据；（2）期初数据可经过报表界面的【菜单】-【期初数据】查看（如下图所示）。SD003后民企业所愧月(季)度搂*纳祝申报C适用茸雕征收)2017珏7月期和t忖B垢第h府:ZOIAMfi至北117pA30口,口口 0.00 0,00 0.00 0.0 0一，按鼻实际利BlSHilt皆如歌人营1k成本利福息萌加能定11舞讨K明应用税所停酬，不征税收入和税磨免应聊i所得因此，正确填表流程如下所示：(1)先做【更新核定】填表之前，一定要先做【更新核定】；(2)再