国际结算：汇付

1、第四章汇付国际贸易所采用得结算方式在很大程度上与国内贸易类似 ,但由于跨境交易得不确定更大与本身得复杂性 ,使得国际贸易得结算方式要更为繁琐。总得而言 , 国际结算方式有三种基本方式 :(1) 预先付款 ;(2)货到付款 ;(3) 通过银行开立信用证。前两种属于商业引用 ,第三种为银行信用。不管就是哪种方式 ,都就是要通过银行进行办理。在实务中 ,具体结算方式以交易双方得协商确定 ,在贸易合同中予以约定。具体选择哪种方式 ,依赖于众多因素 ,但总体原则就是在减小风险得前提下降低成本。第一节国际汇兑汇兑就是银行得主要业务 ,通过汇兑客户得以免除运送金钱得麻烦 ,加快了结算速度 ,确立了银行得结算

2、中心地位。国际汇兑 (International Exchange)又称国外汇兑 (Foreign Exchange),其业务与国内汇兑业务一样 ,也就是两地之间得资金调拨 ,又就是债权与债务得了结过程。资金得流动必须通过各种结算工具得传送来实现。结算工具通常就是指票据、电讯工具与邮寄支付凭证等。通过一定得方式 ,在一定得条件下 ,使用一定得货币结清债权、 债务关系 ,称为结算方式 ,又称为支付方式。现代国际间债权债务关系得结算方式已不再就是简单得交货付款 ,逐步也发展成为以票据为基础得非现金结算。结算方式按资金得流向与结算工具传送得方向可分为:(1)顺汇 (Remittance)也称汇付法

3、,就是由债务人或付款人主动将款项交给银行 ,委托银行使用某种结算工具 ,交付一定金额给债权人或收款人得结算方法。其特点就是结算工具得传递与资金得运动方向一致 ,并且就是从付款 (债务 )方传递到收款 (债权 )方,故称顺汇。(2) 逆汇 (Reverse Remittance)又称出票法 ,就是由债权人以开出汇票得方式 ,委托银行向国外债务人索取一定金额得结算方式。其特点就是结算工具传递方向与资金运动方向相反。第二节汇付概述一、汇付得基本概念及其当事人汇付就是一种顺汇方式 ,债务人主动将款项支付给债权人。 就是银行 (汇出行 ) 应汇款人 (债务人 )得要求 ,以一定得方式将一定得金额 ,以其

4、国外联行或代理行作为付款银行 (汇入行 ),付给收款人 (债权人 )得一种结算方式。1. 付款方叫做汇款人 (Remitter),将现金交银行申请汇款得人或被借记得客户。在国际贸易中 ,汇款人即债务人、进口商或委托人 ,其责任就是填写汇款申请书、提供款项并承担相关费用。2. 受汇款人委托 ,将资金汇出得银行叫做汇出行 (Remitting Bank),汇出行办理得汇款业务叫做汇出汇款 (outward Remittance)。发出付款授权书 (Payment order)得银行。即受汇款人委拖汇出款项得银行,一般就是汇款人所在地或进口地银行。其基本职责就是按汇款人得要求将款过一定途径汇给收款人

5、。3. 受汇出行委托 ,解付汇款得银行叫做汇入行或解付行 (Paying Bank),汇入行或解付行 ( Paying Bank):接受汇出行委托 ,向收款人解付款项得银行。汇入行往往就是收款人所在地或出口方银行 '必须就是汇出行联行或代理行。其责任就是证实汇出行委托授权书得真实性 ,通过收款人取款并付款 ,同时有权在头寸落实后再解付款项。解付行办理得汇款业务叫做汇入汇款(Inward Remittance)。4. 收款方叫做收款人 (Payee Beneficiary)。 收取现金或被贷记得客户 ,通常就是出口方或债权人。汇款人、收款人、汇出行与汇入行就是汇款业务中得四个基本当事人。

6、汇出汇款与汇入汇款就是汇款业务两个必要得组成部分呢。汇付业务中存在四种契约关系 :(1) 汇款人与收款人之间得买卖合同关系 ;(2)汇款人与汇出行之间得委托受托关系 ;(3)汇出行与汇入行之间得委托受托关系 ;(4) 汇入行与收款人之间得账户关系。二、汇付主要方式汇款主要采用电汇、信汇与票汇三种方式 ,但就是由于信汇结算周期较长 ,现在已很少使用。三、汇付基本流程办理汇款业务流程 :申请人向银行提出申请 ,填写申请书 ,银行按照申请书得指示 ,通过某种方式通知汇入行 ,汇入行收到指示 ,通知收款人办理业务。按照我国目前得外汇管理规定,汇款人需要向汇出行提交证明其交易真实性得商业单据与有效凭证,

7、银行按照真实性与一致性原则审核无误后方可办理汇款手续。审核汇款申请时应注意得事项包括:1、申请办理汇出汇款业务,必须符合国家外汇管理得规定,才可向银行申请办理汇款手续。 提交证明真实交易得商业单据与有效凭证,银行审核无误后方可办理。2、银行审核资金来源 :汇款人可以使用人民币资金向银行申请购汇汇出 ,也可使用自有现汇资金办理原币支付 ,或者使用银行得国内外汇贷款、向境外借用得外债资金等办理支付手续。3、银行在办理汇出手续时 ,应按照 “拉直汇款路线 ”得原则 ,妥善选择境外账户行与代理行办理转账手续 ,尽量减少中间行转汇得环节 ,降低汇款人与收款人得经营成本。四、汇付结算得特点与适用范围汇付结

8、算方式得主要特点包括:（1） 以银行为中介来结算进出口双方得债务债权关系。银行在汇付得全过程中承担收付委托款项得责任 ,收取手续费 ,但银行不介入双方实际交易 ,仅仅充当金融中介。（2） 属于商业信用 ,存在较大风险。（3） 资金负担不平衡资金负担完全由某一方来承担 ,在货到付款得情况下就是出口商 ,在预付货款得情况下就是进口商。在结算过程中 ,双方均无法获得贸易融资。（4） 与其她结算方式相比 ,汇付手续最简单、费用最少。在货物贸易中 ,汇付方式得应用范围主要有以下三个方面。一就是本企业得联号或分支机构以及与个别极为可靠得客户之间得交易。二就是合同定金、货款尾数以及佣金等费用或各种费用差额如

9、广告费用差额得支付等。三就是在成套设备、大型机械以及飞机、船舶等大型运输工具得交易中 ,多采用分期或延期付款办法。分期支付或延期支付得货款 ,通常采用汇付方式 ,但一般要与其她结算方式如银行保函等结合起来。除贸易外 ,汇付方式更广泛应用于非贸易结算与银行之间业务往来。它就是银行得一项主要业务 ,用于银行间外汇资金得调拨。第三节电汇汇款电汇汇款 (Telegraphic Transfer,T/T)就是汇款人 (付款人或债务人 )委托银行以电报 (Cable)、电传 (Telex)、SWIFT 方式 ,指示出口地某一银行 (其分行或代理行 ) 作为汇入行 ,解付一定金额给收款人得汇款方式。电汇就是

10、汇款中最快捷得结算方式 ,在银行业务中得优先级较高 ,整个电汇业务完成只需要 2-3 天得时间。另外 ,电汇大多就是银行之间得直接往来 ,中间环节少 ,因此 ,也更加安全准确。电汇得缺点就是费用较高 ,电报与电传本身费率较高 ,加上银行占用资金得时间短导致银行收取得费用也较高。因此,目前电汇主要用于汇款金额较大得情况。电报汇款可分为书信电 (Letter Telegram)、普通电 (rdinary Telegram)与加急电(Urgent Telegram)三个等级。有了电传与SWIFT 以后 ,一般就分为普通电与加急电两个等级。目前国际结算传递付款指示得工具主要就是应用SWIFT 形式。不

11、同情形下适用得 SWIFT 电文格式也就是不同 ,实际应用中应注意区别。电汇得流程 :(1)汇款人填写汇款申请书,交款付费给汇出行 ,申请书上说明使用电汇方式。(2)汇款人取得电汇回执。(3)汇出行发出加押电报或电传给汇入行,委托汇入行解付汇款给收款人。(4)汇入行收到电报或电传,核对密押无误后 ,缮制电汇通知书 ,通知收款人收款。(5)收款人收到通知书后在收据联上盖章,交汇入行。(6)汇入行借记汇出行账户,取出头寸 ,解付汇款给收款人。(7)汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行,通知它汇款解付完毕,资金从债务人流向债权人 ,完成一笔电汇汇款。第四节信汇汇款信汇汇款 (MailTransfer,M

12、/T)就是汇出行应汇款人申请,将信汇委托书 (MailTransfer Advice, M/T Advice)或支付委托书 (Payment order)邮寄给汇入行 ,授权其解付一定金额给收款人得一种汇款方式。信汇就是一种传统得汇款方式,其优势在于费用最低,但缺点就是收款迟缓,银行可以无偿占有在途资金。另外,信汇当中得付款委托书需要特殊加工,不能自动转入电脑系统 ,相当于电汇来说 ,比较费时费力 ,因此美国等西方国家逐渐不愿意接受信汇汇款。中国银行总行营业部已于1986 年取消对美国得信汇方式。目前 ,信汇通知书大都采用航空信件邮寄。我国银行办理得信汇业务有较大得部分就是汇往港澳地区 ,而且

13、金额也较小。基本流程 :(1)汇款人填写汇款申请书,交款付费给汇出行 ,申请书上说明使用信汇方式。(2)汇款人取得信汇回执。(3)汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书,经过两人双签 ,邮寄汇人行。(4)汇人行收到信汇委托书或支付委托书后,核对签字无误 ,将信汇委托书得第二联信汇通知书及第三联、第四联收据正副本一并通知收款人。(5)收款人凭收据取款。(6)汇人行借记汇出行账户,取出头寸 ,解付汇款给收款人。(7)汇人行将借记通知书寄汇出行,通知它汇款解付完毕,资金从债务人流向债权人 ,完成一笔信汇汇款。第五节票汇汇款一、票汇格式及其业务基本程序票汇汇款 ( Demand Draft,D/D

14、) 就是汇出行应汇款人申请 ,代汇款人开立以其分行或代理行为解付行得银行即期汇票 (Banker s Demand Draft),支付一定金额给收款人得一种汇款方式。票汇与信汇一样需要邮寄 ,时间较长 ,收费较低。但由于汇票本身就是一张独立得票据 ,可以对其进行背书而实现流通与转让。这样一来 ,收款人就可以向任何一家愿意接受汇票得银行转让汇票而获得资金。汇票遗失或被窃得可能性较大 ,一旦发生这样得情况 ,需要挂失止付 ,颇为麻烦 , 所以金额相对小、收款不急迫得汇款可以采取票汇方式。基本业务流程 :(1)汇款人填写汇款申请书 ,交款付费给汇出行 ,申请书上说明使用票汇方式。(2)汇出行作为出票

15、行 ,开立银行即期汇票交给汇款人。(3)汇款人将汇票寄给收款人。(4)汇出行将汇款通知书( 又称票根 ) 寄给汇入行 ,凭此与收款人提交得汇票正本核对。现在有得汇出行已不再寄送票根,只要汇入行核对票据签字无误后即可付款。(5)收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。(6)汇入行借记汇出行账户 ,取出头寸 ,凭票解付汇款给收款人。(7)将借记通知书寄给汇出行,通知它汇款解付完毕。票汇得收款方式本质上就是凭汇票取款。汇票得寄送不需要通过银行。未限制流通转让得汇票都可以转让。票汇得出票人就是汇出行 ,付款人就是汇入行 ,如果两家银行就是联行关系 ,银行汇票就可以视同为银行本票 ,可以流通转让 ,限制

16、取款 ,可划线注明不可流通。票汇除使用银行即期汇票外 , 近年来其她票据如本票、支票与邮政汇票、旅行社汇票等也用于票汇。二、特殊情况 :采用中心汇票支付银行开出得汇票 ,其付款行就是在货币清算中心城市得叫做中心汇票 (Draft on Centre)。也可以说付款地点与币别配套对口得汇票就就是中心汇票。中心汇票得出票人就是汇出行;付款人就是货币清算中心城市得联行或代理行 ,也就是汇出行开设中心账户得银行 ; 收款人就是这笔汇款得收款人 ,她得地址可与付款行就是异地。汇出行把汇款人交款付费当做购买汇票 ,用中心汇票支付购票人。购票人将中心汇票寄给收款人 ,收款人可将其委托当地银行代收票款 ,也可

17、出售光票请求银行买入,还可收取对价转让她人。汇出行不寄票根、不拨头寸,票面没有拨头寸指示,只使用其账户铺底资金就足够解付票款。三、电汇、信汇、票汇三种方式得比较电汇、信汇与票汇在结算工具、 汇票成本、安全性以及汇款速度方面有所不同。1.结算工具不同电汇使用电报、电传或 SWIFT,用密押证实 ;信汇使用信汇委托书或支付授权书 ,用印鉴或签字证实 ;票汇使用银行汇票 ,用印鉴或签字证实。2.汇款人成本不同电汇得成本最高 ;信汇与票汇成小较低 ,其中票汇得成本最低。3.安全性不同电汇大多使用银行间直接通信 ,减少中间环书 ,安全性高 ;信汇必须通过银行与邮政系统实现 ,信汇委托书有可能在邮寄途中遗

18、失或延误 ,不能及时收到汇款 , 因此其安全性低于电汇 ;票汇虽有灵活得特点 ,却有丢失或损坏得风险 ,背书转让带来一系列得债权债务关系 ,容易使当事人陷入汇票纠纷 ,汇票遗失后挂失或上传得手续比较麻烦。4.汇款速度不同电汇在银行得优先级别高 ,一般当天处理 ,因此汇款速度最快 ;信汇方式由于资金在途时间长 ,操作手续多。第六节汇款得调拨与偿付 ,退汇一、头寸调拨与偿付汇出行办理汇出汇款业务,应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款得汇入行 ,这就叫做汇款得偿付 (Reimbursement of Remittance Cover),俗称“拨头寸”。一般而言 ,除非汇入行与汇出行事先订有先解付、后

19、拨头寸得代理合约,否则汇入行应掌握 “收妥头寸、解付汇款 ”得原则 ,必须在接到国外汇款头寸报单 ,或者接到可以立即借记国外汇款行账户得通知后方可办理解付。拨头寸又需结合汇出行与汇入行得开设账户情况,一般有以下几种方法 :(一 )直接转账这需要两家银行之间存在账户关系,直接转账又分为两种情况:1、主动贷记。汇出行主动贷记 (Credit) 汇入行账户。汇入行在汇出行开立账户,直接贷记汇入行得账户。2、授权借记。汇出行授权汇入行借记 (Be Authorized Debit) 汇出行账户。汇出行在汇入行开立账户 ,授权汇入行借记其账户。(二 )共同账户行转账汇出行与汇入行相互之间没有往来账户,在

20、同一代理行开立往来账户时,为了偿付汇款 ,汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行得账户。(三)各自账户行转账汇出行与汇入行相互之间没有往来账户 ,但它们各自得账户行之间有账户往来时 ,为了偿付 ,汇出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行得账户。二、汇款得退汇汇款人与收款人二者中某一方在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。如果汇款人提出退汇 ,如属信汇与电汇者 ,汇出行应通知汇入行停止解付 ,撤销汇款。收款人如有意见 ,应向汇款人交涉。若汇款在要求退汇前已经解付 ,汇款人就不得要求退汇 ,只能直接向收款人交涉退回。 如果收款人提出退汇 ,收款人拒收 , 通知汇入行。票

21、汇得退汇 ,汇款人在寄出汇票前 ,可由汇款人持原汇票到汇出行申请办理退汇手续。汇出行应发函通知汇入行将有关得汇票通知书 (或票根 )注销寄回。若汇款人已将汇票寄出才要求退汇 ,汇出行为维护银行票据得信誉 ,一般不予接受。汇票丢失 ,及时办理挂失止付 ,汇款人向汇出行出具认赔保证书 ,如果发生重付 , 汇款人赔偿银行得损失。通知汇入行 ,确认后办理补发汇票手续。第七节国际贸易中使用得主要汇款方式一、预付货款预付货款 (Payment in Advance)就是进口商先将货款得一部分或全部汇交出口商 ,出口商收到货款后 ,立即或在一定时间内发运货物得一种汇款结算方式。预付货款就是对进口商而言 ,对出口商来说则就是预收货款。预付货款 ,实际上就是出口商向进口商收取得预付定金 (Down Payment)。通常需要预付货款得